第10章 金蝶财务软件财务业务处理

章节目录第10章金蝶财务软件财务业务处理学习目标：1、掌握金蝶KIS财务软件业务处理的基本流程。2、掌握凭证处理的基本内容和方法。3、掌握期末处理的内容和方法。4、能够根据业务处理特点实现各类自动转账业务。章节目录第10章金蝶财务软件财务业务处理学习内容：1、凭证处理2、期末处理章节目录第10章金蝶财务软件财务业务处理账务处理基本流程凭证录入凭证查询凭证审核凭证检查凭证记账期末调汇自动转账结转损益期末结账账簿查询章节目录一、凭证处理会计凭证处理是指会计人员根据审核无误的原始凭证填制记账凭证，在记账凭证中为有关原始凭证所记载的某项经济业务编制会计分录，并对记账凭证进行审核、修改、删除等操作。1、凭证填制2、凭证修改3、凭证删除4、凭证审核5、凭证检查6、凭证记账章节目录（一）凭证填制章节目录（一）凭证填制1、普通业务记账凭证的填制凭证填制时，应完整的填写凭证类别、凭证编号、填制日期、摘要、会计科目和借方（或贷方）发生额等信息，以保存经济业务信息的完整性。例：收到淄新实业公司以专利技术投资100000元。章节目录（一）凭证填制①以制单员的身份注册登录系统。②在会计之家窗口，单击菜单栏上【功能】︱【账务处理】︱【业务处理】︱【凭证录入】菜单项或直接单击会计之家窗口中的【凭证录入】快捷图标，进入【记账凭证】填制对话窗口，如图所示。章节目录（一）凭证填制③单击【凭证字】下拉列表选择凭证类别为“转”、直接录入【附单据】张数“1”、调整制单日期为“2010-01-05”，录入完毕回车进入摘要栏。④在摘要栏录入凭证摘要信息“接受无形资产投资”，回车进入【会计科目】栏。⑤在【会计科目】栏直接录入会计科目“无形资产”的会计科目编码（或名称或助记词）或者单击工具栏上的【获取】按钮或按键盘上的F7功能键，打开【会计科目】参照列表，在【会计科目】参照列表中选择“1704无形资产”会计科目双击输入。⑥回车进入【借方金额】栏，录入借方金额“100000”，回车进入下一分录。章节目录（一）凭证填制⑦重复第④~⑥步操作，录入摘要“接受无形资产投资”、会计科目“实收资本”、直接录入或按工具栏上的“借贷平衡”按钮或按键盘上Ctrl+F7功能键自动填入贷方金额“100000”。⑧单击工具栏上的【保存】按钮，对所填制的凭证进行保存。如果在系统初始时在【账套选项】︱【凭证】选项卡中选择了【凭证保存后立即新增】复选项，则进入下一凭证填制录入界面。章节目录（一）凭证填制2、银行业务记账凭证的填制为了便于与银行对账单进行对账和对支票进行登记管理，在填制银行业务记账凭证时，不是简单地输入借贷分录就能完成凭证的填制工作，它同时还涉及到结算方式的录入和支票登记的管理等内容。例：以现金支票（XJ06156）支付广告宣传费5000元。章节目录（一）凭证填制操作步骤：①在会计之家窗口，会计之家窗口中的【凭证录入】快捷图标，在【记账凭证】填制对话窗口。②从【凭证字】下拉列表中选择凭证类别为“付”、录入【附单据】张数“1”、调整制单日期为“2010-01-05”，然后回车进入摘要栏。③录入第一条分录的摘要信息“支付广告宣传费”、会计科目“销售费用”、借方金额“5000”，回车进入下一分录。章节目录（一）凭证填制④录入摘要信息“支付广告宣传费”、会计科目“银行存款—工行存款”、借方金额“5000”。⑤单击【结算方式】下拉列表选择结算方式类型为“现金支票”，录入【结算号】为“XJ06156”和【结算日期】为“2010/01/05”。⑥所有信息录入完毕，单击工具栏上的【保存】按钮，对所填制的凭证进行保存。章节目录（一）凭证填制3、项目辅助核算业务记账凭证的填制在填制记账凭证时，如果所选会计科目涉及项目核算，则需要将项目核算的相关信息录入系统。例：以转账支票（ZZ546827）归还山东铸造厂货款100000元。章节目录（一）凭证填制操作步骤：①在会计之家窗口，单击会计之家窗口中的【凭证录入】快捷图标，进入【记账凭证】填制对话窗口。②从【凭证字】下拉列表中选择凭证类别为“付”、录入【附单据】张数“1”、调整制单日期为“2010-01-06”，然后回车进入摘要栏。③录入第一条分录的摘要“归还贷款”、会计科目“应付账款”，由于“应付账款”为往来单位管理科目，此时在【记账凭证】窗口上显示“往来单位代码”、“业务编号”等信息。章节目录（一）凭证填制④在会计科目栏下方左栏对应“往来单位代码”，录入供应商“山东铸造厂”代码“0201”，将光标定位在“业务编号”栏，单击工具栏上的【获取】按钮或按键盘上的F7功能键，进入核算项目信息对话窗口，选择要核销处理的业务。⑤录入第一条分录的借方金额“74880”，回车进入下一分录。章节目录（一）凭证填制⑥录入摘要信息“归还货款”、会计科目编码“100201”、贷方金额“100000”、结算方式选择为“转账支票”、录入结算号“ZZ546827”、结算日期“2010/01/06”。⑦凭证所有信息录入完毕，单击工具栏上的【保存】按钮，对所填制的凭证进行保存。章节目录（一）凭证填制4、数量金额核算业务记账凭证的填制在填制记账凭证时，如果所选会计科目涉及数量核算，则需要将相关的数量和价格信息录入系统。例：根据供货合同发给兰州钢窗厂甲产品10台，每台2800元。章节目录（一）凭证填制操作步骤：①以制单员身份注册登录系统。②在会计之家窗口，单击会计之家窗口中的【凭证录入】快捷图标，进入【记账凭证】填制对话窗口。③从【凭证字】下拉列表中选择凭证类别为“转”、录入【附单据】张数“1”、调整制单日期为“2010-01-07”，然后回车进入摘要栏。章节目录（一）凭证填制④录入第一条分录的摘要“销售甲产品”、应收账款会计科目编码“1122”、客户兰州钢窗厂的代码“0102”、业务编号“201001001”、录入借方金额“28000”，回车进入下一分录。⑤录入摘要信息“销售甲产品”、主营业务收入会计科目编码“6001”、甲产品项目代码“0201”、录入数量“10”、单价“2800”，系统自动计算金额并显示在金额栏中。⑥凭证所有信息录入完毕，单击工具栏上的【保存】按钮，对所填制的凭证进行保存。章节目录（一）凭证填制5、外币核算业务记账凭证的填制按照《企业会计制度》的规定，有外币核算的企业在进行外币核算时，需要对外币业务进行两种货币的核算。因此，如果科目有外币发生额，则在填制凭证时，既需要输入记账本位币金额，还需要输入外币发生额。例：因经营需要从中行借入100000美元，期限为6个月，借入的外币暂存银行。1月初的市场汇率为1美元=6.75元人民币。章节目录（一）凭证填制操作步骤：①以制单员身份注册登录系统。②在会计之家窗口，单击会计之家窗口中的【凭证录入】快捷图标，进入【记账凭证】填制对话窗口。③从【凭证字】下拉列表中选择凭证类别为“收”、录入【附单据】张数“1”、调整制单日期为“2010-01-08”，然后回车进入摘要栏。④录入第一条分录的摘要信息“外币借款”、会计科目编码“100202”，系统自动显示原币信息录入界面。章节目录（一）凭证填制⑤录入原币金额“100000”，系统自动计算本位币金额，如果本位币金额填充方向不对，可按键盘上的空格键予以调整。输入完毕回车进入下一分录。⑥继续录入摘要信息、会计科目编码“2101”、贷方金额“675000”。⑦单击工具栏上的【保存】按钮，对所填制的凭证进行保存。章节目录（二）凭证修改对错误凭证的修改应按财务会计制度的有关规定进行，针对凭证所处状态的不同，应采用不同的修改处理方法。1、未审核凭证的修改2、已审核未记账凭证的修改3、已记账凭证的修改章节目录（三）凭证删除在日常业务处理过程中，可能会由于种种原因，需要将已填制的错误凭证进行删除。凭证只有在未审核记账的情况下才能被删除，已审核签字的凭证，只有在取消审核签字后，才能删除。章节目录（四）凭证审核凭证审核是指由具有审核权限的操作员对填制录入系统的凭证从业务内容的真实性、会计分录的合理性和数据的准确性等方面进行检查，其目的是避免操作中可能出现的错误，并通过审核防止舞弊行为的发生。章节目录（四）凭证审核凭证审核的内容主要包括：审核记账凭证所附的原始凭证是否完整，原始凭证是否已经审核，记账凭证所反映的经济业务内容是否与所附的原始凭证相符；审核记账凭证应借应贷的会计科目和金额是否准确，科目的对应关系是否符合会计制度的规定；审核记账凭证编制的手续是否完备，应填项目是否完整，摘要是否清楚，有关人员的签章是否齐全完整等。章节目录（五）凭证检查凭证检查是系统对输入的记账凭证的合理性、合法性所进行的检查。凭证检查的范围及标准是根据会计制度的规定和账套选项所设置的条件，主要包括：是否符合账套选项设定的条件；是否遵循基本的凭证录入原则，即是否借贷平衡等；凭证字所许可的会计科目范围等。凭证检查可随时进行，在凭证填制保存时系统会自动对凭证的合理、合法性进行检查。为避免由于错误的库操作或病毒破坏等原因造成凭证不平衡，在记账前应再次对输入到系统中凭证进行检查。章节目录（六）凭证记账凭证记账，也称为凭证过账，是系统将已录入填制的记账凭证根据会计科目登记到相关的明细账簿中的过程。在财务会计软件系统中，操作员只需要根据已填制的记账凭证选择记账范围，记账工作完全由计算机自动完成，既减轻了财务人员记账的工作，又完全避免了记账过程中的人为差错的发生。经过记账的凭证将不能被修改，只有通过红字冲销的方式进行更正，因此，在记账前应对记账凭证进行认真仔细地审核。章节目录二、期末处理期末处理主要包括以下四方面的工作：1、期末调汇2、自动转账3、结转本期损益4、期末结账章节目录（一）期末调汇期末调汇主要用于对外币核算的账户自动进行期末调汇，自动计算汇兑损益，并生成汇兑损益转账凭证和期末汇率调整表。期末时，各外币账户的外币余额应根据期末汇率折合为记账本位币，作为外币账户的期末余额，调整后的本位币余额与账面余额的差额作为汇兑损益入账。章节目录（一）期末调汇操作步骤：①单击【功能】菜单中的【账务处理】︱【业务处理】︱【期末调汇】菜单项，或单击账务处理界面中的【期末调汇】快捷项，打开【期末调汇】对话框，如图所示。章节目录（一）期末调汇②在与外币有关的记账凭证全部过账的情况下，单击【前进】按钮，打开期末汇率录入对话框，如图所示。章节目录（一）期末调汇③录入期末汇率“6.70”，然后单击【前进】按钮，进入汇兑损益入账科目设置对话框，如图所示。章节目录（一）期末调汇④直接录入或参照录入汇兑损益科目的代码“6061”，然后单击【前进】按钮，汇兑损益凭证信息设置对话框，如图所示。章节目录（一）期末调汇⑤设置相关信息后，单击【完成】按钮，系统调用数据生成凭证，并弹出生成凭证信息提示框。⑥单击【确定】按钮，结束期末调汇处理。章节目录（二）自动转账期末转账、计提等业务具有较强的规律性，对于这些可使用系统提供的自动转账功能来实现。自动转账功能主要用于自动生成可按比例转出指定科目的发生额、余额等数据的会计业务，如工资费用的计提、制造费用的分配等。自动转账是以设置自动转账的方式定义转账公式，并根据所设转账公式提取数据生成凭证，自动转账凭证转账条件一旦设定，可以多次使用，从而大大减轻了各期期末工作的工作量章节目录（二）自动转账自动转凭证中应用最多的是账上取数，账上取数类型包括期初余额、发生额、期末余额、数量取数等，其基本格式为：科目代码1：科目代码2[＄币别][.SS][@n]或科目代码1：科目代码2[＄币别][.SS][@(y，p)]章节目录（二）自动转账参数说明：科目代码1：科目代码2表示会计科目代码范围，其中“：科目代码2”可以省略。币别：币别代码，如RMB。省略为综合本位币。SS：取数标志，省略为本期期末余额。常用取数标志主要有C（期初余额）、JC（借方期初余额）、DC（贷方期初余额）、Y（期末余额）、JY（借方期末余额）、DY（贷方期末余额）、JF（借方发生额）、DF（贷方发生额）、JL（借方本年累计发生额）、DL（贷方本年累计发生额）、QC（期初结存数量）