案例：某企业基于战略的平衡计分卡绩效管理体系设计(200809)

案例：某企业基于战略的平衡计分卡绩效管理体系设计模块一，战略诊断，目标是对公司战略现状形成充分深刻的了解和认识，为后续方案设计和制度体系建设奠定基础绩效管理设计战略梳理战略诊断BSC战略执行图设计1234•《某企业战略执行咨询项目工作计划》（EXCEL）•《某企业战略执行咨询项目启动会资料》（PowerPoint）•《某企业战略诊断报告》（PowerPoint）3周一、召开项目启动会•项目启动会•明确并相互介绍项目组成员，以及项目组成员的工作责任•说明阶段性工作完成时间和阶段汇报时间•明确访谈对象，确认实地采访计划以及工作内容二、资料分析与访谈•收集相关资料，进行分析与讨论•安排某企业高层、中层及部分员工访谈，了解企业的远景、使命和核心价值观，了解企业组织、流程及人力资源管理现状三、战略现状诊断•设计调查问卷•整理访谈纪要•统计分析，诊断报告制作•对某企业战略、组织管理现状及人力资源管理现状进行分析，并提出改进建议四、涉及范围：•某企业中高层及部分员工设计思路与工作步骤•编制项目作业计划•召开项目启动会议•资料收集和分析•访谈•问卷调查•参考同行业最佳实践•研讨等时间安排交付成果工作方法首先，在某企业召开项目启动会，起到宣传、培训、统一认识的作用会议目的：◆通报项目目的；◆介绍项目计划；◆项目步骤、内容、成果；◆建立初步了解。◆某企业中层以上领导；◆华夏基石项目董事、项目经理、项目组成员。会议人员：•诊断过程中，项目小组每天召开会议，对公司的现状和战略执行情况上存在的问题进行讨论、分析和研究工作方法员工访谈内部讨论问卷调查•关键员工管理现状诊断问卷调查•对企业中高层管理人员及部分关键岗位员工单独访谈•对部分基层员工采取集体访谈的方式资料收集与分析•企业资料收集与分析•行业标杆企业资料收集与分析其次，华夏基石将通过以下调研工具、途径和方法，了解公司发展战略与内部管理现状在访谈、调研、问卷调查的基础上，对战略现状进行系统综合分析，为后续咨询方案设计奠定基础某企业的综合评判分析原因、找出关键解决方案初步思路•通过对某企业发展战略、组织结构、职责划分、绩效管理体系、企业文化管理等现状的分析，综合评价某企业以上主要方面的状况，找出问题和薄弱环节•深入分析某企业面临问题的原因，并根据轻重缓急，最终确定影响某企业发展的关键问题和关键环节•针对诊断总结出的关键问题和关键环节，提出解决方案的初步设想和建议利润/人工成本12.819.5113.2437.440.005.0010.0015.0020.0025.0030.0035.0040.002001年天津商行2002年天津商行2003年天津商行2003年上海银行利润/人工成本从上图可以看出，商行的每单位人工成本的回报在近3年来也出现波动。而通过与上海银行的数据相对比后可以看出天津商行的单位人工成本的回报尚有很大的提升空间。结合以上分析，建议商行未来结合业务发展，进一步控制全行人数、减少总行人数、优化人员结构股东大会董事会监事会行领导班子68家支行办公室资金运营部风险管理部会计结算部贷款审查部计划财务部个人金融业务部公司金融业务部国际业务部营业部发展规划部稽核检查部人力资源部科技部特殊资产部党群工作部行政事务部安全保卫部事后监督筹备组如何根据公司业务特点重新确定行领导分工及部门职责，避免职能重叠和多头领导现象？如何合理划定管理层级和管理幅度，避免越级和多头指挥现象？如何在总行、支行之间重新分配各块业务的经营管理职能，如何兼顾支行层级扁平化与适度的管理幅度？如何明确划分各类支行，尤其是管辖行、管理行及一般支行之间的职责权限？组织架构分析1234指导思想围绕跨越式发展,开拓创新,加大战略性结构调整力度,深化内部体制改革,强化基础管理,改进服务手段,提高员工素质,全力提升资本实力,经营业绩和市场份额市场定位办成:地方银行;市民银行,中小企业银行,城市发展银行大力开办体现地方经济特色的金融业务品种,支持本市重点项目\重点行业\新兴经济的发展;广泛开展储蓄等零售业务,开发私人金融业务新品种,改进服务手段和服务方式,开拓城市居民这一巨大的客户市场;支持中小企业\个体私营企业的发展,培养稳定的基本客户群,成为支持中小企业发展的特色行;采取多种融资方式积极支持城市经营和发展,成为城市发展的主力军.发展战略一个方向:市民化\全能化\集团化两大市场:资金市场与资本市场三大业务:金融零售业务\公司业务\中间业务四个重点:重点行业\重点客户\重点项目\重点产品;五大体系:营销体系\考核奖励体系\内控内管体系\人才培养使用体系\企业文化体系经营方针方针一:坚持以效益为中心,一切围绕效益转方针二:坚持稳健经营,防范风险方针三:坚持以改革促发展,以创新求突破;方针四:坚持从严治行,服务兴行,靠一流服务弥补硬件欠缺方针五:坚持以人为本,坚持总量控制\结构调整\提高素质\合理配置的人才管理原则某商业银行战略规划澄请战略审视战略规划人工成本分析战略诊断战略诊断示例，华夏基石对其战略、绩效等进行了全面诊断，提出问题及改进思路，在与客户取得共识后，作为后续方案具体设计工作的方向和重点示意康恩贝集团作为未来最具价值的医药企业之一，应设定远大宏伟的战略目标财务业绩市场地位无形资产•康恩贝集团的销售收入在2010年将达到100亿元-医药工业：70亿（中药/现代植物药30亿，化学药10亿，保健品10亿、中药/植物药购并重组20亿）-医药商业：30亿（自有商业10亿，购并重组20亿）•2010年盈利水平达到8亿-医药工业：7.5亿-商业：0.5亿•成为中国现代植物药领域的旗舰企业和第一品牌•四大板块形成可持续的独特竞争力-OTC品牌药-专利植物药-新型化学药-营养保健品•医药流通以浙江为核心巩固地区优势地位•三大行业品牌-“康恩贝”、“金康”、“前列康系列”•两大全国性专业营销体系-OTC-处方药•一个突破-自主产品大规模进入国际成熟市场模块二，战略梳理，目标是明确公司的愿景、使命与价值观，明确公司未来发展方向和目标•《企业战略梳理执行报告》（PowerPoint）•（PowerPoint）4周一、石化行业环境分析•宏观经济、国家政策、技术、社会等影响因素分析•消费者分析、竞争对手分析•行业价值链分析二、内部资源与能力评估•某企业拥有的物质、财务、品牌、客户等资源分析•某企业业务能力、管理能力等评估三、战略层面分析•形成某企业的愿景、使命和价值观•形成某企业战略目标•明晰某企业的战略定位四、管理层面分析•人力资源管理分析•财务管理分析设计思路与工作步骤时间安排交付成果•现状分析•行业分析•资料收集和分析•参考同行业实践•研讨会工作方法绩效管理设计战略梳理战略诊断BSC战略执行图设计1234华夏基石研究企业战略的基本框架：•企业绩效评估•股东增值•社会责任•企业竞争优势•差异化•成本•聚集•创新•流程执行力•供应链•需求链•创新链•竞争环境•竞争者•新进入者和替代者•客户和供应商企业的杠杆力•政府公关•资本市场•企业的组织力•组织能力•组织职能•文化华夏基石将对某企业诊断的基础上研究某企业的战略梳理首先通过对石化行业动态、经济条件、消费者和竞争对手的分析，了解行业挖掘和认识可能的发展机会法规市场进入限制环境规定/开放技术生产产品信息/通讯宏观经济国内生产总值外汇汇率行业动态竞争范围成熟状况/生命周期影响经济/市场增长/利润水平的因素竞争程度财务/市场运作同行经营状况竞争地位/价值取向竞争优势的战略杠杆/核心能力行业价值链供应，生产及客户动态毛利及成本结构供求关系产品/市场利润率客户情况消费行为渠道结构客户DS经济竞争PDDmdGenDmdFulfEntMgmt石化StockPriceTime理念策略业务实力资源能力/示意/对主要竞争对手进行分析框架主要对手主要服务优势渠道模式劣势国内国际石化1石化2石化3石化4石化5石化6示意分析框架从人力、财力、物力、技术、管理、科研、政府关系等方面盘点某企业现有资源与能力资源与能力现状未来差距资源与能力现状未来差距人力资源商誉物资资源科研能力技术资源项目建设管理能力财务资源组织管理能力企业文化融资能力政府关系设计能力某企业资源与能力综合评价分析框架某企业资源与能力分析框架分析方法关键命题关键因素分析主要分析各要素对行业竞争的重要性以及某企业拥有程度通过将各因素根据两维指标在矩阵中定位后，某企业可以直观地分析出企业对关键因素的拥有程度某企业应将其核心能力构建在行业关键成功因素上某企业资源投入应从拥有程度高，但本身重要性不高的那些因素中转移出来，转而投到那些目前拥有程度低，但对行业竞争成功意义重大的那些因素中去低高行业竞争重要性低高企业拥有程度平均市场推广重点改进区域平均人力资源品牌销售技术政府关系资金质量明确石化工程行业关键成功要素重要程度分析技术销售市场推广售后服务品牌物流采购人力资源资金产品质量成本生产能力政府关系横向得分技术111102222122118销售110212222222221市场推广121212212222222售后服务100111222112216品牌211112222222222物流00010110001228采购000101100212210人力资源001002212212215资金00000010110227产品质量100102001102210成本000101112212213生产能力00000000000123由上表可以看出，在某些行业，品牌、市场推广、销售、技术、售后服务、人力资源是企业竞争的重要因素。•行业关键成功要素是指在竞争中取胜的关键环节，例如日化行业中品牌销售和市场推广就是其成功关键要素•企业可以通过判别矩阵的方法来定性识别行业关键成功要素•具体操作过程需要采用集中讨论的形式对矩阵中每一个格子进行打分，其一般采用二二比较的方式，如果A因素比B因素重要则打2分，同样重要打1分，不重要打0分•在对矩阵中所有格子进行打分后，企业可以进行横向加总，以此来进行科学的权重分配•一般列在权重前列的因素则成为行业成功关键因素行业关键成功要素分析资源优劣分析某项资源：例如技术…改进方式优劣紧密的技术跟踪较长的开发周期较差的成本控制企业拥有程度分析竞争对比优劣衡量指标拥有程度优势拥有程度劣势技术品牌市场推广质量政府关系物流生产成本采购销售资金人力资源开发速度快、技术领先知名度高、品牌形象好市场分析能力强、市场推广能力强质量稳定且合格率高良好的与地方政府及行业主管部门的关系快速的物流服务、低成本满足需要的生产能力、灵活的生产方式低成本低采购价格、稳定的构货齐套快速分销能力、有力的销售控制强大的资金实力丰富且高素质的人力资源通过评估某企业对关键成功要素的拥有水平和掌控能力如何，明确某企业的强势及弱势所在在流程梳理过程中，华夏基石将全面分析某企业战略导向管控能力的关键管理流程，并发现现有流程的真正问题所在依据提出整理分析主要工作任务•收集该期间的实际经营状况数据•对比年初提出的预算指标完成情况•与上年同期经营业绩进行比较主要工作任务•按总部的统一要求制作量化表格•针对主要变动事项从质的方面进行分析，找出变动缘由主要工作任务•汇总所属单位的量化表格•汇总所属单位的财务变动分析报告主要工作任务•将本企业上年同期及本年前期经营状况进行纵向分析•提出相应的经营调整对策及管理要求•抄送战略控制部及投资管理部主要负责部门•战略经营单位所属公司•投资管理部所属投资项目主要负责部门•战略经营单位•投资管理部所属实验性企业主要负责部门•财务部主要负责部门•财务部初审核修改决策实施监督主要工作任务………主要负责部门……………………财务控制流程竞争性（在成本、速度、质量灵活性和服务等方面的竞争性）一致性（流程实施效果与管理目标是否一致）依赖性（流程所依赖的关系）控制性（控制是定量还是定性）振荡性（流程始终点之间的振荡情况）匹配性（与战略是否匹配）流程在梳理的基础上，华夏基石还将运用“六性”原则对核心管理流程进行