高新技术企业申报流程及注意事项

高新技术企业申报流程及注意事项洪涛临沂市生产力促进中心2010年4月7日联系电话：8318290申报流程1、自我评价1.1相关文件1.2观看课件1.3自我评价的实施1.4财务审计方面的准备1.1相关文件1、关于印发《高新技术企业认定管理办法》的通知（国科发火〔2008〕172号）简称：认定办法2、关于印发《高新技术企业认定管理工作指引》的通知（国科发火〔2008〕362号）简称：工作指引3、关于印发《山东省高新技术企业认定管理工作实施意见》的通知（鲁科高字[2008]137号）简称：实施意见认定条件什么样的才算高新技术企业？按照新的认定办法规定，高新技术企业应该是在国家重点支持的高新技术领域内，持续进行研究开发与技术成果转化，形成企业核心自主知识产权，并以此为基础开展经营活动，在中国境内（不包括港、澳、台地区）注册一年以上的居民企业。这里包括了三层含义：一是企业所从事的研究开发和生产经营活动要符合国家重点支持的产业技术方向，属于《国家重点支持的高新技术领域》规定的范围；二是具有持续的自主研究开发能力，拥有核心自主知识产权，是成为高新技术企业的必备条件；三是企业的主营业务要与自身的研究开发与技术成果转化活动密切相关。什么是国家重点扶持的高新技术企业？工作指引第二段指出，依照《认定办法》、《重点领域》，结合本《工作指引》所认定的高新技术企业即为《中华人民共和国企业所得税法》（以下称《企业所得税法》）第二十八条所称国家需要重点扶持的高新技术企业。准确把握认定（标准）条件认定办法第十条：高新技术企业认定须同时满足以下条件（称为认定条件的六要件）评价方法的基本特征：一是以具体研发项目、产品（服务）、专利和成果转化等基本单位为依据，加总计算产生。二是这些具体事项应与申请企业主营业务和《办法》规定的国家重点支持的高新技术领域相关联。三是认定条件以定性与定量相结合。条件一内容：在中国境内（不含港、澳、台地区）注册的企业，近三年内通过自主研发、受让、受赠、并购等方式，或通过5年以上的独占许可方式，对其主要产品（服务）的核心技术拥有自主知识产权。条件的内涵：认定企业的主要产品（服务）的核心技术拥有自主知识产权。性质：定性与定量相结合。要点：1、核心自主知识产权反映形态：专利（发明、实用新型和外观设计专利）、软件著作权、集成电路布图设计专有权和植物新品种四个类型。2、拥有核心自主知识产权的有效性：企业拥有的核心自主知识产权在所有权与使用权上是相一致。核心自主知识产权在法定有效期内。3、企业拥有的核心自主知识产权须与申请认定企业的主要产品（技术）是相关连的。材料要求：1、专利（发明、实用新型和外观设计专利）、软件著作权、集成电路布图设计专有权和植物新品种证书。2、《专利实施许可合同备案证明》（对专利权人与申报企业名称不一致的都要进行备案确认）。条件二内容：产品（服务）属于《国家重点支持的高新技术领域》规定的范围。条件的内涵：就是体现了高新技术企业基本特征第一点含义，即企业所从事的研究开发和生产经营活动要符合国家重点支持的高新技术领域。性质：定性。条件三内容：具有大学专科以上学历的科技人员占企业当年职工总数的30%以上，其中研发人员占企业当年职工总数的10%以上。该条件与老办法一致。性质：定量。条件四内容：企业为获得科学技术（不包括人文、社会科学）新知识，创造性运用科学技术新知识，或实质性改进技术、产品（服务）而持续进行了研究开发活动，且近三个会计年度的研究开发费用总额占销售收入总额的比例符合如下要求：1.最近一年销售收入小于5,000万元的企业，比例不低于6%；2.最近一年销售收入在5,000万元至20,000万元的企业，比例不低于4%；3.最近一年销售收入在20,000万元以上的企业，比例不低于3%。其中，企业在中国境内发生的研究开发费用总额占全部研究开发费用总额的比例不低于60%。企业注册成立时间不足三年的，按实际经营年限计算。条件的内涵：认定申请企业是在进行持续的研究开发活动，同时其研究开发费用总额占销售收入总额的比例达到了一定的规模。性质：定性与定量相结合。要点：1、研究开发活动（项目）的判断方法和依据。一是行业标准判断法。二是专家判断法。三是目标或结果判定法。2、研发投入的持续性。三年累计研发投入占销售收入的比例要达到最近一年销售收入规模要求的比例。3、研究开发活动（项目）的有效性。研究开发活动（项目）要与主营业务相联系，与要《办法》规定的国家重点支持的高新技术领域相联系。具有研究开发活动（项目）的判断方法和依据要求的特征。研究开发活动（项目）之间有相对的独立性。企业研究开发活动（项目）的立项方式没有直接具体的要求。4、研发支出要中介机构审计鉴证。中介机构要符合《工作指引》规定的条件。近三年研发支出审计数据要求分年度、分项目和分经费开支科目，包括年度总数和年度明细。5、在《高新技术企业认定申请书》第二点“企业研究开发项目情况表”是专家判断企业研究开发活动（项目）的重要依据，应正确简洁对应地反映企业研究开发活动（项目）。条件五内容：高新技术产品（服务）收入占企业当年总收入的60%以上。条件的内涵：具有自主知识产权（或者说通过自主开发），并符合《办法》规定的国家重点支持的高新技术领域的产品（服务）收入，包括产品销售收入和技术性服务收入二部分。性质：定性与定量相结合。要点：1、产品（服务）是符合国家重点支持的高新技术领域。2、产品（服务）与企业拥有的自主知识产权和研究开发活动（项目）有相关。3、产品（服务）收入要中介机构审计鉴证。中介机构要符合《工作指引》规定的条件。近一个会计年度产品（服务）收入审计数据要求分项目。4、要在《高新技术企业认定申请书》第三点“上年度高新技术产品（服务）情况”中正确简洁对应地反映企业高新技术产品（服务）情况。材料要求：1、经具有资质的中介机构鉴证的企业近三个会计年度研究开发费用情况表（实际年限不足三年的按实际经营年限），即专项审计报告。2、建议使用省财政厅推荐的中介机构，如不在推荐名单内，要出具审计报告的中介机构符合《工作指引》规定相关鉴证条件的证明材料，包括独立执业资格证明、省注册会计师协会出具的无处罚证明、职工全年月平均人数及在册职工执业注册会计师等证明材料。3、研究开发活动说明材料（一定要有。不一定是按要求省级以上的立项文件，实在没有，企业自己的立项文件也行）。条件六内容：企业研究开发组织管理水平、科技成果转化能力、自主知识产权数量、销售与总资产成长性等指标符合《高新技术企业认定管理工作指引》的要求。条件的内涵：对申请企业综合创新能力的评价。要点：1、企业研究开发组织管理水平。第1项：“制定了开发项目立项报告”性质：定性。表达方法：可通过企业研究开发项目组织管理制度和企业内外部立项文件，或者项目可行性报告列表。表格内容可以包括项目可行性报告名称、起止年限、项目负责人、总经费、项目来源、立项报告批准时间和批准部门等。材料要求：（1）企业内外部立项文件或者项目可行性报告列表。（2）企业项目组织管理制度（可选）。要点：1、企业研究开发组织管理水平第2项：“建立了研发投入核算体系”性质：定性。表达方法：可通过企业研发投入核算体系制度文件。材料要求：企业研发投入核算体系制度文件。要点：1、企业研究开发组织管理水平第3项：“开展了产学研合作的研发活动”性质：定性。表达方法：可通过与高校、科研院所之间的合作来表达。材料要求：申请企业与高校、科研院所之间的具有实质内容的产学研合作协议，或有关部门出具的合作项目立项文件，或者企业与哪些单位开展了哪些项目合作的明确简洁说明。要点：1、企业研究开发组织管理水平第4项：“设有研发机构并具备相应的设施和设备”性质：定性。表达方法：可通过市级以上有关部门的研发中心（技术中心）批准文件或建立内部研发机构的说明资料、或者具备哪些开展研究开发的条件实施和仪器设备等说明来证明。材料要求：市级以上有关部门的研发中心（技术中心）批准文件或建立内部研发机构的说明资料、或者具备哪些开展研究开发的条件实施和仪器设备等说明。要点：1、企业研究开发组织管理水平第5项：“建立了研发人员的绩效考核奖励制度”性质：定性。表达方法：可通过申请认定企业提供企业内部有关研究开发奖励等制度文件来证明。材料要求：企业研究开发活动奖励等制度文件。2、科技成果转化能力性质：定性和定量相结合。表达方法：“最近3年内科技成果转化的年平均数”指的是申请认定企业在最近3年内，通过产学研合作、技术转让或企业内部研究开发的年平均转化项目数。转化项目数通过技术成果转化后形成的产品、服务、样品和样机来判断。N项技术通过集成转化成单个产品、服务、样品和样机的，将按N项转化项目数进行计算。《高新技术企业认定申请书》第四点“近3年内获得的自主知识产权汇总表”直接说明了企业科技成果转化能力的情况。3、核心自主知识产权直接按照符合条件一要求的有效专利的质量和数量进行评价产生。4、总资产和销售额成长性指标性质：定量。表达方法：可根据经具有资质的中介机构鉴证的企业近三个会计年度的财务报表。总资产增长率＝1/2（第二年总资产额÷第一年总资产额＋第三年总资产额÷第二年总资产额）－1。销售增长率＝1/2（第二年销售额÷第一年销售额＋第三年销售额÷第二年销售额）－1材料要求：作为的行文附件，要计算出结果。1.2观看课件省科技厅网站2009年3月26日关于组织学习《高新技术企业认定培训课件》的通知说明：里面的课件现在不能在线观看，大家可以联系所在县区科技局。1.3自我评价自我评价一定要做。建议企业向县区科技局报送材料、县区科技局向市科技局报送材料时，一并报送企业的自我评价情况。评价方法：依据管理办法第十条规定，可以套用工作指引附4——高新技术企业认定专家评价表和附5——高新技术企业认定专家组综合评价表，各指标的情况参考工作指引。评价标准：工作指引第六部分——自主知识产权、研究开发组织管理水平、科技成果转化能力、以及资产与销售额成长性的具体评价方法评价结果：70分以上（不含70分），可以申请认定。1.4财务审计需要审计的有：1、近三个会计年度研究开发费用（实际年限不足三年的按实际经营年限）、近一个会计年度高新技术产品（服务）收入说明：这四个表可以使一次审计2、近三个会计年度的财务报表（含资产负债表、利润及利润分配表、现金流量表，实际年限不足三年的按实际经营年限）说明：如果需要重新审计的话，三个年度的也可以作为一次审计2、网上注册登记高新技术企业认定管理工作网：下载并参考高企认定工作系统用户使用手册（企业用户版）2.1注册登记2.2准备并提交材料2.3审查及认定2.4审查及认定2.5公示及颁发证书2.6申请享受税收政策2.7复核2.8罚则2.1注册登记􀂉􀂉企业登录“高新技术企业认定管理工作网”，按要求填写注册登记表，并通过网络系统上传至认定机构。􀂉认定机构应及时完成企业身份确认并以邮件形式告知高新科以及企业。准备好：组织机构代码证：一个组织机构代码证只能注册一次；税务登记证2.1注册登记􀂉􀂉2.1注册登记2.1注册登记􀂉􀂉2.1注册登记􀂉􀂉2.1注册登记􀂉􀂉2.2数据填报􀂉􀂉可以选择在线填报，也可以选择离线填报点击“高企认定申报材料管理”，进入申报材料列表页面在线填报2.2数据填报在线填报点击新建申报材料2.2数据填报分别填写“申请书封皮”、“企业基本信息”、“企业研究开发项目情况”、“上年度高新技术产品（服务情况）”、“近3年内获得的自主知识产权汇总表”、“企业年度研究开发费用结构明细表”、“附件清单”七张表格填写完成后，首先点击“打印”，然后点击“选择受理机构并提交”（只能选择注册用户时所选择的行政区域），提交后可进行“企业申报书下载”，申报完成。在线填报2.2数据填报注意每个表格均要填写；表格内的文字如果使用粘贴的方式建议一定要采用粘贴成无格式文件。可以先把文章粘帖到记事本中，然后由记事本再复制粘帖到表格中。在线填报2.2数据填报离线填报1、下载填写工具，可