决策阶段工程造价的控制与管理__第四章x

LOGO决策阶段工程造价的控制与管理本章内容概述建设项目投资估算决策阶段工程造价控制3概述项目投资决策是选择和决定投资行动方案的过程，是对拟建项目的必要性和可行性进行技术经济论证，对不同建设方案进行技术经济比较及做出判断和决定的过程。正确决策是合理确定与控制工程造价的前提。45项目决策的正确性是工程造价合理性的前提项目决策的内容是决定工程造价的基础造价高低、投资多少也影响项目决策项目决策的深度影响投资估算的精确度，也影响工程造价的控制效果项目决策与工程造价的关系6决策阶段影响工程造价的因素项目建设规模合理确定项目建设规模，不仅要考虑项目内部各因素间的数量匹配、能力协调、还要使所有生产力因素共同形成的经济实体在规模上大小适应，以合理确定和有效控制工程造价。工程造价的多少主要取决于项目的建设标准。7项目建设地点项目投资费用（土地、拆迁、运输等）；项目建成后的使用费（原料、燃料运入费、产品运出费等）。工程技术方案生产方法选择和工艺流程选择；原则：先进适用、安全可靠、经济合理；8设备方案确定设备的型号和数量设备方案应满足一定要求9投资估算是指在项目建议书和可行性研究阶段，依据现有的资料和特定的方法，对建设项目的投资数额进行的估计。全面准确地估算建设项目的工程造价，是可行性研究乃至整个决策阶段造价管理的重要任务。建设项目投资估算的含义和作用建设项目投资估算10项目建议书阶段的投资估算，是项目主管部门审批项目建议书的依据之一，并对项目的规划、规模起参考作用。项目可行性研究阶段的投资估算，是项目投资决策的重要依据，也是研究、分析、计算项目投资经济效果的重要条件。建设项目投资估算的作用11项目投资估算对工程设计概算起控制作用，设计概算不得突破批准的投资估算额，并应控制在投资估算额以内。项目投资估算可作为项目资金筹措及制定建设贷款计划的依据。项目投资估算是核算建设项目固定资产投资需要额和编制固定资产投资计划的重要依据。12建设投资在项目筹建与建设期间所花费的全部建设费用。包括：建筑安装工程费用、设备购置费用、工程建设其他费用和预备费。建设期利息流动资金建设项目投资估算的内容13建设投资静态部分的估算a.单位生产能力估算法依据调查的统计资料，利用相近规模的单位生产能力投资乘以建设规模，即得拟建项目投资。其计算公式为：式中C1─已建类似项目的静态投资额；C2─拟建项目静态投资额；Q1─已建类似项目的生产能力；Q2─拟建项目的生产能力；f─不同时期、不同地点的定额、单价、费用变更等的综合调整系数。fQQCC1122建设项目投资估算方法14b.生产能力指数法生产能力指数法又称指数估算法，是根据已建成的类似项目生产能力和投资额来粗略估算拟建项目投资额的方法，是对单位生产能力估算法的改进。其计算公式为：式中x─生产能力指数。其他符号含义同前。fxQQCC121215c.系数估算法(a)设备费用百分比法C=E（1+f1P1+f2P2+f3P3+…）+I式中C─拟建项目投资额；E─拟建项目设备费；P1、P2、P3、…─已建项目中建筑安装费及其他工程费等与设备费的比例；f1、f2、f3、…─由于时间因素引起的定额、价格、费用标准等变化的综合调整系数；I─拟建项目的其他费用。16(b)朗格系数法式中C─总建设费用；E─主要设备费用；Ki─管线、仪表、建筑物等项费用的估算系数；KC─管理费、合同费、应急费等项费用的估算系数。总建设费用与设备费用之比为朗格系数KL。即：KcKiEC1KKKciL117d.比例估算法式中C─拟建建设项目的投资额；K─主要生产工艺设备占拟建建设项目投资的比例；Qi─第i种主要生产工艺设备的数量；Pi─第i种主要生产工艺设备的购置费。11niiiCQPK18e.指标估算法这种方法是把建设项目划分为建筑工程、设备安装工程、设备及工器具购置费及其他基本建设费等费用项目或单位工程，再根据各种具体的投资估算指标，进行各项费用项目或单位工程投资的估算，在此基础上，可汇总成每一单项工程的投资。另外再估算工程建设其他费用及预备费，即求得建设项目总投资。19①建筑工程费用估算。建筑工程费用是指为建造永久性建筑物和构筑物所需要的费用。②设备及工器具购置费估算。设备购置费根据项目主要设备表及价格、费用资料编制，工器具购置费按设备费的一定比例计取。对于价值高的设备应按单台(套)估算购置费，价值较小的设备可按类估算，国内设备和进口设备应分别估算。20③安装工程费估算。安装工程费通常按行业或专门机构发布的安装工程定额、取费标准和指标估算投资，在参考市场行情的基础上确定，具体可按安装费率、每吨设备安装费或单位安装实物工程量的费用估算:安装工程费＝设备原价×安装费率安装工程费＝设备吨位×每吨安装费安装工程费＝安装工程实物量×安装费用指标21④工程建设其他费用估算。工程建设其他费用按各项费用科目的费率或者取费标准估算。⑤基本预备费估算。基本预备费在工程费用和工程建设其他费用基础之上乘以基本预备费率。22建设投资动态部分的估算建设投资动态部分主要包括价格变动可能增加的投资额、建设期利息两部分内容，如果是涉外项目，还应该计算汇率的影响。动态部分的估算应以基准年静态投资的资金使用计划为基础来计算。23涨价预备费指建设项目建设期内为价格等变化的预测预留费用。PF=∑It*[（1+f）t–1]24建设期贷款利息估算qj=（pj-1+1/2*Aj）*i这里i指的是实际利率，即有效年利率式中r—名义年利率；m—每年计息次数。1)1(mmri25流动资金估算方法流动资金估算一般采用分项详细估算法。个别情况或者小型项目可采用扩大指标法。1）分项详细估算法根据周转额与周转速度之间的关系，对构成流动资金的各项流动资产和流动负债分别进行估算。计算公式为：流动资金=流动资产—流动负债流动资产=应收账款+存货+现金流动负债=应付账款262)扩大指标估算法扩大指标估算法是根据现有同类企业的实际资料，求得各种流动资金比率指标，也可依据行业或部门给定的参考值或经验比率，将各类流动资金比率乘以相对应的费用基数来估算流动资金。一般常用的基数有销售收入、经营成本、总成本费用和固定资产投资额等，究竟采用何种基数依行业习惯而定。扩大指标估算法计算流动资金的计算公式为：年流动资金额=年费用基数×各类流动资金比率27[例]某项目投产后的年产值为2亿元，其同类企业的百元产值流动资金占用额为18元，则该项目的流动资金估算额为多少？28背景：拟建年产60万吨铸钢厂，可行性研究报告提供的已建年产50万吨类似工程的主厂房工艺设备投资约2400万元。已建类似项目资料为：与设备有关的其他各专业工程投资系数，如表2.1所示。与主厂房投资有关的辅助工程及附属设施投资系数，如表2.2所示。投资估算案例分析29背景：本项目的资金来源为自有资金和贷款，贷款总额为8000万元，贷款利率8%(按年计息)。建设期3年，第1年投入30%，第2年投入50%，第3年投入20%。预计建设期物价年平均上涨率3%，基本预备费率5%。30加热炉汽化冷却余热锅炉自动化仪表起重设备供电与传动建安工程0.120.010.040.020.090.180.40表2.1与设备投资有关的各专业工程投资系数动力系统机修系统总图运输系统行政及生活福利设施工程工程建设其他费0.300.120.200.300.20表2.2与主厂房投资有关的辅助及附属设施投资系数31问题：1.已知拟建项目建设期与类似项目建设期的综合价格指数为1.25，试用生产能力指数估算法估算拟建工程的工艺设备投资额；用系数估算法估算该项目主厂房投资和项目建设的工程费与其他费投资。2.估算该项目的建设投资，并编制建设投资估算表。32序号工程费用名称系数建安工程费设备购置费工程建设其他费合计占总投资比例(%)1工程费7600.325256.0012586.3281.531.1主厂房1440.005256.006696.001.2动力系统0.302008.802008.801.3机修系统0.12803.52803.521.4总图运输系统0.201339.201339.201.5行政、生活福利设施0.302008.802008.802工程建设其他费0.201339.201339.208.49(1)+(2)14195.523预备费1574.221574.229.983.1基本预备费709.78709.783.2涨价预备费864.44864.44项目建设投资合计=(1)+(2)+(3)7600.325256.002913.4215769.74100说明：表中，各项费用占项目建设投资比例＝各项费用÷（工程费＋工程建设其他费＋预备费）。拟建项目固定资产投资估算表单位：万元33背景：某建设项目建设期为3年，实施进度计划为：第一年完成项目全部投资的20%，第二年完成项目全部投资的55%，第三年完成项目全部投资的25%，第四年项目投产，项目的运营期总计15年。本项目估算工程费用为52000万元，工程建设其他费用为1000万元，基本预备费率5%，外汇牌价为1美元兑换6.8元。34背景：本项目的资金来源为自有资金和贷款，贷款总额为40000万元，其中外汇贷款为2300万美元。贷款的人民币部分从中国人民银行获得，年利率12%（按季结算）。贷款的外汇部分从中国银行获得，年利率8%(按年计息)。建设项目达到生产能力后，全场定员为1100人，工资与福利按照每人每年7200元估算。每年的其他费用为860万元。生产存货占有流动资金估算额为7000万元。年外购原材料、燃料及动力费估算为192000万元。年应收账款为21000万元。各项流动资金的最低周转天数分别为：应收账款30天，现金40天，应付账款30天。35问题：（1）试估算本项目建设期的贷款利息（2）试估算出本项目的流动资金（3）试估算出整个建设项目的总投资36决策阶段造价控制建设项目可行性研究建设项目财务评价37建设项目可行性研究（一）可行性研究的概念建设项目的可行性研究是在投资决策前，对与拟建项目有关的社会、经济、技术等各方面进行深入细致的调查研究，对各种可能拟定的技术方案和建设方案进行认真的技术经济分析和比较论证，对项目建成后的经济效益进行科学的预测和评价。在此基础上，对拟建项目的技术先进性和适用性、经济合理性和有效性，以及建设必要性和可行性进行全面分析、系统论证、多方案比较和综合评价，由此得出该项目是否应该投资和如何投资等结论性意见，为项目投资决策提供可靠的科学依据。38（二）可行性研究的作用（1）作为建设项目投资决策的依据。（2）作为编制设计文件的依据。（3）作为向银行贷款的依据。（4）作为建设项目与各协作单位签订合同和有关协议的依据。（5）作为环保部门、地方政府和规划部门审批项目依据。（6）作为施工组织、工程进度安排及竣工验收的依据。（7）作为项目后评估的依据。39（三）可行性研究的内容项目可行性研究报告的内容可概括为三大部分。•首先是市场研究——“必要性”；•第二是技术研究——“可行性”；•第三是效益研究——“合理性”。市场研究、技术研究和效益研究共同构成项目可行性研究的三大支柱。40（四）可行性研究报告的编制可行性研究报告的编制程序（1）建设单位提出项目建议书和初步可行性研究报告。（2）项目业主、承办单位委托有资格的单位进行可行性研究。（3）设计或咨询单位进行可行性研究工作，编制完整的可行性研究报告。（注意编制流程）41可行性研究报告的编制依据（1）项目建议书（初步可行性研究报告）及其批复文件。（2）国家和地方的经济和社会发展规划，行业部门发展规划（3）国家有关法律、法规、政策（4）对于大中型骨干项目，必须具有国家批准的资源报告、国土开发整治规划、区域规划、江河流域规划、工业基地规划等有关文件。（5）有关机构发布的工程建设方面的标准、规范、定额。（6）合资、合作项目各方签订的协议书或意向（7）委