诸暨市审计局联网审计及经济责任审计评价系统汇报材料

评价系统功能介绍评价体系概况介绍设置原则体现科学发展观的原则相关性与全面性兼顾的原则纵向指标与横向指标相结合的原则定量指标与定性指标相结合的原则成本效益的原则审计手段可以实现的原则三级指标选取方法结合市县级政府对乡镇的考核制度选取指标。结合当地乡镇存在的突出问题、迫切需要规范的问题选取指标。充分征求乡镇领导干部和相关部门的意见，尤其要重视乡镇领导干部的意见。指标要体现刚性。量化计分的方法根据评价的内容，结合近几年对镇乡（街道）领导干部经济责任审计工作实际，设定镇乡（街道）领导干部经济责任审计评价指标及其权重分值，满分为100分，采用扣分法。评价结果分为五个等次：90-100分为好、80-89分为较好、70-79分为中等、60-69分为一般、60分以下为较差。经济决策和经济管理情况全部政府性资金收支情况经济社会发展目标实现情况经济发展对资源环境的影响情况廉洁守纪情况经济决策和经济管理情况全部政府性资金收支情况经济社会发展目标实现情况经济发展对资源环境的影响情况廉洁守纪情况主要评价会计资料及相关资料的真实性、完整性，会计核算的规范程度；财政预算与决算的规范化程度；全部政府性资金收支的计划管理情况。主要评价单位执行国家财经法规情况和个人廉洁自律情况两方面。主要评价当地社会经济发展的速度，农村居民生活水平改善的程度，关系农民切身利益和社会和谐稳定的社会保障、农村基础设施完善程度等。主要评价镇乡（街道）在经济发展的同时，其发展的成本和发展的可持续性，对资源环境的影响程度。主要评价经济决策是否科学、民主以及决策的实施及效果，经济决策事项的组织控制能力、内控制度建设、经济监督检查能力等情况。评价体系共设计了5个一级指标、21个二级指标和101个三级指标。评价系统功能介绍评价体系概况介绍诸暨财政数据乡镇财务数据数据转换模块数据比较模块采集转换AO分析平台项目管理系统管理新中大财务采集接口前置服务器笔记本被审计单位数据库乡镇银行交易数据乡镇报表数据AO区县联网采集平台银行数据采集接口SAP报表数据采集接口…………数据分析模型预警数据变更预警……审计分析中间库审计分析统计抽样底稿管理诸暨经济责任审计AO财政专版审计用友金蝶…………系统整体框架自动采集定时获取网上报送数据采集方式：自动采集、定时获取、网上报送财务数据通过政务网连接乡镇数据服务器。银行数据通过定时拷贝导入。审计调查表数据通过网上报送系统上传审计局服务器。查询出含往来款科目的凭证且对方科目无现金类、银行存款类、往来款类的科目预警模型：在前置机上建立预警模型例如：含往来款科目可疑凭证预警自动预审预警通过设置的审计方法预警可疑凭证在AO审计平台上开发而成，基本实现与AO的无缝连接可以自定义添加乡镇信息、乡镇类型、审计对象、评分等级。可以添加、修改、删除、导入、导出指标。根据评价指标设计了相对应的模型，可以对模型添加、修改、删除、导入导出等操作，这些模型直接和与之关联的指标挂钩。报表数据采集功能可以采集被审计单位填上来的乡镇审计调查表数据对导入的被审计单位的数据根据实际情况可以做出相应的调整和删除，确保数据的真实性。通过上述步骤建立了绩效评价的基本信息后，选择需要被审计的对象，可以展现该审计对象所属乡镇类型，所有指标和与之关联的审计模型，点击执行模型可以查看模型执行结果，提供审计人员进行绩效评价扣分的依据。实现了数据化审计，缩小了范围，大大提高了审计效率模型执行后，确定是否需要扣分，输入扣分值和扣分说明。对所有的指标评价完后，将自动进行统计分值并导出审核结果。