信用证和单据基础知识

信用证和单据基础知识中国银行台州分行结算业务部陈永祥TEL：8825000-5047FAX：[phone]MOBILE：[phone]三大结算方式的比较特点手续费用汇款商业信用简单低托收商业信用简单中信用证银行信用复杂高•风险排序：前T/T即期LC远期LCD/PD/A后T/T(O/A)•如何规避O/A、D/A项下的风险？信用证的定义(UCP500)•信用证意指一项约定,不论其如何命名或描述,由开证行应申请人的要求和指示或因自身需要,在与信用证条款和条件相符的情况下,凭规定的单据:I.向受益人或其指定人付款,或承兑并支付受益人出具的汇票,或II.授权另一家银行付款,或承兑并支付该汇票,或III.授权另一家银行议付信用证结算方式的特点•银行信用在与信用证条款和条件相符的情况下,银行负第一性的付款责任•独立于合同根据合同开立,但独立于合同,完全以信用证条款为依据,受信用证条款约束•银行只处理单据,不管货物合理谨慎审核单据，以确定是否表面相符信用证结算业务流程受益人通知/议付行（中国银行）申请人开证行12345678910信用证结算业务流程•1、签定贸易合同•2、申请开立L/C•3、开出L/C•4、通知L/C•5、发货•6、交单•7、向开证行寄单•8、联系申请人接受不符点（如有）•9、付款•10、收汇入帐受益人收到L/C后的审核要点•L/C的真实性(通知行对表面真实性负责)（1）信开L/C的印鉴是否核符；（2）电传开立L/C的密押是否核符；（3）SWIFT开立L/C的真实性一般情况下已得到确认。印鉴/密押待核的L/C交单或仅凭L/C副本交单须向我行提交担保函!受益人收到L/C后的审核要点•L/C的付款保障是否有效1.L/C是否表明不可撤消(40A),是否适用UCP5002.转让的L/C,一般规定等第一受益人收妥后付款；背对背的L/C，一般等原信用证项下货款收妥后付款3.受益人能否掌握货权,如:1/3提单径寄申请人（注意应对措施），L/C要求提交货物收据4.是否存在软条款,软条款是指受益人不能主动控制能否满足其要求而得到付款的条款。5.开证行是否处于高风险国家,如:ALGERIA请注意我行的通知面函和对来证中某些条款的提示!受益人收到L/C后的审核要点•常见的软条款1、信用证暂不生效条款，如收到进口许可证后生效；样品确认后以正式修改证通知生效2、买方检验证条款：如“Inspectioncertissuedandsignedbyapplicant(whosesignaturemustbeinconformitywiththerecordinissuingbank)certifyinggoodsareingoodcondition”3、有条件付款、承兑条款，如：货物清关后付款4、其他条款，如：由申请人通知船公司、装船日期等，货物到港检验合格后付款。受益人收到L/C后的审核要点•各个期限能否做到1.装运期(44C),如L/C规定分批装运的时间和数量,应注意是否能做到2.到期日(31D),注意国外到期和限制议付的情况3.交单期(48),即装运后几天内交单,如无规定,则为21天怎样确定交单期限(非常重要)•交单期对到期日的限制:交单期早于到期日，应在交单期内提交；交单期晚于到期日，应在到期日之前或到期日提交。•到期地点的限制:国外到期或限制议付情况下,还应考虑单据寄到国外或议付行的合理邮程，提前2-4天交单•到期日的顺延:到期日/交单期最后一天如为银行的节假日,则顺延至该日以后的第一个银行营业日QUESTION1•EXPIRY(31D):DATE040707PLACECHINA•LATESTDATEOFSHIP.(44C):040625•PRESENTATIONPERIOD(48):14DAYS•(1)SHIPMENTDATE040610(2)SHIPMENTDATE040625(3)EXPIRYPLACEGERMANY•WHATISTHELATESTDATETOPRESENTDOCS？受益人收到L/C后的审核要点•L/C的内容是否完整和准确1.受益人(59)申请人(50)的名称地址是否完整准确2.金额(32B),单价,数量及其增减幅(39A),价格条款,货物描述(45A),分批装运(43P),转运(43T)3.费用条款(71B)，不符点费、罚金4.规定单据能否及时提供,使馆认证能否办到,船公司证明能否办到等5.L/C条款有无矛盾之处及模糊之处,如:FOB价格要求运费已付修改L/C的注意事项•需要修改的内容,应一次性向客户提出•拒绝修改有两种方式1.作出书面拒绝通知2.以行动按照原信用证的内容办事•同一修改中内容不允许部分接受•修改证应通过原信用证通知行通知•明确修改费用承担如何查询信用证•提供开证方式(信开/电开)•提供L/CNO.,DATE,AMOUNT,开证行名称等相关信息•如有可能,传真我行一份正式开出的L/C副本(FAXNO.05768825092),以便我行查询。•查询电话8825000-5043，李先生不符点单据的处理•开证行如何处理？1、开证行可以拒受单据，但须于收到单据翌日起7个工作日内，通知交单行。2、该通知必须列明所有的不符点，并说明单据已代为保管或已径退交单人。3、否则，开证行必须接受单据并付款。4、一般开证行会联系申请人接受不符点。不符点单据的处理•受益人如何处理？1、如议付行审单后发现不符点，受益人应及时更改不符点，作到正点出单，最大限度发挥信用证结算的优势2、交单前要求申请人修改信用证3、电提不符点，请交单行向开证行拍发要求接受不符点并付款的电报，等确认后再向开证行寄单4、按不符点担保出单，不符点如无法修改，应尽快联系申请人接受不符点，向交单行出具不符点担保函授权寄单5、开证行提出不符点后，如时间允许，受益人可更改后寄开证行换单。信用证项下贸易融资•打包贷款——不允许结汇，须占用工商客户授信额度。•信用证项下押汇或贴现——单据相符（或已承兑），占用开证行金融机构授信额度；否则占用工商客户授信额度。•福费廷——无追索权买断，可提前核销，银行审单的标准•单证一致,银行必须合理谨慎地审核信用证规定的一切单据,以确定是否表面与信用证条款和条件相符•单单一致,单据之间互不一致,将被视为单据与信用证不符•符合国际惯例(UCP500)和国际银行标准实务(ISBP)等的规定DRAFT•远期汇票如不是见票后定期付款(atxxdaysaftersight),板期汇票必须能够从汇票自身内容确定到期日.如:90daysafterb/ldate,则必须在汇票表面注明(b/ldate:jun62004)。此时的提单日应为装船日而非提单签发日。•如有修改和变更,则需要出票人证实(不建议修改,应重打一份）•西班牙、意大利的银行一般不要汇票（托收亦如此）INVOICE•应由信用证中规定的受益人（59）出具•做成申请人（50）抬头,或信用证规定的抬头,或第一受益人•货物描述必须与信用证规定（45A）相符(correspond),其他单据可使用货物统称,但不得与信用证规定的有抵触.不得显示信用证货描以外的货物,即使注明免费•数量单价符合信用证规定INVOICE•要求表明和证明的内容不得遗漏•正确显示价格条款,如货描中注明价格术语的出处,则发票中应相应显示,如CIFKARACHIINCOTERMS2000•签字符合信用证规定，如手签BILLOFLADING•CONSIGNEE(收货人)要与L/C规定相符1.L/C规定“toorder”“toorderofshipper”如发货人为受益人,则需要在背面背书2.L/C规定“toourorder”应作成“toorderof开证行”不必背书•NOTIFYPARTY与L/C规定一致,“opener”指申请人，“US”指开证行BILLOFLADING(非常重要)•海运提单必须正确显示L/C规定的装运港（44A）和卸货港（44B）1.卸货港必须显示在“portofdischarge”栏内,不能显示在“placeofdelivery(目的地)”或类似栏目2.转运港不能显示在“portofdischarge”栏下,如须显示,可在卸货港后加上“viaxxxport”BILLOFLADINGPre-carriagebyPlaceofreceiptOceanvesselPortofloadingPortofdischargePlaceofdeliveryQUESTION2•LOADINGINCHARGE:NINGBO•FORTRANSPORTTO:ANYJAPANESEPORT•B/L1:PORTOFDISCHARGE=BUSAN,PLACEOFDELIVERY=TOKYOB/L2:PORTOFDISCHARGE=TOKYOVIABUSANB/L3:PORTOFDISCHARGE=ANYJAPANESEPORTB/L4:PORTOFDISCHARGE=TOKYO,PLACEOFDELIVERY=FUKUOKA•B/L5:PORTOFDISCHARGE=BUSAN,PLACEOFDELIVERY=TOKYO(NOTATION:PORTOFDISCHARGEISTOKYO)•AREABOVEB/LSACCEPTABLE?WHY?BILLOFLADING•收妥备运（RECEIVED）提单,应显示装船批注(ONBOARD+DATE)如提单含有“INTENDEDVESSEL”或显示二程船运输,装船批注还应注明实际装货的船名如提单显示的收货地与装货港不同,装船批注应注明实际装货的船名和L/C规定的装运港BILLOFLADING•品名可用货物统称,但不得与其他单据有抵触•运费预付或运费到付须正确显示,如L/C规定运费以外的额外费用不可接受（B/Lsbearanyreferenceforcostsadditionaltofreightbystamporotherwisenotacceptable),则提单不得显示运费以外的其他费用已产生或将产生,如“freein/out”,“THConconsignee’saccount”BILLOFLADING•提单上不应有不清洁批注，“CLEANONBOARDB/L”是指未载有明确宣称货物/包装有缺陷的条款或批注的提单•不得显示货物已装或将装于甲板（ONDECK）•件数,唛头,重量,体积等必须与P/L一致•提单应注明签发日期•提单应注明正本份数BILLOFLADING(非常重要)•B/L的签发——一般原则表面注明承运人名称，并由下列人员签字或以其他方式证实：——承运人，或其具名代理人代表承运人签字或证实，或——船长，或其具名代理人代表船长签字或证实。承运人或船长的任何签字或证实，必须表明“承运人”或“船长”的身份。代理人代为签字或证实时，也必须表明所代表的承运人或船长之名称和身份。BILLOFLADING(非常重要)•B/L的签发1.承运人签字:承运人公司名称,ascarrier签字2.承运人的代理人签字:代理人公司名称签字asagentforthecarrier承运人公司名称3.船长签字:签字Master(无须写明姓名)4.船长的代理签字：代理人公司名称签字asagentfor船长姓名Master1.SUNLTD王二(签字)asagentforcarrierSUNLTDascarrier2.SUNLTD王二AsagentforcarrierQUESTION3QUESTION33.SUNLTD王二ascarrierAsagentforcarrier4.SUNLTDAsagentonlyAsagentforMOONLTD,thecarrierQUESTION35.SUNLTD王二asagentformasterXYZ6.SUNLTD王二asagentforcarrierMOONLTDSTARLTD,ascarrierAREABOVEB/LSACCEPTABLE?WHY?AIRWAYBILL•空运单不是物权凭证•一般应提交“original3forshipper”•表面应注明收