2018年新版增值税纳税申报表-Excel公式版

增值税纳税申报表（一般纳税人适用）根据国家税收法律法规及增值税相关规定制定本表。纳税人不论有无销售额，均应按税务机关核定的纳税期限填写本表，并向当地税务机关申报。税款所属时间：自2018年9月1日至2018年9月30日填表日期：2018年10月10日纳税人识别号所属行业：纳税人名称（公章）法定代表人姓名注册地址开户银行及账号登记注册类型项目栏次一般项目本月数本年累计销售额（一）按适用税率计税销售额10.000.00应税劳务销售额3其中：应税货物销售额2纳税检查调整的销售额40.000.00（二）按简易办法计税销售额50.000.00其中：纳税检查调整的销售额6（三）免、抵、退办法出口销售额70.000.00（四）免税销售额80.000.00其中：免税货物销售额9免税劳务销售额10税款计算销项税额110.000.00上期留抵税额13进项税额120.000.00进项税额转出140.000.00免、抵、退应退税额15按适用税率计算的纳税检查应补缴税额16应抵扣税额合计17=12+13-14-15+160.00实际抵扣税额（如1711，则为17，否则为11）180.00应纳税额19=11-180.000.00期末留抵税额20=17-180.000.00简易计税办法计算的应纳税额210.000.00按简易计税办法计算的纳税检查应补税额22应纳税额减征额230.000.00应纳税额合计24=19+21-230.000.00税款缴纳期初未缴税额（多缴为负数）25本期已缴税额27=28+29+30+310.000.00实收出口开具专用缴款书退税额26①分次预缴税额280.00②出口开具专用缴款书预缴税额29③本期缴纳上期应纳税额30税款缴纳④本期缴纳欠缴税额31期末未缴税额（多缴为负数）32=24+25+26-270.000.00其中：欠缴税额（≥0）33=25+26-270.00本期应补(退)税额34＝24-28-290.00即征即退实际退税额35——期初未缴查补税额36本纳税申报表是根据国家税收法律法规及相关规定填报的，我确定它是真实的、可靠的、完整的。（地址）为本纳税人的代理申报人，任何与本本期入库查补税额37声明人签字：期末未缴查补税额38=16+22+36-370.000.00为代理一切税务事宜，现授权主管税务机关：接收人：接收日期：授权声明如果你已委托代理人申报，请填写下列资料：申报人声明申报表有关的往来文件，都可寄予此人。授权人签字：增值税纳税申报表（一般纳税人适用）根据国家税收法律法规及增值税相关规定制定本表。纳税人不论有无销售额，均应按税务机关核定的纳税期限填写本表，并向当地税务机关申报。金额单位：元至角分生产经营地址电话号码一般项目即征即退项目本年累计本月数本年累计0.000.000.000.000.000.000.000.00————0.00————————————0.000.000.000.000.00——0.000.00————————0.00——0.000.000.000.00——0.000.000.00————0.000.000.000.000.00——————————0.00————————本纳税申报表是根据国家税收法律法规及相关规定填报的，我确定它是真实的、可靠的、完整的。——————声明人签字：0.00——接收日期：销售额销项(应纳)税额1216%税率的货物及加工修理修配劳务10.0016%税率的服务、不动产和无形资产20.0013%税率310%税率的货物及加工修理修配劳务4a0.0010%税率的服务、不动产和无形资产4b0.006%税率50.00即征即退货物及加工修理修配劳务6————即征即退服务、不动产和无形资产7————6%征收率80.005%征收率的货物及加工修理修配劳务9a0.005%征收率的服务、不动产和无形资产9b0.004%征收率100.003%征收率货物及加工修理修配劳务110.003%征收率的服务、不动产和无形资产120.0013a0.0013b0.0013c0.00即征即退货物及加工修理修配劳务14————即征即退应税服务15————16————17————18————19————增值税纳税申报表附列资料（一）（本期销售情况明细）税款所属时间：自2018年9月1日至2018年9月30日纳税人名称：（公章）一、一般计税方法计税全部征税项目其中即征即退项目项目及栏次开具税控增值税专用发票三、免抵退税货物及加工修理修配劳务服务、不动产和无形资产四、免税货物及加工修理修配劳务服务、不动产和无形资产二、简易计税方法计税全部征税项目(13a、b、c为预征率）其中：即征即退项目销售额销项(应纳)税额销售额销项(应纳)税额销售额销项(应纳)税额3456780.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00————————————————————————0.000.00————0.000.00————0.000.00————0.000.00————0.000.00————0.000.00————0.000.00————0.000.00————0.000.00————————————————————————————————————————————————————————————增值税纳税申报表附列资料（一）增值税纳税申报表附列资料（一）（本期销售情况明细）税款所属时间：自2018年9月1日至2018年9月30日开具其他发票未开具发票纳税检查调整销售额销项(应纳)税额价税合计含税(免税)销售额9=1+3+5+710=2+4+6+811=9+101213=11-120.000.000.00————0.000.000.000.000.00————0.000.000.00————0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00-——0.000.00——-——0.000.00——-——0.000.000.000.000.000.000.00——-——0.000.00——-——0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00——————0.000.00————————0.00——0.000.000.000.00————————0.00——0.000.000.00增值税纳税申报表附列资料（一）应税服务扣除项目本期实际扣除金额扣除后金额单位：元至角分合计销项(应纳)税额14=13÷(100%+税率或征收率)×税率或征收率——0.00————0.000.00——————0.00————0.000.000.000.00——————————增值税纳税申报表附列资料（一）扣除后金额单位：元至角分纳税人名称：（公章）1=2+300.00234=5+6+7+800.00567——8a————8b910————11————12=1+4-9+10+1100.00栏次13=14至23之和14151617181920212223栏次份数金额24————2526272829=30至33之和00.00303132——3334栏次份数金额3550四、其他项目本期认证相符的税控增值税专用发票加计扣除农产品进项税额其中：按照税法规定不允许抵扣（二）其他扣税凭证其中：海关进口增值税专用缴款书农产品收购发票或者销售发票代扣代缴税收缴款凭证其他三、待抵扣进项税额项目（一）认证相符的税控增值税专用发票期初已认证相符但未申报抵扣本期认证相符且本期未申报抵扣期末已认证相符但未申报抵扣上期留抵税额抵减欠税上期留抵税额退税其他应作进项税额转出的情形免抵退税办法不得抵扣的进项税额纳税检查调减进项税额红字专用发票通知单注明的进项税额集体福利、个人消费非正常损失简易计税方法征税项目用二、进项税额转出额项目税额本期进项税转出额0.00其中：免税项目用代扣代缴税收缴款凭证其他（三）本期用于构建不动产的扣税凭证（四）本期不动产允许抵扣进项税额（三）外贸企业进项税额抵扣证明当期申报抵扣进项税额合计（一）认证相符的税控增值税专用发票其中：本期认证相符且本期申报抵扣前期认证相符且本期申报抵扣（二）其他扣税凭证其中：海关进口增值税专用缴款书农产品收购发票或者销售发票增值税纳税申报表附列资料（二）（本期进项税额明细）税款所属时间：自2018年9月1日至2018年9月30日一、申报抵扣的进项税额项目栏次份数金额36————代扣代缴税额金额单位：元至角分0.000.000.000.000.00税额——0.00税额四、其他三、待抵扣进项税额二、进项税额转出额税额0.00增值税纳税申报表附列资料（二）（本期进项税额明细）税款所属时间：自2018年9月1日至2018年9月30日一、申报抵扣的进项税额税额期初余额本期发生12316%税率的项目0.0010%税率的项目0.006%税率的项目（不含金融商品转让）0.006%税率的金融商品转让项目0.005%征收率的项目——3%征收率的项目——免抵退税的项目——免税的项目——增值税纳税申报表附列资料（三）（服务、不动产和无形资产扣除项目明细）税款所属时间：自2018年9月1日至2018年9月30日纳税人名称：(公章)项目及栏次本期服务、不动产和无形资产价税合计额（免税销服务、不动产和无形资产扣除项目本期应扣除金额本期实际扣除金额期末余额4=2+35(5≤1且5≤4)6=4-50.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00增值税纳税申报表附列资料（三）（服务、不动产和无形资产扣除项目明细）税款所属时间：自2018年9月1日至2018年9月30日纳税人名称：(公章)金额单位：元至角分服务、不动产和无形资产扣除项目纳税人名称：(公章)期初余额本期发生额本期应抵减税额本期实际抵减税额123=1+24≤31增值税税控系统专用设备费及技术维护费0.002分支机构预征缴纳税款0.003建筑服务预征缴纳税款0.004销售不动产预征缴纳税款0.005出租不动产预征缴纳税款0.006合计0.000.00序号抵减项目增值税纳税申报表附列资料（四）（税额抵减情况表）税款所属时间：自2018年9月1日至2018年9月30日金额单位：元至角分期末余额5=3-40.000.000.000.000.000.00增值税纳税申报表附列资料（四）（税额抵减情况表）税款所属时间：自2018年9月1日至2018年9月30日金额单位：元至角分期初待抵扣不动产进项税额本期不动产进项税额增加额本期可抵扣不动产进项税额123≤1+2+4增值税纳税申报表附列资料（五）（不动产分期抵扣计算表）税款所属时间：自2018年9月1日至2018年9月30日纳税人名称：(公章)本期转入的待抵扣不动产进项税额本期转出的待抵扣不动产进项税额期末待抵扣不动产进项税额45≤1+46=1+2-3+4-50.00增值税纳税申报表附列资料（五）（不动产分期抵扣计算表）税款所属时间：自2018年9月1日至2018年9月30日金额单位：元至角分纳税人名称（公章）：填表日期：2018年10月10日金额单位：元至角分项目当期申报抵扣的固定资产进项税额申报抵扣的固定资产进项税额累计增值税专用发票海关进口增值税专用缴款书合计0.000.00固定资产（不含不动产）进项税额抵扣情况表纳税人名称（公章）：期初余额本期发生额本期应抵减税额本期实际抵减税额期末余额123=1+24≤35=3-410.000.000.000.000.0020.000.0030.000.0040.000.0050.000.0060.000.00免征增值税项目销售额免税销售额扣除项目本期实际扣除金额扣除后免税销售额免税销售额对应的进项税额免税额123=1-24570.000.000.000.000.008————————90.00100.00110.00120.00130.00140