金蝶云K3-Cloud-V6.1-产品培训-财务-合并报表

④内部公开请勿外传版权所有©1993-2012金蝶软件（中国）有限公司④内部公开请勿外传K/3CloudV6.1产品培训--合并报表K/3Cloud产品部④内部公开请勿外传P2合并报表整体介绍主要流程讲解专题应用讲解提纲④内部公开请勿外传P3合并报表应用业务背景中小型企业集团化经营规模全球化资本运营活跃化分权管理深度化内部考核多维化复杂的组织结构复杂的内部交易复杂的运营管理复杂的财务管理满足对外报告和内部管理需求的合并报表法定合并报表￥管理合并报表$④内部公开请勿外传P4多组织企业财务合并面临的困境机构一机构三机构二下属机构地域分散，信息不同步，数据难以及时、准确的上报报告给集团总部总部财务人员集团内部投资权益关系复杂，汇总、抵销合并的工作量大，出具合并报表时间过长，无法及时披露财务信息下属机构受地域影响，采用的是不同会计制度的报表，上报数据格式不统一总部无法对下属机构统一/规范的管理，无法及时/准确/快速获得机构的报告信息无法及时获取集团决策数据，无法及时对下属机构的管理和考核随着集团企业规模壮大，受地域影响下属公司上报报告不统一、不及时，难以提供准确上报数据。集团母公司日常合并工作量大，难以及时、准确的对集团企业信息进行披露，不能进行有效的集团业绩考核和财务决策。这就需要建立统一的集团财务报告体系满足集团对外披露和对内管理的不同要求。支持集团决策。企业老总④内部公开请勿外传P5合并报表系统定位K/3Cloud合并报表系统，采用并表的方式，适用于多组织、多事业部、多法人的合并财务报表编制。支持多种不同合并口径（基于不同核算体系），满足企业对外财务报告与对内管理报告的要求。（如：按照法人组织架构合并、按照管理组织架构合并、按照行业维度合并等。）满足国家会计准则关于报表合并编制的合规要求。④内部公开请勿外传合并报表系统整体框架基础设置控制策略项目数据类型金额单位抵消类型交易种类报告维度会计核算体系会计政策合并方案版本系统参数数据权限合并准备股权关系合并方案外币折算准备表间勾稽关系调整分录模板抵消分录模板报表模板个别/抵消/合并模板样式方案个别报表编制编制个别/抵消报表报前调整上报个别/抵消报表数据采集接收个别/抵消报表外币折算集团调整调整报表外币报表内部事项抵消内部事项查询往来/交易/权益/现金流量/自定义内部事项核对往来/现金流量抵消分录手工/自动报表合并汇总报表工作底稿合并报表报表重算报表检查数据分析合并构成分析报表项目数据查询结转年末数报表项目④内部公开请勿外传P7产品先进性多管理角度，多合并结构。蓝海集团中国蓝海蓝海越南蓝海美国中国蓝海本部杭州蓝海苏州蓝海蓝海销售公司法定合并法人核算体系蓝海集团蓝海国内蓝海国际中国蓝海本部杭州蓝海苏州蓝海蓝海销售公司管理合并法人会计核算体系蓝海越南蓝海美国蓝海集团变压器柴油机国内变压器国际变压器管理合并产品线会计核算体系国内柴油机国际柴油机￥￥₫$￥￥￥￥￥￥$₫$￥￥￥基于企业不同的报告目的，建立多套并行的报表合并结构，满足企业内外报表合并需求。通过合并层次的确定，灵活的实现平行合并和逐层合并。④内部公开请勿外传P8产品先进性多会计准则的合并处理。准则对应调整分录模板准则对应抵消分录模板准则对应报表项目准则对应报表模板新会计准则（权益法）新会计准则（成本法）香港成本法…完全开放的报表合并平台，支持多会计准则下合并报表的并行出具，多会计准则报表项目管理，多样式报表模板管理，多准则调整、抵消分录管理等。④内部公开请勿外传P9多种权益核算方法。产品先进性合并方案支持两种权益核算方法，统一在控股公司核算/逐层核算；不同的合并方案结构，可使用不同的权益核算方法。企业根据实际合并需求自由选择。案例：以下为A集团公司的股权关系以及合并结构。A集团合并A公司B公司C公司D公司被投资公司投资公司持股比例计算过程BA100%CA100%20%+100%*80%(A对B的持股比例*B对C的持股比例)DA100%10%+100%*20%（A→B→C）+100%*80%*70%(A→B→C→D)+20%*70%（A→C→D）•权益抵销核算选择“统一在控股公司进行核算”，则系统自动计算的持股比例为：被投资公司投资公司持股比例BA100%CA20%CB80%DA10%DB20%DC70%•权益抵销核算选择“逐层核算”，则系统自动计算的持股比例为：股权关系A公司B公司C公司D公司100%80%70%20%10%20%④内部公开请勿外传P10产品先进性标准、开放的抵消业务处理。根据各抵消类型业务的特征，进行规则性提炼和易用性功能的提供，在保证抵消处理可自定义扩展的前提下，最大程度降低抵消业务的复杂度，提升抵消过程的透明度。抵消类型取数方选择取数来源选择往来/现金流量类内置以借贷方为判断依据抵消表公式定义交易类购买方销售方抵消表公式定义差额权益类投资公司被投资公司个别报表抵消表公式定义差额自定义类无公式定义自定义类型现金流量类权益类交易类往来类抵消类型自定义种类存货-固定资产类固定资产-固定资产类存货类交易种类抵消报表模板报表项目库抵消分录模板权益类抵消数据抵消表交易类抵消数据往来类（现金流量）类抵消数据往来查询往来核对交易查询权益查询权益类抵消分录板往来类抵消分录板交易类抵消分录板抵消分录自定义类型抵消数据自定义类型查询④内部公开请勿外传P11产品先进性向导式的合并控制管理。合并报表编制流程持股比例个别报表报表接收报表检查报表重算汇总报表工作底稿合并报表结转年末数报表调整内部会计事项抵消调整分录调整报表查询与核对抵消分录外币折算合并结构一个管理界面，清晰完成一期合并报表的编制。在合并控制中，通过自上而下的流程向导式菜单，帮助报表编制人员清晰的完成个别报表的收集、调整，权益、往来、交易等内部会计事项的核对与抵消，汇总、合并报表的编制。④内部公开请勿外传P12产品先进性合并构成，清晰追溯。合并数个别数1抵消数个别数2抵消分录1抵消分录2调整分录1调整分录2原始个别数个别数…手工调整严谨地跟踪了每个合并数的编制痕迹和数据来源。④内部公开请勿外传P13产品先进性多种报表样式的支持。多维动态罗列单维动态罗列(横向/纵向)多维动态罗列报表固定格式报表多维动态罗列1.符合各类明细表的编制特点。如：应收票据明细表（按客户＋银行＋到期日）主营业务收支明细表（市场来源、产品类别、产品编号组合小计）2.符合预算、计划报表编制特点。④内部公开请勿外传P14针对K/3WISE的改进分析序号分析项目K/3CloudK/3WISE1国际化与本地化的兼顾国际化应用支持。支持多会计准则，并行出具合并报表允许定义国际准则报表项目，相应准则报表模板、调整、抵消分录模板的自由定义不支持。如：权益类项目对应报表项目固化在系统参数中2与手工实务高度一致的合并方案构建过程合并方案的建立与手工实务一致，明细编制规则如：基于核算体系，统一会计政策，确定合并范围和层级，确定权益抵消方法不支持。权益抵消方法等信息，在系统参数中定义3与手工实务高度一致的工作底稿样式工作底稿样式显示【调整数】列，与实务报表保持一致；不支持。4调整与抵消集团调整与个别调整的清晰界定集团调整不影响原上报个别数不支持。集团调整直接调整个别数5调整过程的追溯调整的历史追溯，包含手工调整、分录调整。调整留痕，清晰的审计线索不支持。6完全开放的自定义类型抵消从自定义抵消类型，到对应自定义抵消分录模板，对应自定义不支持。仅支持权益、往来自动抵消。7调整明细项目，自动更新调整父级项目抵消明细项目，自动更新抵消父级项目用于直接对明细表的调整（抵消），自动更新主表的调整（抵消）。极大程度提高调整、抵消工作效率，不支持。④内部公开请勿外传P15针对K/3WISE的改进分析序号分析项目K/3CloudK/3WISE8上报与合并全方位的下级单位报表进度监控集团对下级单位报表编制进度的监控，不仅有单体组织，还包括子集团不支持。仅支持对单体组织的编制进度监控。9子集团报表上报，合并、汇总两条线，保证上报数据规范和正确性允许子集团同时上报合并、汇总报表，清晰两条线并行进入集团层面的合并报表和汇总报表。不支持。无论合并/汇总报表，只能上报一种类型。10报表模板与样式多维动态罗列表支持各种样式报表的编制，满足企业复杂内部管理报表的编制，特别是复杂预算表不支持。仅支持单维罗列表的编制11报表模板定义脱离编辑器通过报表样式方案，统一进行报表模板的编制，提高报表样式重用性不支持。12自动同比、环比、计算列报表本土化分析，自动同比、环比列、计算列支持所有报表类型：个别、汇总、合并、工作底稿不支持。13外币折算外币折算过程清晰透明、支持动态样式报表的折算报表中各项目数据折算汇率值，折算结果，等信息都可清晰查询。自动填制【外币报表折算差额】项目。支持抵消表和多维动态罗列表的外币折算。不支持。④内部公开请勿外传P16合并报表整体介绍主要流程讲解–产品应用流程–基础设置–合并准备–报表模板–系统参数–个别报表编制与上报–合并控制–合并报表数据授权专题应用讲解提纲④内部公开请勿外传P17合并准备产品应用流程机构（报表系统）基础设置总部（合并报表系统）股权关系合并方案报表核心资料：报表系统完成个别报表的编制与上报，合并报表系统负责个别报表的收集与合并报表系统与合并报表系统共用表项目、项目数据类型，保证系统间数据的传递报表项目项目数据类型金额单位报告维度报表模板（个别、抵消、合并）分录模板（调整、抵消）外币折算准备编制进度监控根据模板编制个别报表上报前检查异常处理，数据调整个别报表上报模板下发报表接收报表检查个别报表差异调整内部事项查询与核对抵消分录外币折算汇总报表工作底稿合并报表数据分析交易类型与种类④内部公开请勿外传P18合并报表整体介绍主要流程讲解–产品应用流程–基础设置–合并准备–报表模板–系统参数–个别报表编制与上报–合并控制–合并报表数据授权专题应用讲解提纲④内部公开请勿外传P19会计核算体系中的核算组织信息即合并方案中的组织信息来源基础设置报表的期间概念来源于会计日历。支持月、季、半年、年报四种周期类型的报表。月报期间与总账期间始终一致。会计日历报表ACCT及ACCTCASH取数的数据来源于账簿报表进行外币折算时的汇率来源于汇率体系账簿及汇率体系合并方案的建立基于核算体系与会计政策。核算体系&会计政策④内部公开请勿外传P20基础设置整理所有需要编制的报表包含的报表项目指标，并统一维护到【报表项目】报表项目报表项目统一管理④内部公开请勿外传P21项目引入小知识香港财务报表的报表项目，大部分直接是科目。则建议使用“项目引入”-“科目”，快速完成报表项目的维护。④内部公开请勿外传P22基础设置整理所有需要编制的报表包含的项目数据类型，并统一维护到【项目数据类型】。项目数据类型项目数据类型统一定义④内部公开请勿外传P23自动取数设置的作用？小知识一般用于“比较列”，如：上年同期、上期数。在合并报表中，利润表的“本年累计数”或者“本期数”，建议只其中一个类型，另一个通过“自动取数设置”，系统自动填充取数公式取数。如：“本年累计数”=上期本年累计数+本期数。或者，本期数=本期本年累计数-上期本年累计数。期末数(0，-1)0：当前年度-1：上期取报表项目数据，当前年度上期的期末数系统根据当前报表的报表类型，自动填充获取报表项目数据的公式。④内部公开请勿外传P24自动取数设置的作用？小知识系统报表类型自动填充使用函数报表个别报表Acctitem合并报表个别报表CR_Acctitem汇总报表AcctitemHZS合并报表AcctitemHBS④内部公开请勿外传P25基础设置用于标识报表的金额单位，“元”、“千元”、“万元”；用于报表的舍位平衡；报表属性之一；报表项目数据属性之一；金额单位④内部公开请勿外传P26为什么舍位平衡无效？–系统默认是对存在ITEM公式的报表进行折算的。所以，只默认勾选了【只对存在ITEM公式的单元格进行舍位平衡】。–对于不是通过模板样式方案创建的报表，请注意勾选【除ITEM公式外，