关于开展“小金库”专项治理工作实施方案

重庆市xxxx医院关于开展“小金库”专项治理工作的实施方案临床各科室、行后各部门：根据《三级综合医院评审标准实施细则》要求，为进一步规范医院财经秩序，提高医院财务管理水平，特制订我院《“小金库”专项治理工作实施方案》，现下发给你们，望各部门（科室）认真组织学习、对照检查，深入开展自查自纠，杜绝各种不规范行为发生。一、工作目标按照医院的统一部署，在医院治理“小金库”工作领导小组的领导下全面深入开展“小金库”专项治理工作，实施查处纠正，彻底清理“小金库”，强化整改落实，注重源头防治。建立和完善防治“小金库”的长效机制。二、组织领导为确保此次“小金库”专项治理工作顺利开展，经研究，医院设立“小金库”专项治理领导小组，负责指导和协调全院的“小金库”治理工作，协调解决有关重要问题。组长：副组长：成员：三、范围及内容（一）治理范围全院各部门（科室）。（二）“小金库”的定义、认定及部分表现形式1.定义“小金库”定义：是违反法律法规及其他有关规定，应列入而未列入符合规定的单位账簿的各项资金（含有价证券）及其形成的资产。“小金库”界定主要有三个特点：一是强调符合规定的单位账簿；二是“小金库”不仅仅局限在资金，强调各项资金（含有价证券）及其资产；三是认定是否属于“小金库”，关键看资金或资产是否列入符合规定的单位账簿。这是认定是否属于“小金库”的唯一标准。所谓“单位账簿”就是指本单位的会计账簿。2.部分表现形式（1）科室奖金、劳务费等进行二次分配，未全部发放，部分资金滞留科室。（2）未按规定确认收入并及时入账。例如：医院或科室自行将收取的复印费、停车费、病历本、赞助费、与外公司合作分成收入等自行存放，未纳入医院统一核算，形成账外资金。均属于“小金库”范围。（3）捐赠、盘盈资产未入账。例如：科室对接受厂家“投放、试用”的仪器设备未签订捐赠协议，未纳入医院固定资产管理核算等。（4）开具或使用发票不当，形成“小金库”。例如：报销发票不符合要求；入账所需依据的发票经济内容与实际支出内容不符等。（5）虚列支出转出资金，形成“小金库”。（6）以假发票套取资金设立“小金库”。（7）虚列会议费和培训费套取资金设立“小金库”。（8）科室内部私自收费，形成“小金库”。四、方法和步骤（一）动员部署与自查自纠阶段（2016年3月18日——3月25日）1.各部门（科室）要把专项治理工作列入重要议事日程，切实加强组织领导，建立健全工作机制，深入做好思想动员、政策宣讲、计划制定和组织部署工作。充分发挥群众作用，发动群众监督，鼓励群众举报。2.各部门（科室）要按照相关文件精神和本方案要求，落实工作措施，认真开展自查，不走过场、不留死角、全面覆盖。自查自纠工作结束后，各部门（科室）须填报《“小金库”专项治理部门（科室）承诺表》（附件1），并于2016年3月25日前上报医院，自查面必须达到100%，尽量把问题解决在自查阶段。各部门（科室）负责人对自查自纠情况负全责。3.院内督察。为保证自查效果，医院将组织财务部门有重点地进行督促指导，及时做好政策解释和咨询工作。4.对自查出来的违纪问题，各部门（科室）必须如实填报，不得隐匿不报或少报，否则，一经查出，将追究负责人责任。（二）重点检查阶段（2016年3月26日—2016年3月31日）重点检查是搞好“小金库”专项治理工作的关键阶段。在自查自纠基础上，我院“小金库”专项治理领导小组将组织进行检查，特别是对重点对象检查。重点检查对象为：1.执行收费相对集中的部门（科室）；2.自查发现存在“小金库”的部门（科室）；3.有群众举报的部门（科室）；4.自查自纠措施不得力、工作走过场的部门（科室）。对于重点检查阶段发现的“小金库”问题将从重、从严处理。对自查不重视、走过场甚至失职渎职的，严格执行问责制，将予以通报批评，还将根据有关法律法规严肃追究责任。（三）整改落实、机制建设阶段（2016年4月底）针对全面自查和重点检查工作中发现的违纪问题，有针对性的开展整改落实工作，制定具体整改措施，做到资金资产处理到位、财务会计管理整改到位、违纪责任人员处理到位、确保治理工作成效。在整改过程中深入剖析产生问题的原因，完善制度，有效防范财务风险，积极提高财会工作质量，强化源头治理，进一步建立健全和完善治理“小金库”的长效机制。五、工作要求（一）认真学习宣传、提高思想认识《实施方案》下发后，各部门（科室）要多形式、多层次、多角度地宣传专项治理工作的重要意义、工作内容和政策规定。（二）加强组织领导、完善工作机制要按照《实施方案》要求，遵循分级负责、分口把关的原则，统筹安排，精心组织，认真做好各阶段工作。专项治理领导小组将加强督促和指导，总结推广好的经验做法。对自查自纠不认真、拒绝重点检查的部门（科室），将给予批评和责令整改。（三）严格执行政策规定、加大问责力度各部门（科室）要坚持严格自查、不得走过场。医院将按照卫生行政部门要求坚持自查从宽、被查从严的政策规定，认真做好处理处罚和责任追究工作，经研究决定，在本次专项治理工作之前的小金库不予以处罚，但是在本次专项治理工作之后科室存在小金库一经发现，按照科室小金库金额数的十倍进行处罚，并将相关责任人员上报医院相关部门及时处理，涉嫌犯罪的，要移送司法机关处理。（四）畅通举报渠道、认真调查落实医院设立举报电话[phone]），医院财务部门要认真做好举报的受理工作，建立举报登记和查处督办制度，指定专人负责。要认真执行信访工作保密制度，切实保护举报人的合法权益，对打击报复举报人的，依法依纪从严惩处。