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1第八章企业计划与目标管理第八章企业计划与目标管理本章内容第一节企业计划的内容与编制第二节企业目标管理第八章企业计划与目标管理第一节企业计划的内容与编制一、企业计划的概念与特征企业计划:为了使生产经营活动能够达到预期目标,预先对企业的各项经营活动进行安排协调。主要特征:1.企业计划的目标性。致力于企业战略目标的实现。2.企业计划的领先性。3.计划的普遍性。是企业各级管理人员的一个共同职能。4.计划的效益性。企业计划的效益是以实现计划的所得扣除所费之后的总额来衡量的。第八章企业计划与目标管理二、计划管理的意义1.在企业管理中居于首位。2.是现代化大生产的客观需要。3.是国民经济按比例协调发展的客观要求。4.合理利用企业人力、物力、财力,提高经济效益的重要手段。第一节企业计划的内容与编制第八章企业计划与目标管理三、企业计划的作用1.弥补未来不肯定性和变化带来的问题。选择了实现目标的最优方案,从空间上和时间上对计划的实施作出了周密的安排。2.有利于企业管理人员把注意力集中于企业战略目标。3.有利于提高企业的工作效率。4.有利于有效地进行控制管理。第一节企业计划的内容与编制第八章企业计划与目标管理四、企业计划的类型1.按照计划的广度战略计划。企业战略的一种行动方案。企业作业计划。实现总目标的细节的计划和行动安排。2.按照计划的时间跨度企业长期计划。战略性、纲领性计划,5年以上。企业中期计划。一般为2~4年。企业短期计划。实施性计划,一般为1年以下。3.按照计划的明确性企业指令性计划。企业指导性计划。第一节企业计划的内容与编制第八章企业计划与目标管理五、计划管理的特点(1)经营性突出。必须从搞活企业经营出发,以经营推动生产、施工,促进企业经营的发展。(2)自主性差。一般计划都是被动的,受市场制约。(3)计划的多变性。(4)计划的不均衡性。(5)协作性差。经营方式有总包和分包方式,常常是几个施工单位在一个建设项目甚至在一个单位工程上同时进行施工。第一节企业计划的内容与编制第八章企业计划与目标管理六、计划管理的基本任务(1)做好市场预测,确定企业的发展方向和目标;(2)编制企业年度、季度计划,确定各级施工组织的目标和任务;(3)编制施工组织设计,优选计划方案;(4)协调各个环节和各种要素,使计划处于动态平衡;(5)做好计划执行情况的检查、统计和分析,提高企业的管理水平。第一节企业计划的内容与编制第八章企业计划与目标管理企业计划体系的层次和内容战略层战术层作业层战略层计划:指企业的长远发展规划,涉及产品的发展方向、企业的发展规模、技术发展水平、企业的组织发展形式、人才资源规划等等。战术层计划:企业的经营计划和各职能部门的工作计划,如生产计划、财务计划、物资供应计划和各职能部门的工作计划作业层计划:对企业日常生产经营活动所作的安排第一节企业计划的内容与编制第八章企业计划与目标管理七、建筑企业的计划体系作业层计划:月(旬)作业计划建筑企业的各种计划一般可以分为三个层次:战略层计划:长远发展规划战术层计划:年(季)度综合计划第一节企业计划的内容与编制第八章企业计划与目标管理(一)长远发展规划的内容(1)企业产品的发展方向;(2)企业生产的发展规模;(3)基地建设规划;(4)企业技术发展和技术改造规划;(5)企业技术经济指标的发展水平;(6)企业组织、管理水平的提高和安全环保等生产条件的改造;(7)职工教育培训及文化设施建设;(8)职工生活福利设施的改造和提高;(9)多种经营规划。第一节企业计划的内容与编制第八章企业计划与目标管理(二)年(季)度综合计划(1)建筑安装工程计划:是企业计划的主导和核心,是编制其它计划的依据。(2)机械化施工计划:反映计划期内机械化施工水平和设备利用状况的计划,确定所需主要机械的类型、数量和作业产出率。(3)劳动与工资计划(4)材料供应计划:各种主要材料数量的计划。第一节企业计划的内容与编制第八章企业计划与目标管理(5)技术组织措施计划:为完成施工任务所采取的合理化建议,主要项目和工程所采取的技术措施,推广新技术等。(6)降低成本计划:计划期内降低成本的节约额和节约率。(7)附属辅助生产计划:附属辅助部门生产加工能力等的计划。(8)财务计划:企业各项财务活动的全面计划,是以上各项计划的货币表现。第一节企业计划的内容与编制第八章企业计划与目标管理(三)月(旬)作业计划(1)明确各项技术经济指标;(2)施工项目的工程形象进度要求,施工综合进度计划;(3)主要实物工程量、建安工作量计划;(4)劳动力、机具、材料、半成品等需用数量计划;(5)技术组织措施计划。第一节企业计划的内容与编制第八章企业计划与目标管理(一)计划指标的概念在计划期内,在具体的技术条件下所要达到的具体目标和水平,它包括名称、单位和数值三个部分。反映生产经营活动的规模、技术水平和经济效果。(二)计划指标的分类1.按指标计量单位可分为实物指标和货币指标2.按指标性质可分为数量指标和质量指标3.按指标用途可分为计划指标和统计指标八、建筑企业的计划指标体系第八章企业计划与目标管理(三)计划指标体系工程量:指企业在一定时间内完成的,以物理单位,如m、m2、m3,或件、根等。施工面积、交工面积、主要实物工程量。建筑安装工作量:以货币表现的建筑安装产品的总量,反映了施工活动成果,并作为计算劳动生产率等的依据。竣工率:计划期内已竣工的房屋建筑面积与该期内施工的房屋面积之比。八、建筑企业的计划指标体系第八章企业计划与目标管理全员劳动生产率:全年自行完成的建筑安装工程量与企业全年平均人数之比。工程质量:安全生产:用负伤事故率(或千人负伤率)来表示。工程成本:工程成本计划降低额、工程成本降低率。施工工期:施工工期是否符合国家规定的工期以及工期变化情况。八、建筑企业的计划指标体系第八章企业计划与目标管理评价内容基本指标修正指标评议指标财务效益状况1.净资产收益率2.总资产报酬率1.资产保值增值率2.主营业务利润率3.盈余现金保障倍数4.成本费用利润率资产营运状况3.总资产周转率4.流动资产周转率5.存货周转率6.应收账款周转率7.不良资产比率偿债能力状况5.资产负债率6.已获利息倍数8.现金流动负债比率9.速动比率发展能力状况7.销售增长率8.资本积累率13.三年资产平均增长率14.三年销售平均增长率15.技术投入比率1.经营者基本素质2.产品市场占有能力3.基础管理水平4.发展创新能力5.经营发展战略6.在岗员工素质7.技术装备更新水平8.综合社会贡献(四)我国新的企业效绩评价指标体系八、建筑企业的计划指标体系第八章企业计划与目标管理建筑企业效绩评价指标体系一级指标二级指标表达方式竞争力工程总承包能力市场占有率企业资产收益率当年利润总额/当年资产总额发展能力企业资产增长率期末净资产/期初净资产研发人员比率研发人员数/企业总人数教育程度具有大专以上学历的人数/企业总人数管理水平合同履约率某时间段内完成完全履行合同的营业额/企业存该时间段内完成的营业额费用利润率营业利润/经营费用总额经营效率劳动生产率企业年度完成工程量/企业年平均在册人数工资增加率年度营业额/年支付工资总额社会贡献社会高效率社会贡献总额/企业资产平均贡献总额社会积累率企业上交税利/企业社会贡献总额企业社会贡献总额=工资+劳保统筹+待业保险金+失业保险金+利息净支出+应交税金+利润八、建筑企业的计划指标体系第八章企业计划与目标管理(一)企业计划编制的原则1.长远规划的的编制原则效益原则。重点原则。统筹安排与综合平衡原则。便于控制原则。适应原则。适应本行业、本地区和本企业发展规划的要求。特色原则。充分发挥企业的特色,使企业具有较强的竞争力。九、建筑企业的计划编制第八章企业计划与目标管理2.年(季)度综合计划编制原则以按期完成最终建筑产品为目标;坚持建设程序和施工程序;要以施工组织设计为基础;做好综合平衡;注重施工的连续性、紧凑性、均衡性和灵活性。九、建筑企业的计划编制第八章企业计划与目标管理(二)编制程序战略性决策综合平衡计划草案的制订生产计划专项计划决策主管审批正式计划确定经营目标调查和预测,企业环境分析九、建筑企业的计划编制第八章企业计划与目标管理20092008200720062005粗略具体上期五年计划2005年实际情况计划与实际差异计划完成差异、新变化情况计划修正因素20102009200820072006粗略具体下期五年计划(三)编制方法九、建筑企业的计划编制第八章企业计划与目标管理综合平衡法:就是使企业生产经营各环节、各要素之间保持比例的一种计划方法,其基本出发点是使企业在计划期内所确定的计划任务,建立在市场需求与企业自身综合生产能力平衡的基础上。1)生产任务与需求能力之间的平衡;2)生产任务与物资供应能力之间的平衡;3)生产任务与生产能力之间的平衡;4)生产任务与生产技术准备之间的平衡;5)生产任务与资金占用之间的平衡。(三)编制方法第八章企业计划与目标管理1.计划的执行(1)做好计划的全面交底工作;(2)按照企业计划体系的特征全面贯彻执行;(3)层层落实计划任务和经济责任制;(4)狠抓基层生产单位和施工现场的计划贯彻执行。十、计划的执行和控制第八章企业计划与目标管理2.计划执行中的控制(1)控制内容:包括进度、产量、质量、消耗、利润、成本、安全等。(2)控制标准:主要有各项计划指标、合同、规范、定额、制度等。(3)计划控制方法事后控制:即将执行结果与期望的标准相比较,看其是否符合控制标准,总结经验教训,并制定改进行动措施。十、计划的执行和控制第八章企业计划与目标管理事中控制:在计划执行过程中,按照某一标准来检查工作,确定行与不行。事前控制:以预防为主(3)计划控制过程(包括三个步骤)确定控制标准(计划指标、合同、规范、制度等);根据这些标准衡量执行情况;分析、纠正实际执行情况中偏离标准与计划的误差。十、计划的执行和控制第八章企业计划与目标管理有人经过一个建筑工地,问那里的石匠们在干什么?三个石匠有三个不同的回答。第一个石匠回答:“我在做养家糊口的事,混口饭吃。”第二个石匠回答:“我在做最棒的石匠工作。”第三个石匠回答:“我正在盖一座教堂。”什么是“目标”?第二节企业目标管理一、企业目标的概念与特征第八章企业计划与目标管理一、企业目标的概念与特征1.企业目标的概念企业目标是一个企业在未来一段时间内所要达到的目的。简言之:目标就是“努力的方向”。成功就等于目标,其他的一切都是这句话的注解----美国潜能大师:伯恩•崔西第二节企业目标管理第八章企业计划与目标管理一、企业目标的概念与特征2.企业目标的特征(1)强调以目标为中心。(2)企业目标的多重性。所有的企业均有其多重目标,企业总体目标是多种多样的,各层级目标也是如此。(3)企业目标的网络性。逻辑上并不存在简单的先后次序关系,而是要求构成网络的各个具体目标之间必须保持彼此之间的协调,使得各种计划都能有条不紊地如期实现。(4)企业目标的时间性。第八章企业计划与目标管理1.定义使组织中的上级和下级一起参与组织目标的制定,由此决定上下级的责任和分目标,并使其在目标实施中实行目标控制,以努力完成目标的现代管理方法。三层含义(1)共同商定目标。(参与)(2)目标分解。(目标体系)(3)目标控制。(考核和分析原因)二、目标管理的涵义第八章企业计划与目标管理“目标管理”的概念是管理专家彼得·德鲁克(PeterDrucker)1954年在其名著《管理实践》中最先提出的,其后他又提出“目标管理和自我控制”的主张。二、目标管理的涵义第八章企业计划与目标管理德鲁克认为:并不是有了工作才有目标,而是相反,有了目标才能确定每个人的工作。“企业的使命和任务,必须转化为目标”,管理者:应该通过目标对下级进行
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