(免费)网上办税系统操作培训(纳税人端)

12014年6月25日网上办税系统操作培训2目录系统简介纳税人资格开通系统安装系统登录系统操作3系统简介4网上办税系统主页面共划分为四个功能区：用户登录区：显示登录纳税人的基本信息，当前在线用户及网速情况。通知公告区：显示与网上申报相关的通知和公告。主要功能区：包括网上申报系统“纳税申报”、“其它申报”、“打印凭证”、“办税指南”四大主要功能。辅助功能区：为纳税人提供与其它税收业务系统的链接功能。系统简介5主要功能区的四大主要功能纳税申报：为纳税人提供主体税种的申报功能，包括“重点税源户”相关资料的报送。其它申报：提供《中华人民共和国扣缴企业所得税报告表》（按次）、《海关完税凭证导入》（申报期外）、《工会经费代征》报送功能，以后根据实际情况进行拓展。打印凭证：为纳税人提供打印“电子缴款凭证”的功能。办税指南：为了纳税人提供政策法规、问题解答等服务功能.系统简介6系统简介7系统登录操作流程纳税申报创建报表填写报表保存报表正式提交申报输入CA验证密码确认申报成功申报状态查询打印报表打印凭证系统简介8目录纳税人资格开通9系统资格开通开通流程纳税人持《税务登记证（副本）》和经办人身份证件办税服务厅审查纳税人基本信息开通网上办税资格，打印《纳税人网上办税资格开通告知单》，发放CA纳税人领取CA10纳税人申请发放CA证书审核通过，操作人员在网上办税系统（税务端）开通纳税人网上申报资格，资格开通后打印《纳税人网上办税资格开通告知单》，发放CA证书。纳税人携带税务登记证（副本）、办税人员身份证，向主管国税机关办税服务厅申请开通。受理审核主管税务机关受理纳税人申请并审核，检查纳税人CTAIS相关基础信息。CA领取纳税人领取CA证书系统资格开通11目录系统安装12运行环境安装设置网上申报系统支持IE6.0以上浏览器。IE设置:将网上申报网址（）设置为信任站点。安装PDF查看软件（AdobeReader软件或福昕PDF阅读器）官网下载，完成安装。安装客户端软件和CA证书驱动程序。系统安装13Adobe官方网站福昕官方网站设置信任站点安装PDF查看软件系统安装14系统安装151.下载CA客户端和驱动2.解压3.安装客户端和驱动（exe文件）①双击“安全应用支撑平台安全客户端控件.exe”文件，安装客户端控件；②双击“浪潮CA驱动程序.exe”文件，安装CA证书驱动。4.CA检测及密码修改电脑重启后，在桌面上双击“USBKEY管理员管理工具”快捷方式，用户点击证书可查看并核对证书详细信息。系统安装16系统安装17点击“修改口令”，可修改证书初始密码。初始密码为：88888888系统安装18目录系统登录191.打开IE，在地址栏输入网上办税系统网址（），插入CA证书KEY，点击【CA证书登录】；系统登录202.在CA登录窗口输入CA证书密码确认；系统登录213.接受网上申报使用协议，进入系统。若接受，选择【我接受】，并单击【确认】，即可使用网上办税系统。若不接受协议内容，选择【我不接受】，单击【确认】，系统将提示：“您不能进行网上申报和申请等涉税事宜！”系统登录224.核对《纳税人基本信息表》内容，如发现信息错误请到办税服务厅办理更正。系统登录23应急登录当CA证书服务器异常时，可采取应急登录，用户名为纳税人识别号，密码为纳税人法人身份证后6位，其它操作与正常申报相同。系统登录24系统操作25系统操作选择【纳税申报】：单击标题栏【纳税申报】，进入纳税申报页面。首先选择纳税申报所属期，点击【确定】，网上办税系统根据用户登记认定信息自动调用当期所需填报的申报表。26系统操作更改属期可以查询纳税人前期报送的报表创建、修改、浏览、打印查询申报表报送情况。包括：“数据已发送”、“数据已接受”、“申报成功”、“程序出错”、“申报完成并未申报成功”5种状态。重新生成申报表。重做初始化会自动删除部分报表的数据。27功能按钮介绍【导入附表数据】：手工导入附表数据。【保存报表】：保存用户已填写的报表，系统对数据的逻辑关系校验，审核通过的数据才保存到后台，方可向税务机关申报。审核未通过，修改报表再保存。【暂存报表】：用户暂时保留已经填写的申报数据。【重填报表】：将用户已填写的申报表数据清除，供用户重新填写。【返回】：返回申报列表界面。系统操作28表格中单元格属性绿色：必须填写。白色：可手工录入、可自动计算，允许修改。灰色：导入或自动计算而来，不能修改。“--”：不可操作。--系统操作29保存结束后，返回纳税申报列表界面，点击【正式提交申报】，网上办税系统将对申报数据的表间逻辑关系自动校验，对不符合逻辑的数据，给予错误提示，存在错误提示的，用户无法完成申报；同时对于重要数据项，提醒用户注意，存在提醒信息的用户仍可申报。确认信息提示或错误信息查询申报和扣款状态系统操作30CA验证密码确认：用户选择【继续】，网上办税系统对申报数据进行CA密码确认，此时弹出CA密码确认界面，并显示用户申报的部分重要数据。用户核对后，输入CA密码，并点击【确认】，此时网上办税系统将申报数据传送给税务综合征管系统，并根据用户申报情况，扣缴税款。系统操作31注意事项1.网上办税系统仅提供通过网上办税系统申报的数据查询。2.网上办税系统仅提供按期申报，其它情况请在办税服务厅办理。3.网报系统异常，系统给予提示提醒，用户也可以采取直接上门申报。4.在季度申报时，用户必须先提交财务报表，然后提交其它税种申报表。5.在CTAIS系统中，税库银三方协议验证通过的纳税从才可实现网上扣款功能；未验证通过的纳税人规定的缴款期限内到办税服务厅解缴税款。6.纳税人在网报系统扣款时发现银行余额不足的，申报正常提交但不扣款。需纳税人在法定的缴款期限内向缴款账户存入足额的税款，并与主管税务机关联系，通过网上申报系统税务端扣款。仍不成功的，请及时与主管国税机关联系。7.用户申报成功后可以【浏览】填报的数据。网上办税系统会每隔一段时间自动将申报成功的报表生成PDF文件，生成了PDF文件后，后面的按钮会变成【打印】自动生成PDF后，会显示打印，此时可以点击打印，下载并打开PDF文件，打印时不要对文档进行“居中”操作。8.用户完成缴款后，由于税款入库需要时间处理，缴款凭证一般需要在缴纳税款后1-2天后才能打出。系统操作32增值税一般纳税人申报流程012《增值税抵扣清单》013《增值税销售清单》554《代扣代缴税收通用缴款书抵扣清单》555《应税服务扣除项目清单》105《2003版增值税纳税申报表》（一般纳税人适用）•附表一•附表三•附表二•附表四•固定资产进项税额抵扣情况表•主表系统操作33增值税一般纳税人申报流程系统操作《增值税抵扣明细表》系统自动从与增值税进项税额相关的认证、稽核等系统中提取纳税人所属期内按规定允许抵扣的所有抵扣凭证完成海关完税凭证稽核结果的查询、海关完税凭证稽核结果通知书的确认下载（每月只能一次）34增值税一般纳税人申报流程系统操作《增值税销售明细表》自动从与增值税销项税额相关的其它系统（防伪税控开票子系统等）提取纳税人所属期内已开具的增值税专用发票、货运专票、纳入防伪税控管理的普通发票、机动车销售发票，并按发票种类、适用税率形成列表35增值税一般纳税人申报流程系统操作《代扣代缴税收通用缴款书抵扣清单》《应税服务扣除项目清单》主要作用是作了差额减免备案登记的应税服务纳税人录入减免项目清单36增值税小规模纳税人申报流程《应税服务扣除项目清单》（纳税人的增值税类型为应税货物及劳务，或是增值税类型应税服务但未做差额征税备案登记时不显示）《2003版增值税纳税申报表》（小规模纳税人适用）•申报表附表（一）[填报对象是应税服务小规模纳税人，其它类型小规模纳税人不需填报]•申报表主表系统操作37卷烟生产消费税纳税人申报流程烟类应税消费品消费税纳税申报表附表1《本期准予扣除税额计算表》附表2《本期代收代缴税额计算表》附表3《卷烟生产企业年度销售明细表》（申报所属期为12月时）系统操作38酒及酒精消费税纳税人申报流程酒及酒精消费税纳税申报表本期准予抵减税额计算表本期代收代缴税额计算表生产经营情况表系统操作39小汽车消费税纳税人申报流程消费税申报表主表附表1本期代收代缴税额计算表附表2生产经营情况表生产经营情况表（申报所属期为12月时）系统操作40成品油消费税纳税人申报流程消费税申报表主表附表1本期准予扣除税额计算表附表2本期减免税额计算表附表3成品油销售明细表附表4消费税扣税凭证明细表代收代缴税额报告表系统操作41其他应税消费品消费税纳税人申报流程消费税申报表主表附表1本期准予扣除税额计算表附表2准予扣除消费税凭证明细表附表3本期代扣代缴税额计算表附表4生产经营情况表（申报所属期为12月时报送年报）系统操作42卷烟批发消费税纳税人申报流程消费税申报表主表附表1卷烟批发企业月份销售明细清单系统操作43企业所得税纳税人申报流程总分机构总机构•《2014企业所得税(月)季度纳税申报表(A类)》•《2014版企业所得税(月)季度汇总纳税分支机构分配表》总分机构分支机构•《2014版企业所得税(月)季度汇总纳税分支机构分配表》•《2014企业所得税(月)季度纳税申报表(A类)》非总分机构•《2014企业所得税月（季）度纳税申报表(A类)》核定征收•《中华人民共和国企业所得税月（季）和年度申报表（B类）》系统操作44企业所得税纳税人申报注意事项1.用户在正式提交季度所得税申报表之前，需先提交财务报表。财务报表报送成功，方可报送所得税报表。2.存在总分机构关系的申报企业所得税时，需总机构先申报，分支机构后申报。3.总机构在填写《2014版企业所得税(月)季度汇总纳税分支机构分配表》时，需保证分支机构分配比例之和为1，分支机构分摊所得税额之和等于总机构所得税额。4.分支机构在申报时，若总机构在省外，则《2012版企业所得税(月)季度汇总纳税分支机构分配表》“总机构分摊所得税额”、“总机构财政集中分配所得税额”、“分支机构分摊所得税额”三项需手工录入；若总机构在省内的，则系统自动带出总机构申报的分配信息。5.三级及三级以下的分支机构暂不适用网上申报。系统操作45非居民企业所得税纳税人申报流程非居民企业非居民企业所得税季度纳税申报表（适用于据实申报企业）非居民企业所得税季度纳税申报表（适用于核定征收企业）系统操作46中华人民共和国扣缴企业所得税报告表系统操作47财务报表报送注意：财务报表必须先于其他税种申报前填报，财务报表没有填表顺序系统操作48废弃电器电子产品处理基金申报系统操作49文化建设事业费申报《文化事业建设费申报表附列资料》（应税服务减除项目清单）《文化事业建设费申报表》注意：1.需在税务机关办理允许“应税服务差额扣除”手续，才能填写《应税服务扣除项目清单》。2.纳税人应首先申报所属期的营改增增值税纳税申报，然后才能申报文化事业建设费。3.文化事业建设费主表“减除项目本期发生额”应与《应税服务减除项目清单》中扣除项目合计金额一致。系统操作50工会经费申报系统操作51重点税源企业调查表申报在未正式提交申报之前，如果发现上传的文件有误，报表状态为【已填写】状态时，可以重新选择文件上传覆盖以前的文件。如果报表状态为【申报成功】，即在正式提交申报后才发现文件有误，确需修改，必须先联系税务机关，由税务机关将之前的【附列报表】作废后，才可以重新提交上传文件。系统操作52打印凭证凭证列表按开票日期、所属时期、税种查询出纳税人近12月内需打印的电子缴款凭证系统操作53其他业务网络发票系统操作54谢谢