2016年版现金流量表自动生成本月数和累计数

现金流量表自动生成编制说明一、编制原理本现金流量编制方法主要是根据资产负债表、利润及利润分配表各帐户的变动情况进行分析，并补充若干表外数据(见“表外数据录入”工作表)，然后将这些科目的分析结果分别归入现金流量表的各项目，以此自动生成现金流量表，这一编制方法，实质是报表余额编制法，获取尽量少的表外数据是其编制原则，在速度和精确性之间，本方法选择的是速度。二、填制计算平衡1、概述各报表中只允许在报表白色空格内填入数据！，浅紫色阴影部分不能填入任何数据！浅紫色部分为公式设置部分或根本不需填入数据，一经改动表格数据就会出现差错，建议将该工作簿设为模板，同时将浅紫色部分进行锁定。2、编制步骤(1)、首先填写“基本信息录入”工作表中的“报表编制基本信息录入”，输入完毕后，编制单位、编制日期等信息会自动显示在各报表相关位置。(2)、手工录入资产负债表、利润及利润分配表各栏数据。如有两大主表的电子文档，则可以直接将两大主表数据直接复制，此项操作前提是电子文档报表格式须与本工作表报表格式一致，本工作表各报表格式是根据《企业会计制度》规定格式编制，若电子文档报表是按制度规定的统一格式编制的，则直接复制覆盖即可。(3)、手工录入表外数据(见“表外数据录入”工作表)，所得税税率和坏账计提比例须按公司实际情况进行修改，灰色阴影部分数据均可修改。三、检查由于两大主表本身勾稽关系已经平衡，因此只需检查核对“表外数据录入”工作表中各数据即可。四、表格生成在资产负债表、利润及利润分配表及表外数据输入完毕之后，你可以发现，现金流量表已全部自动完成并自动平衡。五、重要说明1、本编制办法主要是根据两大主表编制，仅从明细账簿中提取少量数据，由于两大主表科目反映的是各科目余额，无法反映各科目的发生额，因此根据本办法编制的现金流量表并不能完全反映公司现金流量的真实情况，只能反映大概基本状况，仅供对外使用，如公司决策需要，则须按明细账簿认真分析，另行编制，不能用本办法应付了事。2、本编制办法编制速度较快，一般在10分钟内即可编制完成。3、本工作表各表间数据存在链接关系，不能分割单独存为文件使用，否则将出错。（完）2016年3月4日编号行次报表名称A011基本信息录入A022编制说明A033表外数据录入会企01表4资产负债表会企02表5利润及利润分配表会企03表6现金流量表说明：基本信息录入后，将会自动显示在各报表的相关位置。报表目录报表编制基本信息录入编制单位：所属时期或截止时间：企业负责人：财务负责人：制表人：编制单位：资产行次年初数本月期末数上月期末数负债及所有者权益行次年初数流动资产：流动负债：货币资金1短期借款68短期投资2应付票据69应收票据3应付帐款70应收股利4预收帐款71应收利息5应付工资72应收帐款6应付福利费73其他应收款7应付股利74预付帐款8应交税金75应收补贴款9其他应交款80存货10其他应付款81待摊费用11预提费用82一年内到期的长期债券投资21预计负债83其他流动资产24一年内到期的长期负债86其他流动负债90流动资产合计31---流动负债合计1000.00长期投资：长期负债：长期股权投资32长期借款101长期债权投资34应付债券102长期投资合计38---长期应付款103固定资产：专项应付款106固定资产原价39其他长期负债108减：累计折旧40长期负债合计110-固定资产净值41---递延税项：资产负债表减：固定资产减值准备42递延税项贷项111固定资产净额43---负债总计114-工程物资44少数股东权益在建工程45固定资产清理46所有者权益（或股东权益）：固定资产合计50---实收资本（或股本）115无形资产及其他资产：减：已归还投资116无形资产51实收资本（或股本）净额117-长期待摊费用52资本公积118其他长期资产53盈余公积119无形资产及其他资产合计60---其中：法定公益金120递延税项：未分配利润121递延税款借项61所有者权益（或股东权益）合计122-资产总计67---负债和所有者权益（或股东权益）总计135-企业负责人：财务负责人：会企01表单位：元本月期末数上月期末数0.000.00--资产负债表----0.000.00----制表人：编制单位：单位：元项目行次本年累计数本月数一、主营业务收入1-减：主营业务成本2-主营业务税金及附加3-二、主营业务利润（亏损以“－”号填列）4--加：其他业务利润（亏损以“－”号填列）5-减：营业费用6-管理费用7-财务费用8-三、营业利润（亏损以“－”号填列）9--加：投资收益（损失以“－”号填列）10-补贴收入11-营业外收入12-减：营业外支出13-四、利润总额（亏损以“－”号填列）14--减：所得税15-少数股东权益16-五、净利润（亏损以“－”号填列）17--加：年初未分配利润18-其他转入19-六、可供分配的利润20--减：提取法定盈余公积21-提取法定公益金22-提取职工奖励及福利基金23-提取储备基金24-提取企业发展基金25-利润归还投资26-七、可供投资者分配的利润27--减：应付优先股股利28-利润及利润分配表会企02表度提取任意盈余公积29-应付普通股股利30-转作资本（或股本）的普通股股利31-八、未分配利润32--补充资料：项目行次本年累计数本月数1、出售、处置部门或被投资单位所得收益1-2、自然灾害发生的损失2-3、会计政策变更增加（或减少）利润总额3-4、会计估计变更增加（或减少）利润总额4-5、债务重组损失5-6、其他6-企业负责人：制表人：财务负责人：1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月序号项目本年累计金额本月金额1支付给职工的工资、奖金及各项津贴-养老保险金-医疗保险金-失业保险费-住房公积金-劳动保护费-支付给职工的其他福利费-支付给职工以及为职工支付的现金合计--增值税税率2主营业务收入（17％增值税部分）-17%主营业务收入（13％增值税部分）-13%主营业务收入（6％增值税部分）-6%主营业务收入（4％增值税部分）-4%非应税项目主营业务收入(本栏仅供校验勾稽关系不计算销项税额)销项税额合计--主营业务成本（17％增值税部分）-17%主营业务成本（13％增值税部分）-13%小规模纳税人主营业务成本(本栏仅供校验勾稽关系不计算进项税额)非增值税行业主营业务成本(本栏仅供校验勾稽关系不计算进项税额)存货增加额（17％部分）17%存货增加额（13％部分）--13%小规模纳税人进货增加额(本栏仅供校验勾稽关系不计算进项税额)进项税额合计--应交增值税--在“主营业务税金及附加”科目列支的各项税金--所得税--25%管理费用中列支的税金--未通过“应交税金”科目核算的其他税金支付的各项税费合计--3收到的税费返还合计--出口退税-增值税返回-所得税返回-财政扶持补贴-编制现金流量表所需表外数据录入其他税收返回-4分配股利、利润或偿付利息所支付的现金合计--分配股利所支付的现金-分配利润所支付的现金-利息支出(根据财务费用科目明细提取，不抵减利息收入)-减：应收票据贴现利息支出-非经营性利息净支出--5计提的资产减值准备合计--计提比例坏帐准备--0.00%短期投资跌价准备-存货跌价准备-长期投资减值准备-固定资产减值准备--无形资产减值准备-在建工程减值准备-委托贷款减值准备-6无形资产摊销-7长期待摊费用摊销-8固定资产报废损失-9处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减：损益)-10收到投资分红或利润-11处置固定资产和无形资产收回的现金净额-处置其他长期资产收回的现金净额-处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额合计--12收到的其他与投资活动有关的现金-13支付的其他与投资活动有关的现金-14收到的其他与筹资活动有关的现金-15支付的其他与筹资活动有关的现金-1月2月3月4月5月含其他行业主营业务收入6月7月8月9月10月11月12月项目行次本年累计金额本月金额补充资料行次一、经营活动产生的现金流量：1、将净利润调节为经营活动现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金1--净利润57收到的税费返还3--加：计提的资产减值准备58收到的其他与经营活动有关的现金8--固定资产折旧59现金流入小计9--无形资产摊销60购买商品、接受劳务支付的现金10--长期待摊费用摊销61支付给职工以及为职工支付的现金12--待摊费用减少（减：增加）64支付的各项税费13--预提费用增加（减：减少）65支付的其他与经营活动有关的现金18处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益）66现金流出小计20--固定资产报废损失67经营活动产生的现金流量净额21--财务费用68二、投资活动产生的现金流量：投资损失（减：收益）69收回投资所收到的现金22递延税款贷项（减：借项）70取得投资收益所收到的现金23--存货的减少（减：增加）71处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额25--经营性应收项目的减少（减：增加）72收到的其他与投资活动有关的现金28--经营性应付项目的增加（减：减少）73现金流入小计29--其他74购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金30--经营活动产生的现金流量净额75投资所支付的现金31--支付的其他与投资活动有关的现金35--现金流出小计36--投资活动产生的现金流量净额37--2、不涉及现金收支的投资和筹资活动：三、筹资活动产生的现金流量：债务转为资本76吸收投资所收到的现金38--一年内到期的可转换公司债券77现金流量表编制单位：度借款所收到的现金40--融资租入固定资产78收到的其他与筹资活动有关的现金43--现金流入小计44--偿还债务所支付的现金45分配股利、利润或偿付利息所支付的现金46--3、现金及现金等价物净增加情况：支付的其他与筹资活动有关的现金52--现金的期末余额79现金流出小计53--减：现金的期初余额80筹资活动产生的现金流量净额54--加：现金等价物的期末余额81四、汇率变动对现金的影响55减：现金等价物的期初余额82五、现金及现金等价物净增加额56--现金及现金等价物净增加额83企业负责人：财务负责人：制表人：会企03表单位：元本年累计金额本月金额----------------------------------现金流量表------制表人：