我国财险公司偿付能力风险的内部管理研究

西南财经大学博士学位论文我国财险公司偿付能力风险的内部管理研究姓名：吴晓辉申请学位级别：博士专业：金融学指导教师：邱兆祥20080301我国财险公司偿付能力风险的内部管理研究作者：吴晓辉学位授予单位：西南财经大学相似文献(10条)1.学位论文张新愿对我国财险公司应收保费困境的成因及对策分析2006随着我国保险业的迅速发展，对保险公司提高管理水平的要求也越来越高，然而应收保费问题却一直困扰着众多财险公司。我国财险公司的应收保费问题有其特殊性，即它不仅仅是一个财务问题，而是已成为许多机构和个人弄虚作假的一个工具。它的存在严重干扰了财险公司的内控管理和经营的稳定性。本文在阐述我国财险公司应收保费的形成、分布特点、危害性的基础上，从经济学角度，对其形成的影响因素加以分析，并进一步挖掘其制度根源，为财险公司对此问题的管控治理，形成一个系统的管理思路。全文共由五个部分组成。第一部分是前言即导论部分，主要说明了本文的选题背景、研究的目的及意义、研究的理论基础和方法，以及文章的分析框架和逻辑体系等问题。第二部分是对应收保费的含义和性质，以及我国财险公司应收保费的分布特点、形成、危害性等问题进行了阐述。文章首先对应收保费困境的内涵进行了界定。指出应收保费本是一种正常的财务现象，之所以称我国财险公司的应收保费为困境，是针对各财险公司在注意治理应收保费问题的情况下，各财险公司的应收保费比率反复不定，难以根治而言的。根据历史统计资料及其它相关资料，我国财险公司的应收保费比率呈现出比率高、公司之间的不平衡性大、年度之间的波动性强以及分布险种集中等特点。根据对我国财险公司现实情况的调查和分析，我国财险公司应收保费的形成，既有正常的财务信用形成的应收保费，又有拖欠行为形成的应收保费；既包含正常情况下形成的应收保费，还包括恶意造假行为形成的应收保费。反映出我国财险公司应收保费问题的复杂性。最后，本文分析了我国财险公司应收保费问题的危害性，指出它破坏了会计信息的真实性、保险经营的稳定性，严重干扰了财险公司内控制度实施的有效性等。第三部分主要是从经济学的角度，运用供求机制和竞争机制原理。分别从保险市场模式、险种结构分布、营销渠道选择三个方面对应收保费形成的影响和关系进行了分析，试图从财险公司所处的外在经济环境对应收保费的形成加以解释。笔者认为，我国财险公司现存的保险市场模式已经基本具备垄断竞争型保险市场的雏形，价值规律和竞争机制的作用广泛存在，在竞争压力和利益动机的驱使下，产生应收保费也就不可避免。对于我国财险公司的险种结构，呈现出结构单一、雷同率高，产品的创新能力不足等特点，这种状况进一步加剧了竞争的激烈程度，显然它对应收保费形成的影响也是不容忽视的。最后，作者根据自己的亲身实践调查，从财险公司对营销渠道选择的角度对应收保费的形成进行了分析。指出财险公司对代理人(尤其是兼业代理机构)的严重依赖，使得在双方的博弈中处于劣势地位，加剧了应收保费问题的产生。第四部分是本文的重点，也是本文的难点所在。笔者认为，中国财险公司应收保费困境的真正根源在于制度缺陷。并分别从公司治理、诚信制度以及非正式制度环境三个方面对应收保费问题的影响进行了阐述。在公司治理方面，现在的保险公司主要存在以下问题：一是股权过于集中，产权性质单一，委托-代理问题突出；其次是公司组织结构僵化，交易成本高；三是对管理者的考核监督和激励机制不合理；四是信息披露机制不健全。以上问题的存在易导致应收保费的产生以及对应收保费的发生约束不利等缺陷。在保险诚信制度方面，首先对中国保险业诚信缺失的主体及表现进行了阐述，然后分析了造成我国保险业诚信缺失的制度根源。即产权制度的不明晰及软约束，引致了不诚信行为的发生；诚信法律制度的不健全，导致诚信的惩罚机制、约束机制乏力；国家信用管理制度的不完善，使得诚信的保障机制、监督机制弱化；保险公司及保险中介人自身管理制度的不到位，难以完全控制其员工的行为；另外，保险会计制度的缺陷也助长了不诚信行为的发生。笔者认国，中国财险公司应收保费问题的形成，本身就包含着诚信因素在内，因此应收保费问题不可避免的要受到保险诚信制度缺失的影响。最后，笔者对非正式制度环境对应收保费形成的影响进行了探讨。分别从东西方诚信文化内涵的差异；重人治轻法治的历史传统；长期自然经济环境对现代诚信意识的制约；以及在保险展业过程中广泛存在的人格化交易等几个方面，阐述了对现代诚信意识培养和应收保费问题的影响。第五部分属于对策部分。笔者在前面对应收保费形成因素和制度根源分析的基础上，提出了应对应收保费问题的思路。即从完善制度层面，业务创新层面，加强内控层面来着手解决应收保费问题。首先阐述了应强化保险公司治理建设、保险诚信制度建设，完善现存的保险会计制度，从制度根源上来堵塞应收保费问题产生的漏洞。其次从业务创新的角度，强调财险公司应加强产品创新、服务创新、营销渠道的创新，以期通过财险公司的经营特色来减轻竞争程度和对其它主体的依赖程度，降低外部环境对应收保费产生的压力。最后从财险公司自身管理角度，指出财险公司应从承保程序上、会计统计程序上、绩效评价体系以及对应收保费的催缴制度上等方面加强内控管理，来降低应收保费的发生和数额。总之，笔者认为治理应收保费是一个系统工程，既需要从具体措施入手，又需要从治理环境着手，更需要从深层次的制度根源上深究，只有进行综合治理，才可能从根本上解决应收保费问题。论文的研究方法及应用价值：本文在写作过程中，采用了以下研究方法：1、跨学科的分析方法。本文涉及会计学、保险学、管理学以及制度经济学等相关学科。2、比较分析方法。包括保险公司自身的纵向比较，国内不同保险公司的比较，以及国内外保险公司的比较等。3、规范与实证分析方法相结合。试图用历史统计资料数据，对应收保费的因素加以分析论证。另外，笔者在写作过程中，还对有关人士进行了采访并对有关情况进行了实际调查。因此使得论文的写作显得更具有现实意义。在创新及应用价值方面，主要在于对我国财险公司应收保费问题进行一个系统的阐述，并为其的解决提供一个系统的管理思路。目前，尚没有看到系统的对“应收保费”困境进行分析的文献。应收保费成为困境可以说是我国保险业的一个特殊现象，所以对应收保费的探讨主要集中在我国的保险实务界。国内对此问题的研究，绝大多数也是从实务的角度进行的讨论，并且大多数集中在应收保费的成因、危害、控制对策方面。本文试图从其影响因素以及制度根源上加以剖析，最终能够提出合理可行的对策，以便于我国财险公司能够健康有序的运营。2.期刊论文王辉财险公司资金运用浅析-新疆金融2006,(2)一、我国保险资金运作现状分析保险业是我国加入WTO开放力度最大也是发展最快的行业之一.到2004年12月11日,中国保险业的过渡期结束之时,保险业基本已经开放.伴随着保险业的飞速发展,保费收入增长也是一年一个台阶,中国保险市场已经成为全球最具活力和高成长的新兴市场之一.3.学位论文欧金仓中国保险业的生产效率和投资效率及其影响因素分析2007改革开放后，中国保险业高速增长，但是仍然比较落后，还没摆脱高增长低效益的困境。长期以来，竞争的加剧，使得生产过程的收益降低甚至亏损，尤其是人身险公司，收益主要来自于投资环节。特别是中国加入WTO以来保险业开放不断深入，以及监管政策由条款费率监管向偿付能力监管为主转变，为了更好地提高保险公司的竞争力，研究保险业的生产效率和投资效率具有重要的意义。本文选取2003年以前成立的保险公司48家，人身险和财险公司各24家，分别作为研究对象，采用两阶段DEA模型对2003-2005年中国保险业的生产效率和投资效率进行评估；并进一步建立回归模型，探究决定中国保险业生产效率和投资效率的主要因素。本文的主要结构如下：第一部分引言：第二部分讨论效率及其DEA研究方法；第三部分对现有保险公司效率研究的文献进行简单回顾，并介绍选取的投入产出指标和使用的两阶段DEA模型：第四部分分别对财险公司和人身险公司的生产和投资过程的技术效率、纯技术效率和规模报酬变化情况进行评价；第五部分根据测算的效率值分财险和人身险对设定因素回归，以检验各因素对保险业的影响；最后，总结研究结果并对中国保险业的发展提出相应的政策建议。本文的创新之处在于：选取了适当的投入产出指标，将财险公司和人身险公司严格区分，分别对财险公司和人身险公司生产过程和投资过程的技术效率、纯技术效率、规模效率以及规模报酬变化情况进行估算分析，并进行了多角度的比较，在总效率测度的基础上，指出效率优化的路径；在此分析基础上并结合考虑财险公司和人身险公司的现有状况，设定对生产效率和投资效率有重要影响的因素，采用面板数据回归模型，确定影响保险业生产效率和投资效率的主要因素。研究发现：(1)中国保险业的生产效率较高，而投资效率较低，总体效率缺失主要是由于投资的低效率造成的。(2)中国保险业的生产过程存在着规模经济，但投资过程存在着严重的规模不经济。(3)所有权形式与成立年限对保险公司的生产和投资效率有着显著的正影响，而公司规模对生产效率，尤其是投资效率的影响显著为负。因素4.学位论文任雁飞我国财险公司资产负债管理优化之研究2008中国自1980年恢复国内保险业务以来，保险业得到了迅速发展，但是与国外发达国家相比还存在巨大差距，要保证民族保险业健康、稳定、持续发展，加快缩短与国外的竞争差距，就必须站在一个先进的理论和技术平台实现跨越式发展。资产负债管理是现代金融管理的核心内容，目前国外许多知名保险公司公司已将它视为企业核心竞争力的象征。如果我们能尽快掌握并突破这一关键领域，那么势必对提升我国保险业的整体水平和国际竞争力具有极其重要的作用。本文首先对我国财产保险业的资产负债管理现状进行了深入分析，明确指出我国财险业资产负债管理仍处于初级阶段--即主要是以管理利率风险为主。但现代资产负债管理的思想是更加强调一种企业的整体规划和全局配合，它以股东财富价值最大化为目标，将资产负债管理视为一个复杂的系统工程，通过对金融机构表内外资产负债的类型、数量、期限、风险进行选择和控制，从总量和结构两个方面实施动态的最优化管理。因此本文提出以多目标规划方法对国内财险公司进行资产负债管理的优化研究，试图以先进的理论和技术来进行财险公司的资产负债管理，即讨论了国内财险公司在经营过程中所面临的内部以及外部的各种约束以及所追求的经营目标，并以一定的数学符号进行量化来建立优化模型，将约束条件和经营目标一一表示，在约束条件限制下追求目标函数的最优化。然后则是根据所建立之模型选取中国人保财险公司进行个案研究，以此来说明本文模型如何使用以及如何对实证结果进行分析得出结论，而且笔者对实证结果进行偿付能力的检验，将偿付能力监管与财险公司的资产负债管理相结合，最后根据个案研究的结果提出国内财险公司资产负债管理的改进建议以及本文的后续研究建议。综合来看，本文主要就是凭借资产负债管理的概念、目标规划及非线性目标规划模型探讨财产保险公司之资产与负债两方面的决策一致性，试图找出在风险承担能力范围内的资产面与负债面的最适组合，为保险公司管理者提供可行的决策方案。5.期刊论文贾晨.JiaChen财险公司业务结构的调整探析-科技创新导报2009,(23)我国财险业存在各险种间发展不均衡、产品单一不能满足投保人的多样需求、各财险公司产品重复度高等问题,严重制约着我国财险业的进一步发展,这归根结底是由财险公司业务结构的不合理引起的.本文在概述财险公司业务不合理现象的基础上,从保险公司的自身缺陷、全民的保险意识以及国家政策等三个方面分析问题存在的原因,并针对性的提出解决问题的措施,以改变财险业务不合理的现状,促进我国财险业乃至保险业更好的发展.6.学位论文杨学辉中国大地财产保险云南分公司人身险业务发展战略研究2007中国大地财产保险云南分公司是一家主要经营车辆险、非车险和人身险等业务的保险公司，公司自2004年9月16日开业以来，业务取得长足发展，业务规模由2004年的1500万元增长到2007年1-8月份的30,009.17万元，市场占有率已由2004年的0.46％增长