纳税人取消增值税发票认证政策和操作培训

纳税人取消增值税发票认证政策和操作培训2016年3月目录问题解答查询及系统功能发票勾选系统概述政策解读系统登录政策解读《国家税务总局关于纳税信用A级纳税人取消增值税发票认证有关问题的公告》（2016年第7号）明确从2016年3月1日起，对纳税信用A级增值税一般纳税人取消增值税发票认证。涉及发票种类：增值税专用发票、货物运输业增值税专用发票、机动车销售统一发票。（前提条件：销售方使用增值税发票系统升级版开具）政策解读A级纳税人取得符合公告要求的发票时，可以不再进行扫描认证，通过增值税发票查询平台，查询、选择用于申报抵扣或者出口退税的增值税发票信息；通过增值税发票查询平台未查询到对应发票信息的，仍可进行扫描认证。纳税人填报增值税纳税申报表的方法保持不变。即当期申报抵扣的增值税发票数据，仍填报在《增值税申报表附表资料（二）》第2栏“其中：本期认证相符且本期申报抵扣”的对应栏次中。政策解读取消增值税发票认证后将给纳税人带来的便利1、减轻纳税人办税负担。2、保护纳税人合法权益，避免造成损失。目录问题解答查询及系统功能发票勾选系统概述政策解读系统登陆增值税发票查询平台系统概述用户使用可以连接互联网的电脑，在USB接口插入金税盘或者税控盘登录山东增值税发票查询平台网站；在增值税发票查询平台中的“发票勾选”功能中对需要抵扣（或退税）的发票进行勾选处理，在“确认勾选”之前可以多次勾选或者撤销勾选；每月月底前，对当月已勾选的发票，在“勾选确认”功能中进行一次确认操作（若用户没有确认，则系统会在每月最后1日的22点进行自动确认）；纳税人当期可用于申报抵扣或者出口退税的增值税发票，包括纳税人已确认勾选和扫描认证的发票。目录问题解答查询及系统功能发票勾选系统概述政策解读系统登录系统登录两种方式一是通过增值税发票税控开票软件登录（近期服务单位会对税控开票软件进行升级）；二是直接登录山东增值税发票查询平台。网址：（浏览器栏中应包括https的前缀）系统登录首次系统登录日常系统登录首次系统登录(1)在电脑上连接好金税盘或税控盘，然后使用IE浏览器（建议IE8以上的浏览器体验更佳）打开本系统的网址https://:fpdk.xm-n-tax.gov.cn(注意：浏览器栏中应包括https的前缀)。(2)首次登录系统可能会出现如下提示警告，需要点击“继续浏览此网站”的链接。(3)下载驱动程序和安全空间此时浏览器可以正确显示出增值税发票查询平台的登录页面，然后点击“请下载驱动程序和安全控件”的链接，将driver_control.rar压缩包下载至本地硬盘。(4)根证书安装第一步：使用winrar等解压缩软件解压driver_control.rar，解压后可得到01.taxca.p7b证书文件。根证书安装第二步：鼠标右键选择根证书文件文件（01.taxca.p7b），然后选择“安装证书”，如下图所示：根证书安装第三步：在弹出的证书导入向导中，点击“下一步”；根证书安装第四步：选择“将所有的证书放入下列存储”，然后点击“浏览”，如图所示：根证书安装第五步：在“选择证书存储”对话框中选择“受信任的根证书颁发机构”，点击确定。根证书安装第六步：此时返回到证书导入向导页面，证书存储显示为“受信任的根证书颁发机构”，然后点击“下一步”。根证书安装第七步：在证书导入向导页面，点击“完成”。根证书安装第八步：此时会依次弹出2个安全警告提示，均选择点击“是”，如下图所示：根证书安装第九步：此时，与根证书安装有关的所有操作都已完成，系统已成功将根证书加入“受信任的根证书颁发机构”，最后点击“确定”即可。根证书安装第十步：完成上述步骤后，重新打开微软IE浏览器访问本应用系统的网址，如果可以直接出现系统登录页面即表示成功安装了根证书。（5）安全控件安装将下载的driver_control.rar文件进行解压缩，使用鼠标双击02.base_driver.exe完成基础驱动及控件程序的安装（安装过程中均按缺省的操作步骤点击安装、下一步和完成按钮即可）；（6）安装金税盘/税控盘税务数字证书驱动程序•03.金报税盘税务数字证书驱动2.0.exe金税盘•03.税控盘税务数字证书驱动V1.0.8.7.exe税控盘金税盘数字证书驱动安装金税盘安装向导的最后一步，勾选下图所示的选项，点击“完成”按钮。将金税盘连接到本地电脑的USB接口后（首次需要等待系统完成驱动的自动加载方可），点击“刷新”按钮，可以刷新到AisinoKey设备即表示驱动安装正常。税控盘数字证书驱动安装税控盘安装向导的最后一步，勾选下图所示的选项，点击“完成”按钮。将税控盘连接到本地电脑的USB接口后（首次需要等待系统完成驱动的自动加载方可），点击“系统检测”按钮，可以显示如下信息即可：日常系统登录(1)在电脑上连接好金税盘或税控盘，然后使用IE浏览器（建议IE8以上的浏览器体验更佳）打开本系统的网址((注意https的前缀)(2)输入金税盘或税控盘的密码后点击“登录”按钮即可。登录中出现的问题1、未连接税控设备每次使用本系统时均需确保用于识别用户身份的金税盘或税控盘处于连接状态，否则登录系统时可能会出现如下图提示：2、登录口令输入错误如果金税盘或税控盘的口令输入错误，则系统会出现如右图提示，此时需点击“确定”按钮：然后在弹出的窗口中输入正确的密码，然后点击“确定”按钮即可登录系统。如右图3、纳税人档案信息不存在如果出现下图提示，纳税人请确认是否属于纳税信用A级企业，如果是A级企业，则可能为税务局端的档案信息同步不及时导致，此类情况需联系主管机关进行核实和补录。纳税信用A级企业信息补录（该步骤为税务端操作）基层业务操作员登录至省级电子底账系统后，点击“纳税人档案管理”主菜单的“纳税人档案管理”菜单项，输入纳税人识别号等条件，税控类型选择“防伪税控”，纳税人性质选择“一般纳税人”(说明：税控类型和纳税人性质条件必须选择为防伪税控和一般纳税人)，检索出需要设置信用等级属性的一般纳税人档案记录。选中该户纳税人记录，点击“修改”按钮，然后在“基本信息”标签页中设置企业信用等级为“A级”、启用标志设置为“启用”，最后点击“保存”按钮即可。目录问题解答查询及系统功能发票勾选系统概述政策解读系统登录发票勾选•发票勾选•批量勾选•确认勾选登录成功后，自动调转到主界面。上部分为系统的主要功能菜单，包括：发票勾选、批量勾选、确认勾选、确认查询、发票查询等功能菜单。中间部分为工作台区域，用户可以看到当前年度内各月增值税进项发票的勾选确认情况，根据勾选确认的操作情况在工作台区域会有三种颜色来标识不同的业务状态底端区域为系统的版本信息展示右上侧区域为纳税人信息维护和退出系统的功能按钮，可以保存纳税人的企业信息用于后续的纳税服务管理和安全退出本系统。1月份卡片为橙色底色，对应图例，表示该月份不存在勾选确认的记录，此时系统通常会显示当月最新未确认抵扣（或退税）的发票数量及税额合计（每日凌晨更新一次）；2月份卡片为绿色底色，对应图例，则表示该月的勾选操作已经得到确认完成，此时对应的发票勾选、批量勾选功能中的保存、上传功能将自动锁定，不允许纳税人再进行涉及发票勾选状态调整的操作（确认操作只能一个月进行一次，历史月份的发票数据不能进行重复确认）。3月份卡片为灰色底色，对应图例，则表示该月份为当前月以后的月份，不能进行勾选、确认等操作。发票勾选本功能主要提供以查询和逐票勾选（支持同时勾选多份发票）的操作方式，实现纳税人选择次月征收期内用于申报抵扣（或退税）的增值税进项发票清单信息（包括增值税专用发票、货物运输业增值税专用发票、机动车销售统一发票）的功能，是本次取消认证政策推行的核心功能。该功能页面如下图所示：在此功能中分为上、下两个区域，即查询条件区域和发票查询结果勾选操作区域。在上部查询条件区域的条件包括：条件字段输入说明备注发票代码10或12位数字默认为空，如果要精确查询单张发票的功能，则发票代码号码必须输入完整，否则留空即可发票号码8位数字开票日期日期区间选择框默认上月1日至当前日期，为必录条件销方税号15、17、18、20位税号默认为空，可以不输入；如果要限定指定销方开具的发票，必须输入完整的税号方可，不支持模糊匹配默认只查询未勾选的发票。用于筛选发票的勾选状态，如可以只查看尚未未勾选过的发票下部对查询结果的勾选操作区域主要说明：可以修改查询结果页面中每页显示的发票记录数量10，15，20条，（默认10条）。可以对当前查询结果页中显示的发票明细进行批量打勾处理（最多20份）；升序或降序的排序显示在输入框可以输入任意字符对整个查询结果集内的所有发票要素内容进行全文搜索，系统将自动显示出符合搜索内容的发票清单供用户进行查询和选择。如果查询的发票量超过5000份，系统仅显示前5000份发票清单，遇到此种情况请自行修改发票查询条件缩减查询范围。具体操作方法：1、在上述功能界面中，根据需要输入或选择相关查询条件，然后点击“查询”按钮；2、系统自动返回相关的查询结果信息，用户可以根据需要选择发票进行勾选操作，确认本次需要勾选的发票全部勾选完成后，可以点击“保存”按钮，即可将本次勾选的操作进行保存处理（未执行确认勾选操作前，可以对来源于底账系统的发票进行取消勾选的回退处理）。（1）选中一张勾选标志为”已勾选“的发票，如果其来源为”底账系统“，则可对取消第一列的勾选状态（来源为”认证系统“的发票不可以回退），实现对前次勾选操作的回退处理；（2）选中一张勾选标志为”未勾选“的发票，选中第一列的勾选状态，即可实现对该份发票的勾选处理；（3）点击”上一页“或”下一页“，重复上述的勾选操作，依次对需勾选的所有发票进行勾选处理；（4）完成本次所有发票的勾选操作后，点击”保存“按钮，系统会提示本次勾选和撤销勾选的发票汇总情况，点击“确定”按钮即可完成所有勾选发票的保存操作（所有发票全部勾选完成后保存一次即可，不需要在每一个查询结果分页中分别点击保存操作）；（5）系统提示如下信息，点击“确定”按钮即可。（6）如果本月已完成了勾选确认操作，则在查询结果页面中不会显示“保存”按钮。（7）如果查询不到符合条件的发票记录，系统会显示右图信息：批量勾选批量勾选功能模块，是针对发票数据量较大、逐票勾选模式不太适用的纳税人提供的一项优化服务。通过文件导入的形式实现批量勾选，达到提高发票勾选效率、降低勾选工作量的目的。具体操作如下：(1)点击”下载发票文件“按钮，可下载一个包含当前所有发票状态为正常且未确认的发票清单文件（文件名规则：纳税人识别号_随机数.zip），使用winrar等解压缩软件解压后可以得到一个excel文件（excel2003格式）。如果发票量超过1万份，则该文件会包括多个sheet页来保存发票明细，该文件格式如下：(1)点击”下载发票文件“按钮，可下载一个包含当前所有发票状态为正常且未确认的发票清单文件（文件名规则：纳税人识别号_随机数.zip），使用winrar等解压缩软件解压后可以得到一个excel文件（excel2003格式）。如果发票量超过1万份，则该文件会包括多个sheet页来保存发票明细，该文件格式如下：(2)纳税人根据需要筛选出需要勾选的发票清单，单独保存为1个excel2003格式的xls文件，并将对应的”是否勾选“列的值改为”是“即可实现勾选数据的准备。如果要对当月已勾选（尚未执行勾选确认操作）的发票进行回退处理（仅限于未扫描认证过的发票），将已勾选过的发票信息填写到文件中，并将”是否勾选“列改为”否“即可实现勾选操作的回退处理。(3)点击”上传“按钮，然后点击”浏览“按钮选择之前准备好的勾选清单文件（excel2003格式的xls文件），再点击”打开“按钮，最后点击”上传“按钮即可实现文件的上传和批量勾选处理。(4)批量勾选操作成功后，系统