浅谈企业的信用管理

浅谈企业的信用管理【摘要】信用问题是现在中国社会的热点问题，缺乏信用是现在中国企业的热点问题之一。从经济学的角度来看，市场经济的基础是拥有契约关系的交易，而诚信则是契约关系的灵魂。“信用高于一切”是市场经济发展中必须要遵循的一项基本并且非常重要的原则。失信于人最终会搬起石头砸自己的脚。【关键词】信用市场经济制度管理信用问题是现在中国社会的热点问题，缺乏信用是现在中国企业的热点问题之一。不重承诺，朝令夕改，信用缺失，损害顾客、投资者利益的事情时有发生。没有信用的企业什么事都可能做出来，变成人人憎恨的“骗子。”“欠钱的是大爷，讨债的是孙子”这句话的广泛流传，甚至成为一些人拒绝还债的合理借口，更是从反面说明了诚信危机的普遍性。从经济学的角度来看，市场经济的基础是拥有契约关系的交易，而诚信则是契约关系的灵魂。“信用高于一切”是市场经济发展中必须遵循的一项基本且重要的原则。失信于人最终会搬起石头砸自己的脚。1我国的信用管理现状1.1企业信用制度不健全企业信用体系的建设，离不开完整、系统的法律体系支持。我国目前仍处于计划经济向市场经济转型时期，市场还未建立起与社会主义市场经济体制相适应的企业信用体系，缺乏有效约束信用缺失行为的完善的法律制度，使得信用缺失行为和投机行为有机可乘。国内外关于信用方面的相关法律文献有很多。如：国际上《国际统一私法协会国际商事合同通则》、《服务贸易总协定》等；??内的《合同法》、《反不正当竞争法》、《消费者权益保护法》等。我国刑法也对诈骗犯罪行为处以刑罚和规定。但是与信用发达国家相比，我国有关信用的基本法律尚不完善，应当在国家层面出台一部“信用管理法”。虽然近几年来国家经贸委、人民银行等部门相继出台了如《关于中小企业信用担保、再担保机构免征营业税的通知》、《全国中小企业信用担保体系管理暂行规定》等有关政策和法规，但就总体而言我国的信用法制建设还很处于初级阶段，缺乏完善的企业信用建设的法律体系。由于失信惩罚机制不成熟，企业信息不透明，信用类专业服务刚刚起步，国内的信用环境对卖方构成更大的风险。1.2缺乏专门的信用管理部门和专业人员信用管理其实是一门复杂的学科，它涉及了市场、财务、商法、统计、计算机和管理等多方面的知识，具有很强的专业性和综合性。这就要求从事信用管理工作的人员不仅要具备扎实的专业知识和技术方法，还必须有丰富的工作经验。但是由于各种客观原因的限制，企业里缺少这样的专业人员。企业销售部门和财务部门在风险控制和信用管理问题上职责划分不清，相当多的企业是由销售人员或其他部门人员兼做信用管理工作，其根源在于企业没有意识到需要设立―个独立的信用管理部门，忽略了信用管理的重要性。1.3信用数据的市场开放度低且信用信息渠道不畅通在征信国家，企业和消费者个人信用信息数据的开放和市场化运作是信用管理体系的重要内容。企业要面对相对波动、生涩的销售环境，企业信息的公开化程度不够，除上市公司外，其他公司的信用资料被隐藏在所谓商业秘密的帷幔中，包括金融机构、政府机构、专业资信机构都难以提供全面、即时的信息服务。2改善企业信用风险管理水平的对策（1）树立正确的企业信用管理观念，企业的各级管理人员应该具备足够的信用风险防范意识和管理知识并把其列为企业管理中的一项重要工作。形成企业独特的信用文化，并将文化渗透到每一个员工。企业全员都树立好信用管理意识，对企业百利而无一害。信用是企业最有价值的资源。美国通用电气公司前任董事长杰克.韦尔奇曾经说过：我并没有把企业利润放在首位，却总是能够赢得非凡的利润，这说明诚信是品牌和企业竞争力的基础，在客户经济时代，诚信是链主，以诚信面对客户，服务客户，这是企业制胜的法宝。首先企业的管理层要改变自身的管理意识，改变过去只重视利益而忽视信用水平的情况。其次各个部门也应该积极响应提高对信用管理的重视，销售部门要保证客户对更新信用政策的理解；财务部门应该配合提供账龄分析、信息输入、对资信信息的解读提供财务意见和帮助；采购部门应该认识到，一旦企业有了好的信誉那么就可以向供应商争取更多的信用优惠；监督部门更是应该在调查、审核、批准、监控和追收环节上严格把关，监督好各部门信用执行状况。（2）培养专业化水平高的信用管理人员。企业要想有一个高的信用管理水平，在其拥有了好的信用管理体系后，信用管理人员整体素质高低决定了企业的信用管理的水平。合格的信用管理人员整体素质的提高是强化企业信用管理的基础，在目前我国的信用管理建设处于初级阶段、市场不能提供充足的信用管理人才的情况下，企业应当从内部自我培养入手。企业应当通过各种途径加强其人员的素质和能力，企业应对信用管理人员进行岗前培训及后续教育，使其掌握丰富的专业知识、技术方法和工作管理经验。其次，应建立科学的风险制约机制，赋予信用从业人员以权力，保障信用管理人员的独立性、专业性。让信用管理人员能够提供专业的技术性意见和建议；能够实施为大多数部门所接受和服从的可行性操作；能够享受独立于其他部门的奖惩条件，便于提出中立性观点；能够具有协调销售收入和商业风险的权利。（3）提高信用数据的市场开放度，完善企业信用信息披露制度。资信管理是企业信用风险管理的基础，起到事先预防的作用。信用信息的获得，内部渠道是最好的途径，包括销售部门对客户的持续跟踪及企业财务部门对应收账款的专业分析，但也不能排除公共信息渠道获得或者接受专业信用机构服务。古语有云：人而无信，百事皆虚。信用是现代社会不可缺少的润滑剂，有利于社会经济的良性发展。建立健全一套科学完整的现代企业内部信用风险管理制度并予以坚定不移的监督执行，带给企业的将是防范抵御信用风险能力的显著增强以及经营效率和经济效益的双重提高。企业的信用风险管理作为企业风险战略管理的重要组成部分，在新的历史发展阶段，仍有许多问题值得去探究，只有企业在发展的道路中，不断去探索出适合企业发展的信用风险管理战略，才会有利于我国企业的国际化进程。