中小企业信用风险分析与评价体系研究

中小企业信用风险分析与评价体系研究I摘要早在160年前，西方经济发达国家便产生了现代信用制度。经过多年的发展，国外的信用评价体系已经发展的非常成熟：信用立法比较完善，信用评价中介服务已经市场化，并具有权威性，相关企业具有较强的企业信用意识和个人信用意识，社会监管体系发展的较为完善。直到80年代末，我国才开始出现信用机构，现在形成规模的信用评价机构仅有寥寥数家,而我国中小企业规模大、数量多，信用评价机构的发展远远不能满足中小企业发展的需要。本文立足于我国中小企业的信用评价现状，通过对常用的信用评价方法研究和比较，结合我国中小企业实际，对我国中小企业信用评价的建设提出了一些建议。关键词中小企业,信用风险,信用评价IIAbstractLongbeforeonehundredandsixtyyears,Creditsystemhasappearedindevelopedcounties.Afteryearsofdevelopment,foreigncreditevaluationsystemhasdevelopedverymature：creditandcreditevaluationoflegislationinthemediationservicehasbeenmoremarket-orientedandauthoritative,therelevantenterpriseshavestrongsenseofcreditandcredit,andsocialdevelopmentoftheregulatorysystemismoreperfect.Untilthe1980s,chinabegantoappearcreditagencies,thereareonlyfewbig-sizedcreditevaluationinstitutionsnow,butsmallandmedium-sizedenterprisesinchinathereisabigscale,manyofthequantity,andcreditevaluationinstitutionsdevelopmentcannotsatisfytheneedsofthedevelopmentofthem.Thisarticleisbasedonthepresentcreditevolutiontechniqueofsmallandmedium-sizedenterprisesinourcountry,itiscommonlyusedmethodofcreditassessmentstudyand,combinedwiththesmallandmedium-sizedenterprises,ourcreditevaluationoftheconstructionofsmallandmedium-sizedenterprisesmadesomesuggestions.KeywordsSmall-and-medium-sizedbusinesses,Creditrisk,Creditevaluation目录摘要............................................................................................................................................IAbstract...................................................................................................................................II前言...........................................................................................................................................1一、信用风险评价的现状.......................................................................................................2（一）信用及信用风险的含义........................................................................................2（二）信用风险评价的概念............................................................................................2（三）我国中小企业信用风险评价体系发展状况........................................................2二、中小企业的相关论述及信用风险对其影响...................................................................3（一）中小企业的相关论述............................................................................................3（二）信用风险评价对中小企业的影响........................................................................4（三）信用评价对中小企业的意义................................................................................6三、我国中小企业信用评价方法及评价...............................................................................7（一）信用评价的主要方法............................................................................................7（二）中小企业信用风险分析方法的评价..................................................................10四、我国中小企业信用评价等级建设的建议.....................................................................11（一）制定相关的法律法规和完善相关制度..............................................................11（二）确立相关评价信用风险的标准和方法..............................................................11（三）整合信用信息，建立信用数据库，完善信用网络应用..................................11（四）改善社会观念，倡导企业加强信用管理..........................................................12结论.........................................................................................................................................13参考文献.................................................................................................................................14致谢.........................................................................................................................................15中小企业信用风险分析与评价体系研究1前言早在160年前,西方经济发达国家便产生了现代信用制度。经过多年的发展,国外的信用评价体系已经发展的非常成熟：信用立法比较完善，信用评价中介服务已经市场化，并具有权威性，相关企业具有较强的企业信用意识和个人信用意识，社会监管体系发展的较为完善。直到80年代末，我国才开始出现信用机构，现在形成规模的信用评价机构仅有寥寥数家,而我国中小企业规模大、数量多,信用评价机构的发展远远不能满足中小企业发展的需要。由于我国信用评价历史较短，到目前还未能确立一个完善的中小企业信用评级指标体系，而由于信息的不对称中小企业出现融资难的问题，严重制约了我国中小企业的可持续发展。一个完善的中小企业信用评级体系可以使银行和信用评级机构准确地判断出企业的信用状况，以作为银行对企业给予信贷支持提供重要的参考依据，所以建立适合我国国情的中小企业信用评级指标体系迫在眉睫。中小企业信用风险分析与评价体系研究2一、信用风险评价的现状（一）信用及信用风险的含义信用是指能够履行诺言而取得的信任，是长时间积累的信任和诚信度。风险是指未来结果的不确定性或波动性。信用风险是指金融机构所面临的与信用相关的风险，传统的观点认为，信用风险是指由于交易对手不能履约而带来的风险，即债务人未能如期偿还债务造成违约而给经济主体经营者带来的风险。（二）信用风险评价的概念王安石曾说：“人无信不立”。企业也是一样，为了规避风险，对可能引起信用风险的因素进行定性、定量计算，来测算企业的违约概率，同时为银行贷款决策和担保机构是否承保提供依据，这就是信用风险评价。将信用评价结果进行划分，与一定的信用等级相联系，就是金融市场中常提到的信用评级。信用评级主通过独立、客观、公正的信用分析，依据科学的信用衡量标准，对评级对象的信用状况做出恰当的评价，其实质是对其借款者对所借债务能否如约还本付息的能力与可信度的评估，是对债务偿还风险的评价。（三）我国中小企业信用风险评价体系发展状况美国是信用评价体系的发源地，早在1841年，美国人路易斯•班塔在纽约成立第一家商业资信评级机构。1909年，美国人穆迪率先对铁路债券进行信用评级之后，使评级标的移转至债务证券，之后信用评级对象扩及至公共事业﹑制造业和政府债券，并逐步被信用评估业界认可和普遍采用。1923年，美国通过银行法、证券法、规定必须由第三方中介机构评定信用等级方可发行债券和证券，并禁止经销商评级，这是最早的信用立法。我国的信用评价发展比较晚,在20世纪80年代后才开始了企业信用评级的研究。1987年3月，国家体改委和人民银行提出了组建信用评估机构的构想。全国各地人民银行相继成立企业信用评级委员会。随后工行、农行等专业银行相继制订了信用评估具体办法，并在银行内部开始施行。1988年2月，我国首家独立的信用评估服务机构，上海远东资信评估公司成立。1992年，全国信誉评级协会在多次广泛征集意见后，制定了信誉评级指标体系。标志中小企业信用风险分析与评价体系研究3着我国评级业务开始走向规范性和制度化，和有一定规模、比较完善的信用评级体系的形成。1999年，中国诚信公司与美国惠誉公司合资成立“中诚信国际信用评级公司”，这标志着外国评价机构开始进入中国。目前我或国内信用评级机构已初具规模，信用评级方法从最直接的多元回归模型，到线性判别模型