锦凤翔财务管理制度(修改稿)

锦凤翔财务管理制度锦凤翔餐饮有限公司1锦凤翔财务管理制度第一章总则1、锦凤翔餐饮有限公司财务管理制度，是根据《会计法》、《企业财务通则》、《企业会计准则》、《企业会计制度》、《企业财务制度》和行业财会制度，结合公司实际情况制定；2、本制度是为了适应公司发展需要，规范公司财务管理和会计、出纳、银吧核算业务等流程，建立现代企业财务管理办法，强化自我约束能力及财务分析及控制力，使公司的财务管理更加科学化、规范化、合理化，更好的为公司的整体发展提供有力的财务保证；３、本制度做为公司财务管理的依据，对财务工作进行量化、细化，同时也为公司经理层提供决策依据；４、本制度的内容体系包括总则、财务部部门职能及岗位职责、财务部岗位工作流程、会计管理、成本会计管理、银吧出纳管理、票据管理、财务档案印章管理、费用报销制度、日常财务管理、库房管理、财务奖惩制度共十二节内容。第一节财务部组织架构图总经理财务总监财务经理会计收银员吧员驻店会计库管驻店库管出纳主管会计主管库房主管成本控制主管成本会计核算员核单员出纳合同专管员锦凤翔财务管理制度锦凤翔餐饮有限公司2第二节财务部部门职能及岗位职责、流程一、财务部部门职能1、负责贯彻落实国家财政税收的方针政策和“两则两制”即（《企业财务通则》《企业会计准则》《企业财务制度》《企业会计制度》）；2、根据公司发展战略和发展规划，编制公司中、长期财务规划；3、编制年度公司预算方案，执行总经理批准的预算方案；4、负责汇编年度公司决算方案，对公司财力进行综合平衡；5、全面负责公司财务工作和库房管理工作，组织财务人员搞好现金收支、会计核算、库房物资管理发放，及时、准确、完整的现金收支、记账、报帐、算账，提供真实的会计核算资料，及时上报总经理；6、负责办理银行贷款、还款和资金调度工作及应收款的催收工作，加速资金周转；7、负责公司财务分析和成本控制、核算工作，分析经营管理中财务方面存在的问题，及时提出改进意见和建议，不断提高公司资金使用效益和财务管理水平；8、负责检查公司固定资产的登记以及工程建设中的物资采购、材料供应及保管状况，确保公司财物的合理使用和安全管理；9、负责督促检查各职能部门财务活动，对违反公司财务管理制度的事项进行调查处理；10、参与公司主要经济合同的审定和经营决策及财务报表的报送工作；11、负责公司财务资料的安全性、完整性，不得泄露公司的财务信息，严守公司的保密制度；12、负责公司员工工资、奖金、保险及各类费用的收缴和发放。锦凤翔财务管理制度锦凤翔餐饮有限公司3二、财务总监（一）、基本内容1、职位名称：财务总监2、直属上级：总经理、分管财务副总经理3、管辖人员：财务部经理及其下属各岗位人员4、权限与责任：权限：（1）、对公司财务、经营有关方面的决策有建议权；（2）、对公司计划内的全部资金使用有具体审批权；（3）、对公司年度财务预算有组织编制、审核和实施权；（4）、有权向主管领导提议下属人选，对下属人员有监督、指导和考核权。责任：（1）、对公司整体财务方面的各项工作全权负责；（2）、对公司财务会计核算程序的制定及实施负全部责任。（3）、对公司计划内的资金使用负审批责任。（4）、对公司生产经营成本负全面控制责任。（二）、岗位职责1、受总经理、分管财务副总经理的直接领导，全面负责公司财务方面各项工作，严格执行总经理一支笔审批制度；2、组织贯彻执行《会计法》等法规和有关财务制度及财经纪律，建立、健全财务管理的各项制度，指导、督促、检查财务部门各项工作及下属人员的工作情况，发现问题及时纠正，重大问题及时报告总经理、分管财务副总经理；3、负责与财政、税务、金融部门的联系，协助总经理、分管财务副总经理处理好与这些部门的关系，及时掌握财政、税务及金融动向；4、参与重要经济合同和经济协议的研究、审查，并负责对新产品、新项目的开发，以及商品（劳务）价格和工资、奖金方案的审核，监督并及时向总经理汇报财产计划执行情况；5、负责组织制定公司利润计划、资本投资、财务规划、销售前景、开支预算、成本标准；6、组织公司有关部门开展经济活动分析，组织编制公司财务计划、成本计划、努力降低成本、增收节支、提高效益；锦凤翔财务管理制度锦凤翔餐饮有限公司47、监督公司遵守国家财经法令、纪律，以及总经理决议；8、参与公司经营管理和经营决策，提高公司的管理水平和经济效益，为总经理当家理财、把关，做好经营参谋。9、拟定资金筹措和使用方案，全面平衡资金，开辟财源，加速资金周转，提高资金使用效果；督促财务部门及各相关部门应收账款的催收工作，加速资金回笼。10、组织财务人员，定期开展财务分析工作，考核经营成果，并向总经理、主管副总汇报财务状况和经营成果以及各项财务收支和盈亏情况，分析经营管理中存在的问题，及时向领导提出建议，以便领导及时进行决策；11、完成公司领导交办的其他工作任务。三、财务经理（一）、基本内容1、岗位名称：财务部部门经理2、直接上级：财务总监3、下属岗位：出纳主管、会计主管、库房主管、成本控制主管4、权限与责任：权限：对财务部的工作具有指挥、指导、协调、监督和管理的权力责任：对其分管的财务部各项工作全面负责（二）、岗位职责1、受财务总监的直接领导，负责主持财务部的全面工作，组织并督促部门人员全面完成本部职责范围内的各项工作任务；协助财务总监对公司财务、资金、成本、费用实行宏观管理；2、贯彻落实财务部岗位责任制和工作标准，密切与公司各部门的工作联系，加强与有关部门的协作配合工作；3、负责组织执行公司的成本管理工作，进行成本预测、控制、核算、分析和考核，降低消耗、节约费用，提高监利水平，确保公司利润指标的完成；4、加强财务管理，分月、季、年编制和执行财务计划，正确合理调度资金，提高资金使用效率。组织公司内部各个环节的财务收支；指导各部门搞好经济核算，为公司的发展积累资金；5、组织编制和审核会计、统计报表，并在规定期限内及时编制财务预算和结算，上报财务总监；锦凤翔财务管理制度锦凤翔餐饮有限公司56、负责收支凭证的审核，签发支票的核准。严格遵守财经纪律，掌握费用开支，认真执行成本物资审批权限和费用报销制度；7、审查各部门的开支计划，审查对外提供的财务资料，并转报财务总监；8、督促、检查公司的固定资产、低值易耗品、物料用品等财产、物资的使用、保管情况，注意发现和处理财产、物资管理中存在的问题，确保公司财产、物资的合理使用和安全管理；9、负责本部门的各项费用的预算提交工作并参加公司决算会议，具体落实会议决议，加强本部门成本控制管理工作；10、负责本部门员工的思想教育和业务学习，定期组织、召开本部门的业务会议，抓好本部门内部管理工作，不断提高财会人员的素质和财务管理水平；11、负责本部门员工业务培训工作，使属下员工熟练掌握业务知识、操作程序和管理制度，并使各员工对本部门其他岗们的业务环节有所了解；12、组织建立财务人员岗位责任制，负责对本部门人员的考核，根据本部门的具体情况，在人事部的配合下不断完善其工作制度及流程使之更加合理、有效率；13、负责制定并提交本部门的具体工作计划及发展规划并组织具体开展落实；14、负责准确、及时的向财务总监及相关部门组织提交本部门的工作报告及各项部门报表；15、负责组织召开全公司的预、决算会议，并协助财务总监、总经理审评各部门提交的预算方案。16、完成财务总监交办的其他工作任务。四、出纳主管（一）、基本内容1、岗位名称：出纳主管2、直接上级：财务经理3、下属岗位：出纳、收银员、吧员4、权限与责任：权限：对财务部的出纳、收银员、吧员工作具有指挥、指导、协调、监督和管理的权力责任：对其分管的现金出纳、收银员、吧员的各项工作全面负责（二）、岗位职责1、受财务经理的直接领导，负责主持和执行公司现金收支、银员、吧员方面的全面工作，组织并指导、督促所管辖人员全面完成职责范围内的各项工作任务；严格检查出纳、收银员、锦凤翔财务管理制度锦凤翔餐饮有限公司6吧员的仪表，纪律，行为等是否符合标准并做好考核工作；2、在财务经理的领导下，按照国家财会法规、公司财务制度的有关规定，组织做好现金管理工作，检查现金收付及试算平衡表是否正确，确保各种数据的准确。督导、检查下属出纳员、收银员、吧员的工作程序是否规范，及时解决事故隐患，对出现的工作质量问题应负责同有关部门联系，协助解决并做好登记；3、组织每月全面检查一次库存现金和备用金情况，及时上报财务经理，并不定期抽查各店面、收款岗位的库存现金和备用金情况；4、根据财务经理审核无误的手续，组织办理银行存款、取款和转帐结算业务；登记银行存款日记帐；及时根据银行存款对收单，在月末作出相应调整，做到银行对帐单相符；5、管理并组织登记现金和银行日记帐，做到月结日清，保证帐证相符、帐款相符、帐帐相符，发现差错及时查清更正；6、认真审查临时借支的用途、金融和批准手续，严格执行公司采购领用支票的手续，控制使用限额和报销期限；7、配合财务经理对应收款的清算工作；8、监督并审核出纳员严格审核报销单据、发票等原始凭证，按照费用报销的有关规定，办理现金收支付业务，做到合法准确、手续完备、单证齐全；9、监督并审核出纳员核算人事部提供的薪金发放名册，组织按时发放工资、奖金；负责及时、准确解缴各种社会统筹保险、公积金等基金的工作；10、负责掌管公司财务保险柜及相关印章钥匙等，正确处理钥匙的发放；11、妥善处理问题，保证财务部同各店面及各部门业务的正常及关系的和谐；对下属树立榜样，钻研所管辖各岗位上各项技术，熟练掌握收银系统操作，掌握正确的维护保养方法；12、对工作提出建设性建议，完成财务经理临时交办的其他工作。五、收银员（一）、基本内容1、岗位名称：收银员2、直接上级：出纳主管3、间接上级：所属店面前厅经理4、权限与责任：权限：对所负责的银台具有协调、管理、维护的权力；零钞备用金管理权；各种收银记录、锦凤翔财务管理制度锦凤翔餐饮有限公司7单据管理权；各种收银工具管理权；营业现金管理权。责任：（1）、对因收银准备工作不足而导致收银工作不能正常进行负责；（2）、对顾客零钞找补负责；（3）、对收银机、电脑操作不当负责；（4）、对收银电脑数据录入负责；（5）、对违反《折免规定》的折免负责；（6）、对因收银信息收集不完整而导致的走单、漏数负一定责任；（7）、对因本身操作失误而导致的走单、漏数负全责；（8）、对营业现金负全部责任(差额、伪钞、违规支取现金、被盗)；（9）、对收银记录收银单据毁损、遗失负责。（二）、岗位职责1、业务方面服从出纳主管的工作安排，行政方面服从所属店面前厅经理的工作安排，熟练掌握所属酒店的相关知识，严格遵守各项制度和操作程序，按规定的程序与标准向宾客提供一流的消费结算服务；2、熟悉现金,挂帐,折免的业务办理，准确及时结算帐务，认真填写、呈报营业报表等各类工作报表，做到日清日结，每日,每周,每月核对营业报表，做到各项准确无误；3、作好班前准备，认真检查电脑、打印机、计算器、验钞机、信用卡POS机、制卡机、等设备工作是否正常，并作好清洁保养工作；4、服务员退菜应打印退菜单，如服务员无退菜单，银台擅自退菜，退菜金额由银台如数赔偿；5、认真地进行交接班工作，不清楚的地方要及时提出，备用金班班交接，前帐不清后账不接；6、准确熟练地收点客人现金、支票、代金券，及时，准确地为客人结帐并开具结账单；7、每日收入现金必须切实执行“长缴短补”的规定，不得以长补短，若发生长、短款时必须及时弄情原因并上报，以作处理；若收到假币、残币，损失由银台人员按额赔偿；8、认真解答客人提出的有关结账方面的问题，如自己不能清楚地解答或不能令客人满意时，应及时向上级主管报告处理；9、做好每天营业结束现金移交、保管工作，每天收入的现款、票据必须与帐单核对相符，锦凤翔财务管理制度锦凤翔餐饮有限公司8并按不同种类，不同票据分别填写在缴款袋上并按时交财务部；10、妥善处理客人有关消费结算业务方面的投诉，当不能解决，及时请示出纳主管或店面前厅经理；11、备用金不得以白条抵库。未经批准，不得将营业收入现金借给任何部门和个人。（如店经理因特殊情况可在前台借取现金，但应办