我国商业银行信贷风险的财务分析

我国商业银行信贷风险的财务分析院系：经济管理学院专业班：财务管理0902班姓名：李庭学号：20091305072指导教师：周庆海2011年10月我国商业银行信贷风险的财务分析CreditrisksofcommercialbanksinChina'sfinancialanalysis摘要我国是市场经济不完善的国家,商业银行的发展即不规范,抗风险能力有较弱。特别是2006年金融市场开放后,我国的商业银行所面临着外资银行的激烈竞争。在目前我国商业银行所面临的各种风险中,信贷风险是最重要的,也是最致命的风险。我国商业银行信贷风险的控制,无论是在技术、方法和观念方面,还是在制度方面,都与发达国家的商业银行存在较大的差距。更大的问题是:我国的理论界和众多的商业银行,过于注重对商业银行信贷风险的单因素研究、分析与控制,而忽略对商业银行信贷风险全过程控制的研究。因此,对我国商业银行信贷风险的全过程控制研究已是当务之急。本文首先介绍了商业银行信贷风险的理论以及商业银行信贷风险控制的全过程的必要性,其次说明了我国商业银行信贷风险产生的的原因,然后说明了《巴塞尔新资本协议》对我国商业银行信贷风险控制的导向,最后结合实际指出了我国商业银行的信贷问题并提出相关的应对策略。关键词:商业银行信贷风险控制AbstractOurcountryisthemarketeconomyimperfectcountry,commercialbank'sdevelopmentnamelyisnotstandard,anti-riskabilityhasweakly.Afterspeciallyin2006themoneymarketopening,ourcountry'scommercialbankisfacingtheforeigncapitalbanksteepcompetition.FacesinpresentOurcountryCommercialbankineachkindofrisk,thecreditriskismostimportant,alsoisthemostfatalrisk.OurcountryCommercialbankcreditriskcontrol,regardlessofisinthetechnology,themethodandtheideaaspect,inthesystemaspect,allhasthebigdisparitywiththedevelopedcountrycommercialbank.Themajorproblemis:Ourcountry'stheoristsandthemultitudinouscommercialbank,toopaygreatattentiontothecommercialbankcreditrisksinglefactorresearch,theanalysisandthecontrol,butneglectstothecommercialbankcreditriskentireprocesscontrolresearch.Therefore,toOurcountryCommercialbankcreditriskentireprocesscontrolresearchalreadywastheurgentmatter.Thisarticlefirstintroducedthecommercialbankcreditrisktheoryaswellasthecommercialbankcreditriskcontrolentireprocessnecessity,nextshowedOurcountryCommercialbankcreditriskproducesthereason,thenshowedBarthelNewCapibleAgreementtoOurcountryCommercialbankcreditriskcontrolguidance,finallyunifiedhadpointedoutactuallyOurcountryCommercialbank'screditquestionandproposedthecorrelationtobesupposedtothestrategy.Keywords:CommercialbankCreditriskControl目录摘要................................................................................................................................................IVAbstract.............................................................................................................................................I1我国商业银行信贷风险的理论....................................................................................................11．1我国商业银行风险的含义..............................................................................................21．2商业银行风险的分类......................................................................................................21．3商业银行..........................................................................................................................42、我国商业银行信贷风险产生的原因.........................................................................................62．1金融市场因素的波动引发信贷资产的金融市场风险..................................................62．2信贷对象违约引发信贷资产的信用风险......................................................................62．3内部控制失效信贷资产的操作风险..............................................................................62.4违规信贷活动引发信贷资产的合规性风险.....................................................................72.5贷款交易引发信贷资产的价格风险.................................................................................73、《巴塞尔新资本协议》对我国商业银行信贷风险控制的导向...............................................83．1最低资本金要求与我国商业银行信贷风险控制..........................................................84、我国商业银行信贷风险的应对策略.......................................................................................104.1.积极改善宏观经济环境...................................................................................................10参考文献.........................................................................................................................................15致谢..................................................................................................................错误!未定义书签。绪论经济全球化进程的加快，市场竞争日趋激烈，这些变化给我国经济带来了广阔的发展空间，同时也带来了前所未有的挑战。商业银行作为我国金融业的主体，在国民经济中占有十分重要的地位，因此,提高商业银行的效益，才能够更好的促进我国国民经济的发展，增强我国的综合竞争力。当前，我国商业银行的改革正日益深化，各种金融工具的引入和创新给我国商业银行的发展带来了强大动力。虽然我国商业银行已能提供发达国家商业银行所能提供的大多数金融服务，但是我国商业银行现阶段还仅仅靠过去的金融管理知识与管理方法是很难适应外部环境的需要。本课题主要研究中国商业银行信贷风险全过程控制，从而改善我国商业银行的管理体系，提高我国商业银行在国际上的地位。1我国商业银行信贷风险的理论1.1我国商业银行风险的含义(1)商业银行风险商业银行风险是指商业银行在经营活动的过程中，由于事前无法预料的不确定的素的影响，使商业银行的实际收益与预期收益产生偏差，从而有蒙受经济损失或额外收益的可能性。商业银行的风险的含义主要包括以下三个方面的内容：商业银行风险的承担者是与其经济活动有关的经济实体，如居民、企业、商业银行、非银行金融中介机构以及政府等。商业银行风险是与其收益是成正比例的，风险愈高，蒙受经济损失的概率愈大，但获得超额利润的可能性也随之增加。商业银行风险可以与经营过程中的各种复杂因素相互作用，使经济系统形成一种自我调节和自我平衡的机制。(2)商业银行信贷风险商业银行信贷风险有广义和狭义之分。广义的风险是指其所致的结果有损失的一面，也有盈利的一面；狭义的风险是指其结果只有损失的一面，这正是人们通常所认为的商业银行的信贷风险，本文所研究的正是这种狭义的信贷风险。本文所研究的商业银行信贷风险是指由于市场因素（利率和汇率）的不利变化或由于交易对手违约而导致的信贷资产价值的损失，因为产生信贷风险的原因不同把商业银行信贷风险区分为市场风险和信用风险。商业银行信贷市场风险是指由于市场因素的不利变化导致的信贷资产价值损失的可能性，其市场因素主要有利率和汇率；而商业银行信贷信用风险是指由于交易对手违约而带来信贷资产价值的损失，银行从诞生起就一直面对信贷的信用风险。1.2商业银行风险的分类根据不同的标准，可将商业银行的风险分为不同的类型。其中最权威的是巴塞尔银行监管委员会的分类。根据银行风险产生的原因将商业银行风险分为八类，即信用风险、国家和转移风险、市场风险、利率风险、流动性风险、操作风险、法律风险和声誉风险。(1)信用风险（creditrisk）。贷款是银行的主要业务，贷款活动要求商业银行对借款人的信用水平做出判断，但是，这些判断并非总是正确的，借款人的信用水平也可能因为各种原因而下降。于是，银行总是面临交易对手无法履约而损失贷款的风险，即信用风险。(2)国家和转移风险（national