XXXX年广东省国、地税纳税申报流程指引

2015年广东省国、地税纳税申报流程指引一、国税申报流程（一）、企业电子申报管理系统操作（二）、网上抄报税（三）、清卡（一）、企业电子申报管理系统基本操作1、进项发票管理2、销项发票管理3、纳税申报防伪税控进项专用发票管理-主界面1、进项发票管理进项专用发票税局代开进项发票海关完税凭证运输发票其它扣税凭证日常工作进项抵扣过程录入当月想抵扣的专用发票（包括税局代发票）→导出（XML文件）认证（还必须在每月月底完成）→认证结果（XML文件）读入防伪税控进项专用发票管理A.进项发票采集：增值税专用发票认证结果读入、海关专用缴款书录入/导出/结果读入、运输费用结算单据录入、货物运输业增值税专用发票录入、税局代开货物运输业增值税专用发票录入、进项税额转出额。如图B.增值税专用发票认证结果读入：防伪税控进项专用发票→认证结果文件导入→选择对应认证结果文件→打开（成功读入即保存成功）。如图C.海关专用缴款书录入/导出/结果读入：海关专用缴款书→新增→录入票面信息→待比对信息导出→将待比对结果上传至国税网→取得比对结果并将比对结果导入。如图D、运输费用结算单据录入：运输费用结算单据→新增→录入资料→确定。如图E、货物运输业增值税专用发票录入：货物运输业增值税专用发票→新增→录入资料→确定。（此操作与旧系统基本一致）如图F、税局代开货物运输业增值税专用发票录入：税局代开货物运输业增值税专用发票→新增→录入资料→确定（此操作与旧系统基本一致）。如图H、进项税额转出额：进项税额转出改由此处操作，不在附表二中直接填写数据。进项税额转出额→录入→填写需转出进项税额→确定（较大变化）。如图2、销项发票管理一机多票(V6.10)系统发票导入普通发票管理其它应税项目管理税目明细分配表一机多票(V6.10)系统发票导入1、登陆一机多票开票子系统，点击“报税处理”按钮，将开票信息抄至IC卡。一机多票(V6.10)系统发票导入2、点击“发票查询”，选择当前需要导入发票的对应月份，假如当前需要导入12月份的发票数据，则选择“本年12月份”，按下“确定”按钮，（如下图3、按下“确定”按钮后出现当前月份对应发票的记录查询窗口A、销项发票采集：防伪开票系统开具专用发票和普通发票数据导入、货物运输业增值税专用发票数据导入、未开具发票数据录入、通用机打普通发票数据录入、其他普通发票数据录入。如1、执行发票读入时”发票查询窗口”不能处于“最小化状态”。否则系统会提示“读取不到任何发票数据”2、为了保证发票数据采集的正确性，系统执行读取“发票查询界面”数据过程中请用户不要操作键盘和鼠标。主要注意事项：B、货物运输业增值税专用发票数据导入：货物运输业增值税专用发票→导入→选择对应数据文件→打开（成功读入即保存成功；此操作与旧系统基本一致）。如图C、未开具发票数据录入：未开具发票→新增→填写资料→确定（与旧系统一致）。如图D、通用机打普通发票数据录入：未开具发票→新增→填写资料→确定（免税企业注意计税方式设置；此操作与旧系统基本一致，无需购买任何硬件）。如图E、其他普通发票数据录入：其他普通发票→新增→填写资料→确定（出口企业注意计税方式设置；此操作与旧系统基本一致）。如图3、填写报表：打开增值税一般纳税人申报报表列表，填制并审核每张报表→点击网上申报主报表填表时容易出错的地方1、上期留抵税额（13栏）是上个月的期未留抵税额（20栏）转过来2、本期已缴税额（27栏）等于期初未缴税额（25栏）转，等于本期缴纳上期应纳税额（30栏）。3、本期已缴税额（27栏）拆分在（28栏、29栏、30栏、31栏）填入4、当月进项税额转出额在“附列资料二”中“进项税额转出”部分填入点击“网上申报”之后，可在主界面点击“申报查询”查询申报的报表，若确认无误即可直接点击“缴款”、“完税”。（二）网上抄报税、清卡首先打开电脑桌面上的【易税门户—网上抄报税】软件，打开后如下图：按图中步骤操作：（插好IC卡）点击步骤一“网上抄税”如下图抄税结果提示点击清卡清卡成功提示、完成抄报税清卡二、地税纳税申报操作指引1、在下载广东省电子报税服务厅系统（全功能版-含个税）。安装之后进入电子办税服务厅界面2、点击“申报缴纳”进入“通用申报”，即原地税的“综合申报”，进行附加税等税种的申报。填写申报表3、个税申报分为三种申报方式：在线录入申报、个税报盘申报、EXCLE模板录入申报4、地税财务报表报送4、涉税查询Thanks