201506银行案件防控与操作风险

第四部分：银行案件防范与操作风险•1、如何防范银行案件•2、如何控制银行操作风险江苏银监局提请关注当前七种虚假经营行为给银行带来的风险•一、虚假办卡。利用伪造身份证、营业执照、房产证复印件到多家银行办卡，获取透支额度，刷卡套现。•二、虚假验资。中介人直接将资金以股东名义存入验资户，银行违规出具询证函给会计师事务所验资，验资后，资金全额转入企业基本存款账户，紧接着还中介人。•三、虚调存款时点数。如公款存储蓄。主要在时点考核日，将客户资金从对公账户转入个人存款账户变成储蓄存款。•四、虚假用途。已由“假按揭”向包装项目贷款演变。比较普遍的有“一女多嫁”套取银行信用，也有利用已经实施的项目重新整合成新项目获取贷款。当前平台贷款很多这样的问题。•五、虚评信用等级。信贷人员篡改评级指标抬高信用等级，办理与企业信用状况不匹配的贷款。•六、虚假保证金。担保公司挪用客户资金充当自有资金存入银行，银行以此额度发放数倍金额的保证贷款，一旦资金断裂，由于担保公司涉及欺诈行为，银行贷款很难清收、诉讼困难。•七、虚构商品交易。实施贷款新规控制资金流向后，为了满足银行留存存款的目的，或能自主支配贷款资金，虚构商品、劳务交易，将资金转给关联客户，再通过往来款的形式转给借款人的其他账户支配使用。合规（遵纪、守法、稳健经营）•稳健经营是金融机构保持可持续增长的基础，发达国家商业银行的经营理念，首先强调的就是稳健；•稳健经营的核心是依法、合规办事。必须遵守国家法律、监管法则、银行规章、岗位职责、按章办事不越红线，不闯高压线，不随意妄为。•分析所有的案件都可明显看出，犯罪行为之所以得逞很大程度均源自于银行内部人员有大量的违规行为，才使得犯罪分子有可乘之机。合规经营、防范案件信贷人员要特别注意•严控操作风险，不得与客户进行违规交易活动；•执行贷款新规，三个办法一个指引，严控资金流向，做好贷款监控。•审慎办理打招呼贷款，禁止违规放贷；对银行风险的认识•银行是负债经营的金融企业，资本很小，拿别人钱经营；•银行是经营货币的特殊企业，货币代表一定财富，容易诱惑意志薄弱者，引发监守自盗行为；•银行是高利润行业，而高利润必定伴随着高的风险；•银行的风险往往具有利润在前风险滞后的特点。一般按银行风险的性质可分为五大类信用风险流动性风险法律风险操作风险市场风险风险风控技能的重要性•安全是人的重要需求•战地记者闾丘露微——胡总书记给她题词：事业要追求，安全要保证。•企业家与银行家——冒险与稳健•金融企业的特殊性决定了必须把安全放在首位王歧山谈金融三戒律•第一位是安全性；•第二位是流动性；•第三位是效益性。王歧山副总理对西方金融贪婪本性的抨击2004年巴塞尔协议新规定商业银行风险分为三大类:信用风险的概念•信用风险、指银行的债务人即借款人由于违约而导致贷款或证券等银行持有的抵押资产不能够收回而造成银行的损失可能性。•信贷资产业务、是商业银行的重头戏，重视安全、防范风险是信贷人员的重要职责。信用风险是商业银行最常见的风险•前些年银行业争相“垒大户”、“挖墙脚”，几家银行的信贷员轮流甚至同时上门抢送贷款，造成风险集中；民营富豪借机扩张，通过投资、担保等关系形成企业群体，相互之间形成密切的、但是往往又难以为外部所了解的资金关系。通过子公司及其不同层级的下属公司到银行借款，放大整个集团客户的借款能力，超过整个集团客户的实际偿还能力，造成多家银行的信用风险。信用风险是商业银行最常见的风险当前防范信贷风险几个重点•自去年以来，全国不良贷款呈上升趋势，全国十一家上市银行除工农中建四家大型国有股份制银行，其他七家不良贷款余额和占比均超上年，信贷风险的形势始终不容乐观。。•一是政府融资平台贷款仍居高不下，潜在性风险不容忽视•二是房地产企业在国家调控中依然持续扩张，银行贷款及变相银行贷款还款风险加大；•三是中小企业面临重重困难，资金断裂，老板“跑路”银行贷款出现违约危机；•四是近几年煤炭、钢铁、水泥价格的连续下降，严重波及相关行业，给银行贷款带来极大风险。最为明显的莫过于钢贸行业企业资金链断裂、老板跑路，导致银行遭受巨大损失的众多案例。政府融资平台贷款风险去年末政府融资平台贷款余额仍达9.3万亿元，已超过2012年地方本级财政收入的1.5倍，预计共有3.49万亿元贷款将在未来三年内集中到期，将给财政产生巨大的代偿压力。如果加上政府平台通过债券、信托等渠道融资的到期债务规模理，形势将更为严峻。银行一定要切实加强平台贷款风险，严格控制总量风险、及时化解到期风险、优化存量贷款结构，并及时与地方政府沟通，及早采取措施，避免出现重大违约事件。政府融资平台贷款风险•对策：•解包还原、加固抵押（逐笔打开、逐笔核对、重新评估、整改保全）•认真跟踪、密切联系、钉住政府、防止债权悬空•保续控新、领额管理、总量控制•加快回收，合理转换•严格控制层级低和无现金流的政府平台贷款房地产风险•央行公布的《2012年金融机构贷款投向统计》显示去年房地产贷款增速回升，房地产贷款余额12.11万亿元，同比增长12.8%，全年增加1.35万亿元，同比多增897亿元。•去年三季度末，127家在国内上市的房地产企业中竟有七成资产负债率超过60%，其中18家超过80%，超过半数的上市房地产企业经营性现金流为负。•此外，房地产企业借道信托、私募基金、民间借贷等渠道融资现象较多，庞大的房地产信托发行规模将在未来一至两年将集中到期兑付，潜在的兑付风险较高。•警惕房地产风险引发的金融系统性风险，切实采取切实对策：•一要审慎投放，控制房地产业贷款增幅；•二要加强客户选择，控制信用风险；•三要加强贷款方式管理包括金额管理、比例控制、全额抵押、名单式审批、资金监控、封闭运作、到期收回等各种措施，控制可能产生的风险房地产风险•近几年银行从支持国民经济发展、调整社会经济结构和改善自身贷款结构、提高银行综合效益考虑，普遍加大了对中小企业的贷款投入。•但企业的发展往往遵循着一定的经济规律。一个企业一般都要经历创业、成长、成熟和衰亡的生命周期，而许多中小企业由于规模小，产品单一，内部管理薄弱，抗御风险能力不足，其生命周期相对较短。银行贷款对中小企业的重点投入给自己也带来了较大的风险。•当前市场疲软，经济增速出现放缓甚至下滑，商品市场销售量锐减，工厂开工不足，不少企业亏损加剧，其中尤以中小企业受到的冲击最大。因此银行在向中小企业加大投入的同时，务必要加强对信贷人员的培训，提高对中小企业贷款业务的操作、贷后管理和风险监控的技能，做好风险防范。中小企业贷款风险资金断裂、老板“跑路”、钢贸市场频发地震•福建建阳市老板、上海和煦钢铁公司董事长黄润铭，去年12月携家失踪，巨额民间借贷无法偿还；•福建周宁籍老板、无锡一洲集团董事长李国清，春节前夕携家潜逃澳大利亚，10亿元多债务，相关债权人近达300人，集团已严重资不抵债。“欠款跑路”商贸危机向实体蔓延•去年8月，上海逸业钢材市场福建老板失踪，典当行起诉市场13家钢贸商。质押的钢材上半年已被偷卖。•唐山保强钢铁公司、新疆冀丰钢铁公司董事长陈志强2012年6月刚获中国诚信民营企业家、中国优秀民企家称号，两个月后即欠款跑路，菲律宾机场被抓。据传欠款超10亿，其中民间集资3亿，银行8亿。欠款跑路引发的商贸危机在向钢厂蔓延。钢贸商为什么要“跑路”？•达到一定规模后逐步形成三个层次：底层是单一的钢材贸易商；中层注重产业链延伸的钢贸企业如下游加工、配送、物流，上游甚至拥有钢铁企业，直接生产钢材；最高层其实成了空壳，打着钢材交易幌子实为融资平台，不断放大资金杠杆，所套现金用于囤地增值、房地产投资他高利贷等暴利；•房地产政策的收紧和钢材价格的下跌套牢了钢贸商，一旦某环节出错，资金断裂，只好“跑路”。钢贸商虚假融资的手段•联手仓储出具虚假仓单•利用银行间的互不通气多头质押•自家人互保联保糊弄银行•拆东补西掩盖实情•抓住软肋绑架银行其他类风险•流动性风险•市场风险•操作风险•政策风险•法律风险•声誉风险信贷风险无所不在流动性风险•流动性风险——指银行不能到期支付债务或满足临时提取存款的需求而使银行蒙受信誉损失或经济损失，导致被挤兑倒闭的可能性。市场风险•市场风险——指因股市价格、利率、汇率等的变动而导致价值未预料到的潜在损失的风险。利率风险汇率风险交易风险操作风险•操作风险指由于不完善或有问题的内部操作过程、人员、系统或外部事件而导致的直接或间接损失。•操作风险管理不仅涉及到银行内的程序和流程，同时也涉及到银行的组织结构、政策以及操作风险的管理流程。防范政策风险——两高一剩•风险•两高一剩行业指高污染、高能耗及总供给量与总需求量相比出现过剩的行业。•“两高一剩”企业的超常发展，不仅使有限资源更“有限”，而且使节能减排工作受阻，严重影响了宏观政策实施。两高一剩行业具体包括哪些•高耗能行业包括铁合金、电解金属锰、富锰渣、电解二氧化锰、钢铁、电石、氯碱、水泥、黄磷以及铝、铅、锌、铜等有色金属冶炼等；•高污染行业包括纸浆、酒精制造、制革、印染、淀粉；•产能过剩行业包括钢铁、水泥、平板玻璃、煤化工、电解铝、造船、大豆压榨、维C、多晶硅、风电设备等。防范政策风险——两高一剩•对策•一是限额管理，总额控制；二是将企业环保守法情况作为贷款审批的必备条件，严把准入关；三是对因企业环境问题造成不良贷款等情况调查摸底，及时制定“两高一剩”行业贷款风险防范预案，尤其要利用企业生产经营效益好的时机加快减退，或完善担保抵押手续，减少贷款风险。•我们要履行好社会责任,支持低碳经济，做绿色信贷，控制“两高一剩”，要科学发展的绿色GDP，不要祸害当代百姓、祸害子孙后代的红色GDP(沾满了矿工的鲜血）、黄色GDP（腐蚀着人们的灵魂）和黑色GDP（污染着我们的环境)法律风险•法律风险——指企业预期与未来实际结果发生差异而导致企业必须承担法律责任，并因此给企业造成损失的可能性。或因不懂法律规则、疏于法律审查、逃避法律监管所造成的经济纠纷和涉诉给企业带来的潜在或已发生的重大经济损失。担保主体不合格•《担保法》明确规定的不能担任保证人的几种情况：•一是国家机关不得为保证人，但经国务院批准为使用外国政府或国际组织贷款进行转贷的除外。•二是学校、幼儿园、医院等以公益为目的的事业单位、社会团体不得为保证人。•三是企业法人的分支机构、职能部门不得为保证人。丧失诉讼时效•我国商业银行超过诉讼时效丧失司法保护的债权达数百亿元，给银行带来巨大的风险和损失。•《担保法》第二十五条规定：“一般保证人与债权人的约定保证期间为主债务履行期间届满之日起6个月。”•必须及时有效地中断借款人和保证人的诉讼时效，防止借款人和保证人逃避责任，保护银行信贷资产的安全。抵质押贷款物品范围不符合法律规定•《物权法》第一百八十条（抵押）••债务人或者第三人有权处分的下列财产可以抵押：•（一）建筑物和其他土地附着物；•（二）建设用地使用权；•（三）以招标、拍卖、公开协商等方式取得的荒地等土地承包经营权；•（四）生产设备、原材料、半成品、产品；•（五）正在建造的建筑物、船舶•（六）交通运输工具；•（七）法律、行政法规未禁止抵押的其他财产。•抵押以登记生效,所以权利范围宽《物权法》第二百二十三条（质押）债务人或者第三人有权处分的下列权利可以出质：（一）汇票、支票、本票；（二）债券、存款单；（三）仓单、提单；（四）可以转让的基金份额、股权；（五）可以转让的注册商标专用权、专利权、著作权等知识产权中的财产权；（六）应收账款；（七）法律、行政法规规定可以出质的其他财产权利。质押以交付生效,所以权利范围窄辩证思维•辩证的思维方式指注重事物的对立统一,正确处理发展与内控关系。•信贷业务的基础是平衡,缺少了平衡思想工作势必寸步难行。•平衡意识和辩证思维有助于处理好各种关系:发展与管理、规模与结构、风险与效益、速度与质量与狼共舞•银行信用业务就是与狼共舞，业务拓展中会碰到大量的风险，如果没有平衡辩证思想，要么胆大妄为、险象环生；要么畏首畏尾、寸步难行。•信贷工作中每笔业务存在众多因素无不是在权衡利弊得失中进行。•