国家高新技术企业认定工作

高新技术企业认定有关问题简介2011年12月主要内容一、背景介绍二、主要指标三、主要指标解释一、背景介绍1.为什么要出台新的认定管理办法?2.现行高企认定管理办法存在那些主要问题?3.新认定管理办法的核心精神是什么？4.新认定政策要达到什么目标？二、主要指标（一）企业应拥有核心自主知识产权；（二）企业技术与经营活动须符合《国家重点支持的高新技术领域》要求；（三）具有大学专科以上学历的科技人员占企业职工总数的30%以上，其中研发人员占企业职工总数的10%以上；二、主要指标•（四）企业研究开发投入总额占销售收入总额的比例不低于如下要求：•1.最近一年销售收入小于5,000万元的企业，比例不低于6%；•2.最近一年销售收入在5,000万元至20,000万元的企业，比例不低于4%；•3.最近一年销售收入在20,000万元以上的企业，比例不低于3%。•其中，企业在中国境内发生的研究开发投入总额占全部研究开发投入总额的比例不低于60%。企业注册成立时间不足三年的，按实际经营年限计算；二、主要指标•（五）高新技术产品（服务）收入的总和应占企业当年总收入的60%以上；•（六）企业研究开发组织管理水平、科技成果转化能力、自主知识产权数量、销售与总资产成长性等指标得70分以上。三、主要指标的说明（一）研究开发活动与研发费用1．研究开发活动定义为获得科学与技术（不包括人文、社会科学）新知识，创造性运用科学技术新知识，或实质性改进技术、产品（服务）而持续进行的具有明确目标的活动。创造性运用科学技术新知识，或实质性改进技术、产品（服务），是指企业在技术、产品（服务）方面的创新取得了有价值的进步，对本地区（省、自治区、直辖市或计划单列市）相关行业的技术进步具有推动作用，不包括企业从事的常规性升级或对某项科研成果直接应用等活动（如直接采用新的工艺、材料、装置、产品、服务或知识等）。三、主要指标的说明A1B1C1D1E1F1G1····n1A1+····＋n1A2B2C2D2E2F2G2····n2A1+····＋n2A3B3C3D3E3F3G3····n3A1+····＋n3A4B4C4D4E4F4G4····n4A1+····＋n4A5B5C5D5E5F5G5····n5A1+····＋n5A6B6C6D6E6F6G6····n6A1+····＋n6A7B7C7D7E7F7G7····n7A1+····＋n7A8B8C8D8E8F8G8····n8A1+····＋n8ΣAΣBΣCΣDΣEΣFΣG····ΣnGFCDEFCD各科目小计G累计发生额研发项目研发投入额BnE●人员人工●折旧费用与长期费用摊销●直接投入●内部研究开发投入AB科目A内部研究开发各项目费用小计：内部研究开发费用总计ΣA+ΣB+ΣC+ΣD+ΣE＋ΣF＋ΣG＋···＋Σn●设计费●设备调试费····●无形资产摊销●其他费用研究开发投入额合计=内部研究开发费用总计+委托外部研究开发费用····n合计：A+···＋n●委托外部研究开发投入额●其中，境内的外部研发投入额委托外部研究开发项目2.研发费用三、主要指标的说明3．研究开发活动的判定行业标准判断法。按国家有关部门或全国(世界)行业协会等具备相应资质的机构提供的相关技术参数(标准)进行判断。专家判断法。判断的原则是：获得新知识或创造性运用新知识以及技术的实质改进应当是企业所在技术(行业)领域内可被同行业专家公认的和有价值的进步。目标或结果判定法。检查研发活动(项目)的立项及预算报告，重点了解进行研发活动的目的(创新性),计划投入资源(预算)；研发活动是否形成了最终成果或中间性成果，如专利等知识产权或其他形式的科技成果。按上述三种方法依次判定。三、主要指标的说明（二）核心自主知识产权是指企业作为权利人在中国境内（不含港、澳、台地区）注册的，近三年内通过自主研发、受让、受赠、并购等方式获得，或通过5年以上的独占许可方式拥有，对企业主要产品（服务）的核心技术发挥支持作用的自主知识产权。包括：发明、实用新型、以及非简单改变产品图案和形状的外观设计（主要是指：运用科学和工程技术的方法，经过研究与开发过程得到的外观设计）、软件著作版权、集成电路布图设计专有权、植物新品种。三、主要指标的说明（三）企业科技人员和研究开发人员1．企业科技人员是指直接从事科技活动、以及专门从事科技活动管理和提供服务的，累计实际工作时间183天以上的人员。具体包括：直接从事科技活动的人员以及为科技活动提供辅助服务的人员。2．企业研究开发人员企业研究开发人员主要包括研究人员、技术人员和辅助人员三类，应根据企业的技术研发过程确认技术研究人员身份，确定是否应纳入统计范围。三、主要指标的说明（四）高新技术产品（服务）收入企业通过技术创新、开展研发活动，形成符合《重点领域》要求的产品（服务）收入与技术性收入的总和。技术性收入主要包括以下几个部分：1.技术转让收入：指企业技术创新成果通过技术贸易、技术转让所获得的收入；2.技术承包收入：包括技术项目设计、技术工程实施所获得的收入；3.技术服务收入：指企业利用自己的人力、物力和数据系统等为社会和用户提供技术方案、数据处理、测试分析及其他类型的服务所获得的收入；4.接受委托科研收入：指企业承担社会各方面委托研究开发、中间试验及新产品开发所获得的收入。三、主要指标的说明(五)自主知识产权、研究开发组织管理水平、科技成果转化能力、以及资产与销售成长率的具体评价方法序号指标赋值1核心自主知识产权302科技成果转化能力303研究开发的组织管理水平204成长性指标20合计100三、主要指标的说明•指标计算与赋值说明•四项指标赋予不同的数值(简称”赋值”),每项指标分数比例分六个档次：A,B,C,D,E,F。分数比例分别为0.8-1.0,0.60-0.79,0.40-0.59,0.20-0.39,0.01-0.19,0。•各项指标实际得分为：本指标赋值乘以分数比例。1．核心自主知识产权（30）企业拥有的专利、软件著作权、集成电路布图设计专有权、植物新品种等核心自主知识产权的数量（不含商标）。A.6项，或１项发明专利B.5项C.4项D.3项E.1～2项F.0项下一页说明1.由专家对企业申报的核心自主知识产权是否符合《工作指引》要求进行评判。2.同一知识产权在国内外的申请、登记只记为一项。3.若知识产权的创造人与知识产权权属人分离，在计算知识产权数量时可分别计算。4.专利以获得授权证书为准。5.企业不具备核心自主知识产权的不能认定为高新技术企业。返回2．科技成果转化能力（30）最近3年内科技成果转化的年平均数。A.4项以上B.3～4项（不含3项）C.2～3项（不含2项）D.1～2项（不含1项）E.1项F.0项下一页说明1.同一科学技术成果（专利、版权、技术使用许可证、注册的软件版权、集成电路布图设计）在国内外的申请只记为一项。2.购入或出售技术成果以正式技术合同为准。3.此项评价可计入技术诀窍，但价值较小的不算在内。从产品或工艺的改进表现来评价技术诀窍等的价值大小（企业可以不披露具体内容）。4.技术成果转化的判断依据是：企业以技术成果形成产品、服务、样品、样机等。返回3．研究开发的组织管理水平（20）（1）制定了研究开发项目立项报告;（2）建立了研发投入核算体系；（3）开展了产学研合作的研发活动；（4）设有研发机构并具备相应的设施和设备；（5）建立了研发人员的绩效考核奖励制度。A.5项都符合要求B.4项符合要求C.3项符合要求D.2项符合要求E.1项符合要求F.均不符合要求返回4．总资产和销售额成长性指标（20）成长性指标(20分)得分指标赋值≥0.35≥0.25≥0.15≥0.050.05ABCDE总资产增长率赋值（10分）销售增长率赋值(10分)返回4.总资产和销售额成长性指标（20）(六)《国家重点支持的高新技术领域》编制原则体现高新技术企业认定工作的总体目标，突出国家宏观政策导向和产业发展战略；体现技术发展趋势和产业发展热点，突出市场导向；体现高精尖的技术发展现状和代表性，兼顾技术服务业等新兴产业。下一页(六)《国家重点支持的高新技术领域》主要内容（一）电子信息技术（二）生物与新医药技术（三）航空航天技术（四）新材料技术（五）高技术服务业（六）新能源及节能技术（七）资源与环境技术（八）高新技术改造传统产业下一页《国家重点支持的高新技术领域》关于支持和排除范围的说明•本着“有限目标、突出重点”的原则，共列出了43条排除的技术或产品范围（标注星号部分）。确定的原则是：不符合国家产业政策、技术已比较成熟、常规或普通技术及产品等。•对可以用技术参数加以限定的，尽量界定清晰。需排除的技术列在相应的条目后面。比如大中型生物质能利用技术，内容界定如下：“生物质直燃发电装置6MW，生物质固体燃料致密加工成型设备能力≥500Kg/h，沼气装置日生产能力≥1000M3，甜高粱燃料乙醇厂生产能力≥5万吨/年，薯类燃料乙醇厂生产能力≥10万吨/年，生物柴油厂生产能力≥3万吨/年”。返回认定申请程序2、网上注册登记3、准备并提交材料4、审查认定备案、公告、颁发证书5、公示核实处理无异议有异议1、自我评价6、申请享受税收优惠政策新旧《高新技术企业认定管理办法》的对比发文部门科技部科技部、财政部、国家税务总局涉及到税收优惠，是一项重要的政策资源明确认定组织机构无有，科技部火炬中心根据职能分工，强调加强宏观管理实施范围区分高新区内外高新区内外统一财税政策取向，WTO非歧视等原则宏观管理与跟踪问责无有关规定①规定认定工作的检查办法；②认定工作备案管理；③证书统一编号；④规定了企业违规的罚则等目前由于没有检查和督导，有的地方认定工作质量下滑，已引起有关部门的重视是否规范认定的程序无规定①企业自愿申请及自评；②接受申请；③组织认定；④认定、备案与发放证书对申请、评价等程序进一步规范化特点旧办法新办法修订原因是否与《高新技术产品目录》挂钩挂钩脱钩①目录无法纳入有关工艺创新和服务业内容；②新办法主要突出研究开发与技术创新本身的行为R&D占销售收入的比重5%按企业大中小规模确定不同比例:3%;4%;6%随着技术开发费核算办法和本办法颁布,以及《工作指引》发布，R&D核算将更为精确对企业负责人是否有要求要求企业主要负责人熟悉本企业产品研究、开发等新办法不再要求这一条件不够合理而且无法量化，反而失去了操作的客观性对除研发之外的技术产业化能力要求无有，颁布了“高新技术企业技术转化与经营综合能力指数”新办法运用转化能力指数引导企业加强产业化能力建设，重视合理配置研发资源认定资格期限无，只规定了两年复审有，规定资格有效期三年，复审后可再持续三年，第七年起必须重审一些高新技术企业经营多年后退化为一般生产型企业。以突出支持企业持续研发投入特点旧办法新办法修订原因