采油厂内部控制管理体系研究

中国石油大学（华东）硕士学位论文采油厂内部控制管理体系研究姓名：郝森森申请学位级别：硕士专业：工业工程指导教师：赵振智;孙学萍20090501采油厂内部控制管理体系研究作者：郝森森学位授予单位：中国石油大学(华东)相似文献(10条)1.期刊论文张洁增强油田企业内控管理的思考-胜利油田党校学报2009,22(6)内部控制是衡量现代企业管理的重要标志,得控则强、失控则弱、无控则乱,加强和完善企业内部控制制度,已成为企业规范经营和提高效益的重要手段.油田企业实施内部控制事关企业的发展,是油田企业建立现代企业制度的基础措施.在实施内部控制过程中,油田企业还存在着许多问题,需要油田企业明确内部控制关键点,把握好实施内部控制的重点所在.2.期刊论文彭炎内部控制信息系统在企业内控管理中作用-微型机与应用2006,25(9)随着全球化的发展,中国有越来越多的企业走向海外上市,不少在美上市的国际公司也在中国投资建厂.他们无一例外地要受到萨班斯法案的约束.西门子(中国)公司、西安杨森,这样的外资企业自不必多少,南孚电池这样被外商控股的早期的国有企业也需要经受一年多达四次的审计.显然,一套完善的内部控制系统将在企业内控管理中发挥积极的作用.3.期刊论文张越浅论农村信用社内控管理-北方经济2007,(20)农村信用社作为金融企业单位,其经营活动面临着来自内外部的各种风险.要防范、化解和规避这些风险,不仅要有健全的内控制度,还要具备有力的内控组织和合理的监督制约机制相配套,以保证信用社资产的安全和经济效益的持续提高.当前农村信用社的内控现状与内控管理要求还有较大差距,需要进一步改进.本文就农村信用社内部控制建设中存在的问题及解决方法作了些简要阐述.4.学位论文沈波涛国有商业银行二级分行会计内控管理研究2009目前金融风暴正席卷全球，此次金融危机的成因复杂，但有一点各国金融机构都取得了共识：就是必须加强风险管理和控制。随着我国金融改革进程不断推进、开放程度的不断提高，国内商业银行面临的金融风险也与日俱增。在我国以商业银行为主的金融体系中，银行业的健康稳定发展，直接关系金融体系的健康、社会稳定乃至国家安全。银行业作为一个高风险、高负债的行业，因其与整个社会经济生活的紧密联系和风险的高度外部性与危害性，一直是政府部门和社会各界关注的焦点。从防范银行业风险的角度讲，银行监管部门监管、存款保险制度、社会监督、行业自律都是有效的手段，但上述外部因素作用的发挥都必须依赖于内因——银行内部控制，因此加强银行内部控制是防范银行业风险的重要途径。商业银行每一笔业务的经营运作均需要通过银行会计才能最终实现，无论是从商业银行内部控制理论溯源还是从商业银行内部控制的实施来说，都离不开会计内部控制，因此要加强商业银行内部控制就必须加强会计内部控制。国有商业银行在我国以商业银行为主的金融体系中占据商业银行的绝对份额，目前正在进行各项改革，其中最突出的是管理模式的改革，即压缩精简机构，实行扁平化、垂直化管理。曾一直以履行管理职能为主的国有商业银行二级分行，变成了既要履行管理职能，又要直接经营许多业务。因而研究国有商业银行二级分行会计内部控制的方法和措施对于我国商业银行防范风险和进行风险管理具有非常重要的现实意义。本文通过比较国内外商业银行内部控制研究成果、分析国有商业银行二级分行会计内控管理现状、并结合某国有商业银行二级分行的典型案例剖析会计内控管理的薄弱环节，从优化会计内控管理环境、完善风险评估和预警机制、强化会计内控管理控制活动、加强会计内控管理信息的交流和沟通、强化会计内控监督检查与纠正等五个方面，系统地提出加强国有商业银行二级分行会计内控管理的措施和建议。本文的研究主要有两个目的：一是系统地梳理商业银行内控管理理论。二是试图站在方法论的高度，在银行整个内部控制框架内，全面审视会计内控管理的方法和途径，达到国有商业银行业务发展和风险控制的协调平衡，实现稳健经营的战略目标。本文共分为六章，内容如下：第一章导论。主要是介绍论文的结构安排和论文的研究背景、方法、意义以及创新和不足。第二章商业银行内部控制管理研究的理论溯源。主要是阐述了内控理论历史、发展、现状和在商业银行的应用，分析得出会计内控与内部控制的关系、商业银行会计内控管理和操作风险管理的关系。并剖析了会计内控管理和操作风险管理的联系和区别，解释两者容易相互混淆的原因。第三章国有商业银行二级分行会计内控管理现状分析。主要从国有商业银行二级分行会计内控管理的外部环境、内部环境、管理环节以及风险特征等四个方面对二级分行的会计内控管理进行研究分析，并且分析了当前国有商业银行二级分行会计内控管理存在问题及原因。第四章某国有商业银行二级分行典型案例调查。主要对某国有商业银行二级分行的一些真实案例进行了剖析，并介绍了该二级分行的一些加强会计内控管理的措施。第五章强化国有商业银行二级分行会计内控管理的措施和建议。本章是论文的重点章节，主要从商业银行二级分行会计内控管理的环境、风险预警、控制活动、信息交流和沟通、监督检查和纠正等五个方面提出措施和建议第六章结束语。最后提出结论和展望。5.期刊论文汤文颖.李威.李欣.TANGWen-ying.LIWei.LIXin论货币资金内控管理-石家庄经济学院学报2005,28(5)货币资金涉及面广、流动性强,同时控制风险最高,是各单位赖以生存和发展的基础.针对货币资金内部控制目标和环境及影响货币资金内部控制环境的因素等进行论述.为解决各单位在货币资金内控管理方面存在的潜在问题,应从完善内部会计控制制度上入手,细化货币资金的内部控制制度,规范并完善工作程序和行为;抓好人员素质方面的教育,保证内部会计控制的有效实施;同时,建立有效的考核制度和激励机制,达到调动人员主观能动性的目的.6.学位论文王春娟我国商业银行内部控制制度研究——以上海浦东发展银行为例2007金融业是国民经济的命脉，商业银行在金融业中占主导地位。银行业作为一个高风险、高负债的行业，因其与整个国民经济的高度关联性，受到社会各界的高度关注，因此如何防范银行业风险和加强内部控制，己成为银行界和学术界共同研究的重要课题。但自20世纪80年代以来，世界各国不断发生的金融危机，加剧了国际大银行的破产，究其根源几乎无一例外地被归结为银行内部控制存在重大问题。2006年12月我国银行业已经全面对外开放，入世过渡期已经结束，国际化竞争持续升级，我国商业银行也加快了改革的步伐，但是在改革过程中出现了许多大案要案，暴露了在内部控制方面的薄弱。国际上巴林银行的倒闭、爱尔兰银行股价的暴跌都证明了内部控制已经成为商业银行的核心竞争力，内控失效将会给商业银行带来灾难性的影响，所以对于商业银行内部控制的研究具有深远的意义。本文以上海浦东发展银行的内部控制建设为例，对我国商业银行内部控制进行研究。首先充分阐述了当今世界内部控制理论演变，介绍了西方商业银行内部控制的模式，主要是德国全能银行制的内控制度和美国分业管理的内控模式，分析我国与西方发达国家在商业银行内控制度及内控环境方面的差异，总结西方商业银行内控制度对我国商业银行内控建设的启示。然后从内部控制环境、公司治理、组织结构、激励机制和执行力等方面‘论述了上海浦东发展银行内部控制的现状及存在的问题，提出了健全激励约束机制完善公司治理、加强组织协调、健全内部控制制度、加强内部审计和合规建设、建立健全风险识别和评估体系、建立“内部控制报告定期发布制度等建议，提出要根据商业银行的战略目标和银监会的要求，进行内部控制体系建设，这是一项系统工程，必须有自上而下的重视和全员参与，内部控制才会真正发挥作用。本文的创新点：由于浦发银行在内部控制建设中进行组织结构调整引起效率降低，提出采用流程管理的方式和运用现代化信息技术来解决加强内控与提高效率的矛盾;借鉴《萨班斯法案》，提出商业银行“内部控制报告”定期发布制度。7.期刊论文于娟乳制品行业营运资金内控管理特点及难点剖析-管理观察2009,(16)经济危机袭来,全球营商环境的不断恶化,对企业的生存提出了严重的挑战,深度剖析乳制品企业资金中最具活力的营运资金的管理特点及难点,有的放矢地进行内控管理,有助于乳制品企业逐步走出困境,提高企业的盈利能力,增强市场竞争力.8.期刊论文顾小东对国有商业银行基层行加强内部控制建设的思考-企业经济2005,(5)内部控制是指银行内部的管理控制系统,是保证各项业务和管理活动有效进行,保护资产安全和完整,发现、防止、纠正错误与舞弊,保证资料真实、合法、完整而制定和实施的政策与程序.本文就基层银行内控制度的现状和对策作点思考.9.期刊论文田苗企业人力资源管理与内控管理的整合-人力资源管理(学术版)2010,(1)本文阐述了内控管理在企业发展过程中的必要性,人力资源管理在内控管理环节中的主要功能,着重突出两者相辅相承,在企业的管理中缺一不可,并具有相互制约,相互监督、相互推动的作用.10.期刊论文许华晶对基层央行内控管理机制建设的分析与思考-新疆金融2008,(11)内控指引和内控报告制度实施两年以来,对于规范业务操作、杜绝风险隐患、促进各行依法、高效履行中央银行职责起到了积极地推动作用.本文通过在实施过程中存在的一些问题,提出完善内控管理机制的建议与对策.本文链接：下载时间：2010年7月7日