财务管理制度范本-熊生

广东亿科交通设施科技有限公司财务管理制度目录一、总则1.1目的为提高公司及控股成员企业财务管理与会计核算水平，逐步实现规范化、制度化、信息化的科学管理，达到对经济活动及收支全过程实行有效监控，同时提高财务运作效率的目的。依据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国公司法》、《企业会计制度》、《企业会计准则》以及其他相关法规，结合公司的特点和管理要求制定本制度。1.2原则和宗旨规范管理、提高效率、控制成本、持续经营。1.3适用范围公司全体。1.4生效日期自2013年3月1日起施行，原有相关制度与本制度不符或有抵触部分同时废止。本制度由总经理签署，并授权财务部负责执行及解释。二、财务部门管理2.1财务组织结构财务总监财务主管亿科430学校会计会计出纳出纳财务部出纳会计2.2财务岗位职责财务总监岗位职责本职：全面监控财务工作。职责与工作任务：职责一职责表述：审核财务部管理体系。工作内容1、审核公司财务管理的各项规章制度与工作程序。2、监控公司财务管理的内控机制。3、监督、检查各项财务管理制度的执行并考核。职责二职责表述：监控财务预算与财务计划管理工作内容1、协助总经理编制年度、季度财务计划，并分解为月度财务计划。2、组织编制公司年度、季度、月度财务预算，每月和实际情况进行对比，调整预算。3、监督检查财务计划、财务预算的执行情况并上报公司领导，对实施中存在的问题，提出改进意见。职责三职责表述：监控财务日常工作工作内容1、监控公司的会计核算和成本管理。2、监控财务记账凭证、账目、表报的合理性、准确性和完整性。3、监控营销中心各项销售提成、返利和返款的合理性和真实性。职责四职责表述：财务控制工作内容1、批准资金调拨。2、批准费用报销单。3、稽核公司重点项目。4、监控采购市场行情，对公司采购价格实施稽核。职责五职责表述：财务预测和分析工作内容定期对公司财务状况进行综合分析、预测，并向总经理汇报公司建设性的合理意见。职责八职责表述：财务部员工队伍的建设工作内容1、监控财务部员工的日常工作。2、监控财务部员工的培训计划。3、及时了解、掌握部门内员工的思想动态，通过有效沟通、激励与奖惩等手段，提高员工素质，挖掘员工潜力。财务部主管岗位职责本职：全面主持财务部的日常组织管理工作，包括财务计划的制定、会计核算、财务分析、财务监督、资金资产管理、税务筹划等工作。职责与工作任务：职责一职责表述：财务部规章制度体系的建立完善与执行。工作内容1、组织制定公司财务管理的各项规章制度与工作程序，并不断修订和完善。2、建立公司财务管理的内控机制。3、监督、检查各项财务管理制度的执行并考核。职责二职责表述：财务预算与财务计划管理工作内容1、协助总经理编制年度、季度财务计划，并分解为月度财务计划。2、组织编制公司年度、季度、月度财务预算，每月和实际情况进行对比，调整预算。3、监督检查财务计划、财务预算的执行情况并上报公司领导，对实施中存在的问题，提出改进意见。职责三职责表述：负责财务监督及审计工作工作内容1、负责组织公司的会计核算和成本管理。2、负责审核财务记账凭证、账目、表报的合理性、准确性和完整性。3、审核营销中心各项销售提成、返利和返款的合理性和真实性。职责四职责表述：财务控制工作内容1、编制付款计划，合理、有效安排资金。2、审核付款申请单。3、根据公司费用报销的相关规定，审核报销原始单据、内容和金额等。4、调查采购市场行情，对公司采购价格实施稽核。职责五职责表述：财务预测和分析工作内容定期对公司财务状况进行综合分析、预测，组织公司成本分析和盈利分析，及时向公司领导提交财务分析报告、提出合理化建议。职责六职责表述：公司年终汇算工作内容1、组织并参与收入、成本、利润和税费的年终决算。3、编制公司年度资金运用表和分析报告。职责七职责表述：编制公司对外财务表报工作内容1、负责公司税务筹划，设计合法避税方案。2、编制公司对外财务报表。3、负责办理公司税务申报事宜。4、配合税务部门对公司涉税检查。5、负责与工商、税务、银行的联络，妥善维护与财税部门间的关系。职责八职责表述：财务部员工队伍的建设工作内容1、负责财务部员工的日常工作指导、协调和监督。2、制定财务人员培训计划并组织实施，提升部门员工业务技能素质。3、及时了解、掌握部门内员工的思想动态，通过有效沟通、激励与奖惩等手段，提高员工素质，挖掘员工潜力。职责九职责描述：财务报表报送（次月10号,负责解释)工作内容1、资产负债表2、损益表3、各部门费用明细表即：生产、安装、工程、人事、财务、市场、采购、物料部（图表）4、销量订单（合同金额）5、公司人均产值（小时）6、生产部门人均产值（小时）7、生产部工薪占产值比率8、公司工薪占产值比率9、各种费用所占销售额比例权限与责任：1、公司重大经营决策、经济活动的参与权、建议权；2、财务部各项规章制度、业务流程的制定权、审核权；3、对财务报表、账目的调阅权、审查权；4、各项费用开支标准制定的建议权、资金使用的监督审查权；5、对违反财经制度行为的制止权、处罚建议权6、本部下属人员业务能力、绩效的考核评价权；7、本部下属人员任用的建议权。财务部出纳岗位职责本职：负责公司现金收付结算，办理支票手续与银行结算业务，发放员工工资职责与工作任务：职责一职责表述：负责公司现金收付及银行收付业务的办理。工作内容1、严格审核现金及银行收付原始单据，每日逐笔登记现金日记账、银行存款日记账（包括电子账与手工账）。2、办理收付款业务时，应严格履行“见票付款、收款开票”原则，且有相关经办人的签字。3、收付现金时必须当面点清，同时在原始凭证上加盖相关“收、付讫”戳记。职责二职责表述：资金使用管理工作内容1、与银行对账，随时掌握银行存付款情况，发现问题及时向公司领导汇报。2、负责供应商的付款准备事宜。3、负责采购员、司机等人员备用金的管控。4、负责个人借款的清理，并负责催收、扣发。6、发放工资所需资金的准备，负责每月工资发放。职责三职责表述：出纳日报表的编制，库存现金的管理工作内容1、每日编制现金收支日报表、银行存款收支日报表、销售回款日报表交总账会计。2、每日下班前应盘点库存现金，结出当日发生额及余额，同时核对银行余额，确保账账相符、账实相符；月末如不符，须查明原因，编制银行存款余额调节表。3、超过公司库存现金限额规定的大额现金，必须于当日存银行。4、在总账会计的监督下，完成月末库存现金及银行存款金额的盘点。5、编制现金及银行存款日/月报表6、每日将收付款等单据移交总账会计，并接受总账会计的日常查询。职责四职责表述：现金、票据、印鉴的保管工作内容妥善保管库存现金、银行卡（帐号/密码/U盾）、空白支票等物件和票证。职责五职责表述：会计原始凭证和对账单工作内容1、每月月底将会计原始凭证整理好交给会计2、次月3号打银行对账单并交给会计3、次月3号向总经理面叙汇报上月资金流情况权限与责任：1、对不符合公司规定的开支、不按要求及时报账的经办人员有权拒绝办理和上报。2、对个人借款进行追踪，付款严格履行“前款不清、后款不借”的原则。3、对不按要求提供相关凭据或单据不完整的收付业务有权不予受理。4、在收付过程中发现异常情况时，可越级直接向上级领导汇报。四、资金管理3.货币资金日常管理货币资金是指企业在生产经营活动中停留于货币形态的那部分资金，包括现金、银行存款和其它货币资金。一切收支必须严格遵守国家和本公司的有关规定。对货币资金必须有效控制，各单位不得将生产经营资金挪作他用、不得以任何理由为外单位垫付资金和货款。3.1财务部的管理权限3.1.1公司财务部内部银行是本公司货币资金集中管理的机构。对外办理融资业务，对内集中管理销货回款、按计划及工作进度向分公司和控股子公司拨付生产经营资金、办理公司总部其他资金收、付业务。分子公司未经公司批准无权自行对外融资；3.1.2公司财务部对货币资金实行计划管理，对其收支进行综合平衡，严格控制，确保生产经营所需资金及时筹措和合理使用。货币资金的支付，必须根据公司的审批权限经由公司主要负责人或分管领导审批，并在财务部内部银行办理相应手续后才能支付；3.1.3财务部（含分、子公司财务部，下同）根据各职能部门提供的货币收支计划，进行综合平衡，按年、季、月编制公司资金平衡计划，经领导批准后，严格按计划执行，并认真做好货币资金收支的日常管理工作；3.1.4财务部有权拒绝支付计划外资金。特殊情况须经有关领导批准，办理追加计划手续，财务部视其当时资金状况，予以安排支付。3.2各职能部门的管理权限3.2.1总工办负责执行材料物资采购支出计划和多余材料物资销售处理，并有效控制存货（储备资金）、应付帐款（含预付帐款）的资金占用水平：负责备品备件采购支出及购进固定资产指标，并有效控制库存设备、备品备件、应付帐款（含预付帐款）的资金占用水平；负责并有效控制药政、质量管理等方面的费用支出计划；3.2.2商务部负责产品销售收入和营销费用指标，有效控制存货（发出产品）、应收帐款的资金占用水平；按公司年度销售政策有效控制营销费用指标；3.2.3负责生产的分公司、子公司除负责水、电、气和制造费用指标，有效控制在产品、自制半成品的资金占用水平，还需有效控制原材料采购、成品存货资金占用水平；3.2.4广告部负责广告费用支出指标，按公司批准的计划有效控制广告支出总额并按工作进度使用资金；3.2.5总经办负责业务接待费、小车费用及其他办公费用支出指标，在保证公司业务正常开展的前提下，励行节约，减少支出；3.2.6信息部负责公司信息及网站建设维护支出指标，按公司计划有效控制支出总额；3.2.7市场部负责市场研发支出指标，按公司计划有效控制市场研发支出总额；3.2.8证券部负责公司信息披露费用支出指标，按公司计划有效控制支出总额；3.2.9、人力资源部负责公司员工工资及工资性补贴支出指标，及员工基本保险、员工贺仪与奠仪以及员工生日等福利支出指标，按公司计划有效控制。3.3货币资金收支信息反馈3.3.1财务部是货币资金收支信息集中、反馈的职能部门。其它职能部门凡涉及货币资金的收支信息，必须及时反馈到财务部。对外签署的涉及款项收付的合同或协议，应向财务部提交一份原件，以便根据有关合同、协议办理手续。无合同、协议的（或无有效合同、协议），财务部有权拒绝办理；3.3.2公司财务部内部银行应按日向销售公司提交销货回款清单，定期与分公司、子公司财务部核对资金往来帐务；3.3.3财务部应于当日下午下班前向有关领导报送货币资金收支日报表，按月报送货币资金收支情况表，并提出相应建议；3.3.4财务部应及时掌握货币资金收支信息，有权参加产品销售会议，物资订货会议以及重大合同协议的签署，随时掌握货币资金收支动态。4.现金管理4.1现金使用范围包括：4.1.1支付职工工资、津贴、奖金；4.1.2支付个人劳务报酬，包括讲课费、稿费、咨询费及其他各项劳务报酬；4.1.3根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金；4.1.4支付各种劳动保护费、福利费用以及国家规定的对个人的其它支出；4.1.5向不用银行结算的个人或单位收购农副产品和其它物资的价款；4.1.6出差人员必须随身携带的差旅费；4.1.7结算起点以下的零星支出；4.1.8人民银行规定的需要支付现金的其它支出。4.2现金库存限额。根据的远近和交通便利与否等具体情况，依据三至五天的正常开支的需要量，由银行核定库存限额。现金库存限额一经核定，必须严格遵守。超过库存限额的现金，必须立即送存开户银行。需大额支付现金时，提前与开户行联系，取款当日将现金支付完毕。4.3财务部设立订本式“现金日记帐”，由出纳人员按日登记；同时由其他专职人员将有关业务录入电脑记帐。月末“现金日记帐”余额应与电脑记录的“现金总帐”余额和库存现金数额相符，做到帐帐、帐实相符。4.4出纳人员工作职责4.4.1出纳人员必须根据会计人员填制的内容完整、手续齐全的现金收付凭证，按照业务发生的顺序逐笔登记“现金日记帐”；4.4.2现金收付款凭证必须大小写金额相符，原始单据齐备，且审签手续齐全，收款人在收支凭证上签字后，