理财规划师三级1-8基础

【理财规划师基础知识】第一章理财规划基础一、单项选择题1．家庭与事业形成期的理财优先顺序是（）。A．应急款规划房产规划保险规划现金规划大额消费规划税务规划子女教育规划B．保险规划现金规划应急款规划房产规划大额消费规划税务规划子女教育规划C．大额消费规划税务规划应急款规划房产规划保险规划现金规划子女教育规划D．子女教育规划保险规划现金规划大额消费规划税务规划应急款规划房产规划【答案】A2．以下不属于个人财务安全衡量标准的是（）。A．是否有稳定充足收入B．是否购买适当保险C．是否享受社会保障D．是否有遗嘱准备【答案】D3．家庭与事业形成期的理财优先顺序是（）。A．应急款规划、房产规划；保险规划、现金规划；大额消费规划、税务规划；子妇女教育规划B．保险规划、现金规划；应急款规划、房产规划；大额消费规划、税务规划、子女教育规划C．大额消费规划、税务规划；应急款规划、房产规划；保险规划、现金规划；子女教育规划D．子女教育规划；保险规划、现金规划；大额消费规划、税务规划；应急款规划、房产规划【答案】A4．退休期的理财优先顺序为（）。A．退休规划、资产传承规划、现金规划、投资规划、税务规划B．资产传承规划、退休规划、投资规划、税务规划、现金规划C．投资规划、现金规划、资产传承规划、退休规划、税务规划D．税务规划、现金规划、资产传承规划、退休规划、投资规划【答案】A5．日常生活覆盖储备主要是为了（）。A．应付家庭主要劳动力因为失业或者其他原因失去劳动能力，或者因为其他原因失去收入来源的情况下，保障家庭的正常生活B．应对客户家庭因为重大疾病、意外灾难、犯罪事件、突发事件等的开支所做的准备，预防一些重大事故对家庭短期的冲击C．应对客户家庭的亲友出现生产、生活、教育、疾病等重大事件需要紧急支援的准备D．保留一部分现金以利于及时投资股票、债券等【答案】A6．基本的家庭模型有三种，以下不属于这三种家庭模型的是（）。A．青年家庭B．中年家庭C．老年家庭D．壮年家庭【答案】D7．下列关于理财规划步骤正确的是（）。A．建立客户关系、收集客户关系、分析客户财务状况、制定理财计划、实施理财计划、持续理财服务B．收集客户信息、建立客户关系、分析客户财务状况、制定理财计划、实施理财计划、持续理财服务C．建立客户关系、收集客户信息、制定理财计划、分析客户财务状况、实施理财计划、持续理财服务D．建立客户关系、分析客户财务状况、收集客户信息、制定理财计划、实施理财计划、持续理财服务【答案】A8．下列违反客观公正原则的是（）。A．理财规划师以自己的专业知识进行判断B．理财规划过程中带感情色彩C．因为是朋友，所以在财务分配规划方案中对其偏袒D．对于执业过程中发生的或可能发生的利益冲突应随时向有关各方进行披露【答案】C9．非执业理财规划师违反职业道德，行业自律机构的制裁措施不包括（）。A．取消其理财规划师资格B．终生不得执业C．不得再次参加理财规划师职业资格考试D．罚款【答案】D10．（）是整个理财规划的基础。A．风险管理理论B．收益最大化理论C．生命周期理论D．财务安全理论【答案】C11．青年家庭理财规划的核心策略是（）。A．防守型B．攻守兼备型C．进攻型D．无法确定【答案】C12．理财规划的必备基础是（）。A．做好现金规划B．做好教育规划C．做好税收筹划D．做好投资规划【答案】A13．在下列理财工具中，（）的防御性最强。A．固定收益证券B．股票C．期货D．保险【答案】D14．单身期的理财优先顺序是（）。A．职业规划现金规划投资规划大额消费规划B．现金规划投资规划大额消费规划职业规划C．投资规划职业规划现金规划大额消费规划D．现金规划职业规划投资规划大额消费规划【答案】A15．理财规划的最终目标是要达到（）。A．财务自主要功能B．财务安全C．财务自主D．财务自由【答案】D二、多项选择题16．衡量个人或家庭的财务安全性的标准，包括其是否有稳定、充足的收入，个人是否有发展潜力，是否有适当的住房外，还包括（）。A．是否享受社会保障B．是否有适当、收益稳定的投资C．是否有充足的现金准备D．是否有额外的养老保障计划E．是否购买了适当的财产和人身保险【答案】ABCDE17．家庭与事业形成期的理财目标有（）。A．购买房屋、家具B．增加收入、子女智力开发营养费C．建立应急基金D．购买保险E．建立退休基金【答案】ABCDE18．理财规划师职业操守的核心原则就是个人诚信。下列有关正值诚信原则的说法正确的有（）。A．正直诚信要求理财规划师诚实不欺，不能为个人的利益而损害委托人的利益B．正直诚信原则要求理财规划师不仅要遵循职业道德准则的文字，更重要的是把握职业道德准则的理念和灵魂C．正直诚信的原则决不容忍欺诈或对做人理念的歪曲D．正直诚信原则要求理财规划师以自己的专业知识进行判断，坚持客观性E．即使理财规划师并非由于主观故意而导致错误，或老师与客户存在意见分歧且该分歧并不违反法律，此种情形与正直诚信的职业首先准则也不相违背【答案】ABC19．以下属于理财规划组成部分的有（）。A．现金规划B．投资规划C．风险管理和保险规划D．教育规划E．消费支出规划【答案】ABCDE20．建立客户关系的方式多种多样，通常包括（）。A．电话交谈B．互联网沟通C．书面交流D．面对面会谈E．熟人介绍【答案】ABCDE21．如果执业理财规划师违反职业道德准则和执业纪律规划，理财规划师将爱到行业自律协会的制裁。制裁措施主要有（）。A．不得再次参加理财规划师资格考试B．吊销执照C．警告D．暂停执业E．罚款【答案】BCDE22．下列关于理财规划的说法正确的有（）。A．是简单的金融产品销售B．强调个性化C．经常以短期规划方案的形式表现D．通常由专业人士提供E．是一项长期规划【答案】BCDE23．理财规划师在为客户提供理财服务的过程中，应遵循一定的原则（）。A．整体规划B．提早规划C．现金保障优先D．追求收益优于风险管理E．消费、投资与收入相匹配【答案】ABCDE24．退休期的理财需求分析包括（）。A．保障财务安全B．储蓄和投资C．建立信托D．准备善后费用E．遗嘱【答案】ACDE25．家庭消费支出规划主要包括（）。A．住房消费规划B．汽车消费规划C．信用卡消费规划D．教育支出规划E．个人信贷消费规划【答案】ABCE三、判断题（请在正确的题目后的括号内画“√”，在错误的题目后括号内画“×”，下同）26．理财规划是一个人一生的财务计划，是理性的价值观和科学的理财计划的综合体现，因此，理财规划一经制订就不得改变。（）【答案】×27．理财规划首先应该考虑的因素是风险，而非收益。（）【答案】√28．对于执业会员和非执业会员的制裁措施相同，应一律对待。（）【答案】×29．当支出在总收入以下但在投资收入以上时，达到了财务自由。（）【答案】×30．为客户制定的投资规划收益越高，理财规划师水平就越高。（）【答案】×【理财规划师基础知识】第二章财务和会计一、单项选择题1．会计核算要严格区分收益性支出和资本性支出，其目的是为了正确计算年度损益。收益性支出与资本性支出的划分标准是（）。A．支出效益的受益期间B．支出投资的标的物C．主营业务与非主营业务D．支出金额的大小【答案】A2．6年分期付款购物，每年初付200元，设银行利率为10%，该项分期付款相当于购价为（）元的一次现金支付。A．958.16B．758.20C．1200D．354.32【答案】A3．年金是指一定期间内每期相等金额的收付款项，按付款时点的不同分为普通年金和预付年金。普通年金是指在一定时期内每期（）等额收付系列款项。A．期初B．期末C．期中D．期内【答案】B4．某人在年初存入一笔资金，以后4年每年年末取出1000元，利率为3%，则此人应在最初一次存入银行的钱数为（）元。A．3717.1B．4000C．3822.3D．4115.6【答案】A5．企业的财务报表不包括（）。A．资产负债表B．利润表C．现金流量表D．盈亏平衡表【答案】D6．速动比率更进下反映企业偿债能力的指标。扣除存货，是因为存货的变现能力相对较差。现存货扣除所得到的数字能更为准确地反映企业偿债能力。影响速动比车旅费可信度的主要因素是（）。A．流动负债大于速动资产B．应收账款不能实现C．应收账款的变现能力D．存货过多导致速动资产减少【答案】C7．企业财务关系中最为重要的关系是（）。A．股东与经营者之间的关系B．股东与债权人之间的关系C．股东、经营者、债权人之间的关系D．企业与作为社会管理者的政会有关部门、社会公众之间的关系【答案】C8．某制鞋厂2009年预计销售皮鞋X双，每双皮鞋的变动成本为20元，制造皮鞋的固定成本总额为4000000元，每双皮鞋的售价为60元，为使该制鞋厂2009年不至于亏损，X至少应为了（）元。A．5000B．10000C．15000D．20000【答案】B9．确定企业会计核算必须符合国家的统一规定是为了满足（）的要求。A．一贯性原则B．重要性原则C．可比性原则D．客观性原则【答案】C10．收入是指企业在销售商品、提供劳务及让渡资产使用权等日常活动中所形成的经济利益的总流入。在我国，收入的来源不包括（）。A．销售商品取得的收入B．对外投资的利益C．提供劳务取得的收入D．让渡资产使用权取得的收入【答案】B11．资金的时间价值是指资金在使用过程中随时间推移而发生的增值，以下有关资金时间价值的说法错误的是（）。A．时间价值产生于生产领域、流通领域和消费领域B．时间价值产生于资金运动之中，只有运动着的资金才能产生时间价值C．只有当资金进入社会资金流通过程中，参与社会生产过程中，资金才会随时间的推移而增值D．时间价值的大小取决于资金周转速度的快慢，时间价值与资金周转速度成正比【答案】A12．利润表是指总括反映企业在某一会计期间内经营成果的一种会计报表。以下关于其基本特点的叙述，错误的是（）。A．利润表反映了企业一定期间经营成果B．企业应按收付实现制填制利润表C．利润表有利于管理者了解本期取得的收入和发生的产品成本、期间费用及税金D．利润表能够反映企业利润的构成及实现【答案】B13．现金股利支付率是反映企业筹资与支付能力的指标之一。下面对于现金股利支付率的理解错误的是（）。A．现金股利支付率＝现金股利或分配的利润/经营现金净流量B．该比率越高，企业支付现金股利的能力越强C．这一比率反映本期经营现金净流量与现金股利（或向投资者分配利润）之间的关系D．传统的股利支付率反映的是支付股利与净利润的关系，而按现金净流量反映的股利支付率更能体现支付股利的现金来源及其可靠程度【答案】B14．期间费用不包括（）。A．制作费用B．管理费用C．财务费用D．销售费用【答案】A15．现金流量表是以现金为基础编制的反映企业一定期间内由于经营、投资、筹资活动形成的现金流量情况的会计报表。以下属于现金流量表的基本特点的是（B）。A．现金流量表反映某一时点上资金变动情况B．现金流量表反映一定期间现金流动的情况和结果C．现金流量表反映一定期间企业资产变动情况和结果D．现金流量表按权责发生制填制，能够在很大程度上真实地反映企业对未来资源的掌握【答案】C二、多项选择题16．债权人对于企业偿债能力十分重视，以下指标中反映企业偿债能力的有（）。A．流动比率B．速度比率C．现金比率D．存货周转率【答案】ABC17．资产是指过去的交易、事项形成并由企业拥有或控制的资源。资产具有以下几个方面的特征（）。A．资产的实质是经济资源B．资产是由过去的交易或事项形成的C．资产的目的是未来为了某个会计主体带来经济利益D．资产必须是企业拥有或能够加以控制的经济资源E．资产是可以用货币来计量的【答案】ABCDE18．杜邦财务分析体系中，权益是一个十分重要的概念。权益乘数可以表述为以下计算公式（）。A．权益乘数＝平均资产/平均所有者权益B．权益乘数＝1/（1－资产负债率）C．权益乘数＝资产/所有者权益D．权益乘数＝总资产平均占用额/权益平均余额E．权益乘数＝1＋资产负债率【答案】ABD19．现金流量结构分析是指同一时期现金流量表中不同项目间的比较与分析，以揭示各项数据