银监发[2012]16号-中国银监会关于加强商业银行债券承销业务风险管理的通知

imT'UWLJhunnwtu'忖协'户串用阳同批忏川占A瓦口用火VA，术#头捆在枪冒口叔目阶皿银蓝发[2012J16号中国银监会关于加强商业银行债券承销业务风险管理的通知各银监局，各政策性银行、固有斋业银行、股钳制商jt银行，邮政错银行:为加强商业银行使券承销业务风险管理，现就有关事填通知如下:一、本通知适用于除人民币国债〈含财政部代为还本付息的地方债)、央票及政策性金散债以外的其他各类情券的承销jt务。二、商业银行开展债券承销业务，应接黑白身业务特点、规模、复杂程度和风拴水平，结合总体业务发展战略、管理能力、资本实力和能够承担的风险在手，合理制定债券承销jt务管理政策和程序，明确费券承鳝项目准入林准以及项目营销、立项、审挑、发行、后续管理和风险处置流程，包挥各职能部门的管理责任、授权决策机制和问责制度。三、商业银行应切实握有尽职调查职责，对发仔人和市场的有关情况以及相关文件的真实性、准确性、完整性进行核查、验证等O商lt银行应按黑〈中吕银监会关于规范商lt银行使用外部信用评级的通知)(银益发[2台11J10号〉要求，审慎使用外部评级。四、商业假行应在客观评估承销项冒风险和市场环境的基础上，审慎从事以包销方式承销债券(以下简称赞券包销)业务。商业银行开展债券包销业务时，应将承诺包销的全部金额纳入统一授信管理体系，并纳入授信集中度计算，填入相关非现场监管报表的不可撤销的承诺及或有负债项目O五、商业银行在开展债券包销业务前，应制定只拴处置预棠，封可能出现的在承销期内未能金额出售所包销债券(以下简称包销余券)的懵况制定详细的管理办法和操作规程。风险处置预案应当包括但不限于以下由容:(一)设定包销余券的处置期眼。商业银有应对包销余券设定处置期~lo处置期自教款自起计算，原期上最长应不超过6个月O(二)设置风险处置专户C商lt银行应在承销部门内设置风险处置专户，管理如处置包销余券，不得将此类费券直接转移至本行货券交易/投资部门(黑户)。风险处置专户只能用于包销余券的处置，不得进仔其他交易/投资性操作。只险赴置专户内的债券的会计分类为交易性金融资产，包捂为交易目的商持有的债券和拉定为以公允价值计量且其变动计入当期提益的债券(如非公开走向使务融资工具等)，按照相关会计要求进行信值及桂立核算O闰时按照市场风险管理的监管要求，计入交易账户管理计提市场风险资本并纳入援信集中度和杠杆率的计算。(三)设定包销余券的是置原则O包销余券的关置应遵锚市铃出售原题，并应主要通过二级市场向其他市场参与者出替O出售给本行的交易/投资部门的包销余券本仔的交易/投资部门必须计入会计分类上的交易性金融资产包括为交易目的而持有的债券和指定为以公允货值计量且其变动计入当期损兹的债券(如非公开定向债务散资工具等〉。承销部门处置包销余券实现的摆益计入风险处置专户O六、商业银行的使券承销业务与债券交易/投资业务之间应建立严格的防火墙制度，在组织架构、人员设置、审批管理权限及业务操作注程等方百进行有效分离，并建立完善的内控程序和操作流程，防范承铠风险向表白转移。商~银行的费券交易/投资部门应根据市场情况及内部相关交易/投资业务插引，自主决策，保证交易/技资业务的稳立性O七、商业镀行投资部门授资于(计入会计分类为可供出告费券、持有至到期债券或应收款项类债券)本行所主承销费券的金额，在债券存续期内，不应超过当只债券发行量的20%，同时应潜足其他关于商业银行投资业务的监管要求及内部管理规定。八、斋业银行对所承销项器不得承担任饵连带的还本付息责任，不得向发仔人承诺在债券还本什息时为发行人提供资金支持O九、商业银行应当对发行中萝及的投标文件及配替最款通知书等重要文件设定保存期限，以备监管tJL持检查。十、商~银行作为主承销商，在发行结束后，应提据要求，在相关网站上及时披露发行结果信患O一3一十一、商业银行应当展仔承销后续管理责任，如强对主承销项目的持续跟踪，窑切关注发行人资金运用、信用扶况、生产经营状况及内升部评级等方面的爱大变化O客户管理部门应配合主要负责部门的相关工作。十二、商业银有应当建立倭券承销jt务报告制度，每半年向银蓝会报送债券承销业务开展情况，包插各类3送货券的承销景、兑什信息飞包销余券是置情况以及重点关注企业的变动情况，并及时报送突发及紧急事件。其他银行主金融机构债券承销业务的风险管理参照本通知要求执行O请各银监局将本通知转发至辖内各法人银有业金融机莉，并严格按黑相关要求开展监管工作O题词:金融监管债券承销通知内部发送:办公厅、翻新监管部、怯远寄ß、研究玛、银行一部、银任二部、银行三部、镇行罔部、非眼器、合挥部、统计部、国际部(共t::p20份〉联系人:王瑞联茶电话:66279102校对:王王秀中国锻行业革督管理委员-4一