财务部SOP流程

苏州新亚电通有限公司1一、出纳岗位职责1.负责本公司所有跟现金、银行有关的收支业务，并登记出纳日报表，次日早上9点之前将日报表邮件发于主管（ZZB、darong、黄董).同时通过QQ邮箱的方式将日报表发送给曹总和财务经理；2.每日8：30分前提供收回货款明细，以邮件形式给到往来会计，抄送财务主管；3.新亚国际账户：查到收款后，交收款跟催人员查询具体明细，根据明细请款并打款(苏州新亚与浙江新亚）；4.每周二及周四：开除及辞退人员工资发放，每周三及周五：付款及报销；若遇急项付款即时支付；5.每月1-2号：金蝶和日记账对账，上月留档的水费发票与电费普通发票及通讯费（联通、电信）金额邮件发于行政部赵敬副理及品保夏勇副理，财务主管；6.每月3-4号：到银行拿全上月剩余回单；7.每月5-8号：将财务主管签核过后的上月的转账凭证给曹总签字，待总经理签核完后将月结款白联部分与易助核对后交予采购；8.每月10-14号左右：根据采购提供的月结款表单填制相关的收款银行和收款账号，做好表格之后通过新完美转换好后在网银上进行批量支付；外币付款需手工填写付款申请单后去银行付款，月结款付完之后，在金蝶中做相应的付款凭证；在易助里做相应的付款单；9.每月25号发放工资（光大银行网上发放）；10.每月26号左右：去供水局和供电局领取增值税发票（根据从银行拿到的水费付款水单至陆慕供水局取水费发票（包含一份增值税发票（两张）和一张普通发票，增值税发票上标注水费使用度数），将从银行拿到的电费普通发票交至蠡口供电局开据增值税专用发票）;11.每月27号左右：从银行拿到的电费发票（通用机打发票）扫描留档，然后拿到供电局去换增值税发票（到次月这个时候去领取增值税发票）;12.收付款凭证的金蝶财务系统的录入以及冲账发票整理；13.每月协助认证进项发票及主管交办的其他事项等苏州新亚电通有限公司2二、应付岗位职责1.每周三，周五审核报销单核对报销金额、发票日期、以及其他单据是否齐全；如外出单、出差单、维修单等等。把合格的报销单给财务经理审核签字，最后给总经理签字，最后将全部签核完之报销单交由出纳付款报销；2.审核平时采购递交的付款单；流程如下：审核付款单与付款单后夹订的发票（增值税专用发票、普通发票等等）金额和日期与付款单上所填写的是否一致核对供应商送货单与我司进货单上的品名、数量是否一致在所有核对都正确的情况下，将每张发票录入易助系统里的采购发票内；核对易助内的采购发票与进货单及发票上的品名、数量、单价、总金额等，确保所有资料一致后，保存采购发票并审核在付款单上签字，完成后交给财务经理审核签字，最后交予总经理签字；出纳依据签核完资料录入网银付款后，将一式两联的红联及原始单据交还给应付会计，应付会计核对网银付款予以审核将付款单交予财务经理进行二级审批付款操作；待完成网银付款后，对照易助系统内的采购发票在金蝶系统内完成分录并保存。在付款单右上角可以记录下凭证字号，方便以后查找；3.处理月末采购递交的月结款付款单，与平时处理的付款单的操作基本一致。因为月结款付款单数量较多，所以可以先在易助及金蝶内完成采购发票和分录后，再交由财务经理和总经理签字确认。完成月结款账务处理后，应导出当月的金蝶的科目余额表和易助的应付账款统计表，将这两张表进行核对。如有误差，应查明误差原因并在旁边标注；4.核对当月应付月结款：在金蝶系统内打开明细分类账，查找每个请购单上供应商当月应付的月结款。核对无误后，交由财务经理、总经理、董事长签字。最后交由出纳网银付款，在出纳完成付款操作后核对网银付款内容，如收款方开户账号、收款方公司名称、汇款金额等等。完成核对后批准付款，再将请款单交给财务经理进行网银核对审批付款操作；5.将本月的增值税专用发票抵扣联进行认证，对未通过认证的发票进行分录修改。（如：应交税金-应交增值税进项税额-待抵扣）；并于月初与税务会计从国税网站上导出之认证清单核对调整；苏州新亚电通有限公司6.每月录入完金碟及易助后，需核对原材料分USD与RMB两个系统金额是否一致，跑取资料路径：易助—应收应付—应付账款报表—应付账款明细表（按供应商）--分RMB与USD,资料跑出来后，依次处理顺序为：按供应商排序—删除委外厂商（编号含WW）--再依品号排序，删除为MISC等的料号明细—再按仓库排序，删除CQ01及XQ01后，即为原材料之易助金额，金碟应与其一致；7.每月5号前更新当月新增列账固定资产至金碟固定资产模组中，每月12号前发当月新增的列管清单给财务经理（必须保证当月新增的列管资产总金额与金碟入账之“什项购置”金额一致）！8.每月一次对仓库进行存货盘点，针对有差异部分需查明原因！9.每月协助凭证的整理与装订；10.主管交办的其他事项3苏州新亚电通有限公司4三、应收税务岗位职责1.每日银行收款易助冲销及提供收款明细给各对应业助及业务；2.每日依据开票明细审核易助销售发票；依据业助提供客户回签之发票签收单登记更新发票签收表；3.每周一发应收账款跟催明细表给各对应业助及业务，跟催各人员逾期货款信息；4.每周一提交电子口岸数据（网上交单形式）给国税；5.每周进国家外汇系统平台针对USD收汇部分进行网上结汇申报后，银行才会将待核查户收款USD货款转入公司结算户；6.每周一次冲销收款-金碟（依据易助冲销清单冲销金碟系统应收账款），冲销后保证金碟与易助对应客户应收账款余额一致；7.每月初汇总当月所有币别收款给曹总，超送给财务主管；8.每月初5号前提供上月产值表数据给各生产单位主管，抄送给曹总，财务主管；9.每月一次更新暂估未开票明细表，跟催各对应业务开票时间点以及未开票原因；异常情形及时反馈给上级主管；10.每月金碟凭证录入：如无形资产摊销；当月进项税转出；外包加工费核对审核；每月连接器转卖线束以及代线束加工费转入；计提社保；关联企业承担费用；核对销售收入（易助与金碟）；每月相关税种计提凭证等等；11.每月统计局一套表申报；（同时更新当月水电费至电子档中)12.每月免税，退税申报；每月增值税金申报；每月地税相关税种（如印花税，城市维护建设税；教育费附加；地方教育费附加等；以及每季企业所得税；房产税；城镇土地使用税等）；13.每月于各税种申报后更新新亚税负率表给财务主管，曹总；14.每月企业重点税源申报；15.每月所有申报资料导出，打印（申报表等），归档；16.每季科技局数据申报；苏州新亚电通有限公司517.每年3-5月进行工商年检，联合年检；18.每年4-5月底前进行年度所得税清算；19.每年3.10号前研发费用加计扣除完成税局备案；（具体时间点依国税通知，每年可能不太一样）；20.每月月底前统计部门所需文具用品，于易助系统填写请购单，并将权责主管签核后的请购单交与采购；21.主管交办的其他事项苏州新亚电通有限公司6四、薪资核算员（含开票）岗位职责（一）开票部分：1.我司销售发票共分为三种：通用机打发票（用于外销开票）；增值税专用发票（适用于客户为增值税一般纳税人）以及增值税普通发票（适用于非主营产品销售时，或客户在特殊区域内如名硕）；2.外销开票部分：业助需提供出口确认（制表人；审核；关务提供人）三栏签字完即可开立发票（当然易助中销售发票业助需先做好后提供易助发票号码），出口确认单上若有关务签字，表示此份出口确认仅报关一份；若无关务签字，需见到对应的INVOICE后才能开票，且此INVOICE必须为关务做的，且盖有关务的报关专用章才有效；若有特殊情形需告知财务主管，经同意后方可开票；外销样品的部分，不管是否收汇，只有报关的部分财务均会开立外销发票，不报关的财务一律不开票！（客户若确实需要财务发票，再另行讨论）3.内销开票部分：一般依据业助邮件，于开票系统中输入业助提供发票单号导入即可，但对于有特殊要求之客户，务必依据客户要求开票，尤其要注意客户名称，税号，账号，地址等是否正确，打印之发票号与实际放置之纸质发票号是否一致；客户品名，数量，金额（未税，含税）是否一致；是否有依客户要求体现折扣（如冠捷科技（厦门），福建捷联等）；是否有绣上对应的物料代码（如海康威视，大华技术，大华科技等客户）；4.发票开好后需于纸质清单中登记相关信息，以及填写发票签收单，在各对应业助拿取发票时，务必请他们签字确认；每日需依据发票清单表格格式更新当天开票信息后，将电子档发给应收税务会计审核易助对应之销售发票，所有异常需及时确认及反馈给财务主管；每月发票留底归档整理装订；5.每月需及时合理判断发票是否足够，合理安排发票购买时间，以免耽误业务需开票明间；6.每月月底前需将当月开立正确之所有销售发票录入金碟系统，并于月底前核对内销开票系统与金碟，易助之内销售收入，销项税金是否一致；外销部分核对金碟与易助原币是否一致；不一致需找出相关原因，保证金碟与易助一致；7.每月不定时核对记录公司所有废品出售明细，并于每月底前汇总一份生产单位下脚料结存清单给财务主管；苏州新亚电通有限公司7四、薪资核算员（含开票）岗位职责（二）薪资核算部分：1.原则每周办卡一次（视人员流动情形而不同）；次月12号前必须提供上月底前入职人员已办理之卡及密码函,且督促各单位前来领卡；并登记保管未领卡名单，卡及密码函；2.每月依据人事提供考勤等相关资料进行薪资造册及工资凭证录入（次月7号前）；3.每月23号左右打印办公室人员薪资条，同时依据产线提供清单，分组别打印各组对应工资清单，及时跟催各单位签回工资清单留档；4.每月薪资核算需检查事项：司机安全奖、保安夜班补贴确认、考核奖核对（注意薪资表中有考核奖，是否均有考核分；以及有考核分再查看薪资表中是否有考核奖这一项）、非当月离职以及非当月入职人员，需要核对请假天数，保证当月应出勤天数=实际出勤天数+请假天数、离职人员鞋与厂服扣款以及急辞需扣除三天工资之人员均需扣款对应、汽油费（目前定额扣的为方波380元/月与吴飞500元/月，孙宁的从201402月起每月扣款380元）、国假加班（保安及宿管人员的考勤）需请前台提供，以便于补发100元/天的补贴；检查在职及当月离职或入职公式是否正确、社保扣款需核对人员，以及扣款金额、所有人员加班费计算方式是否正确以及其他一些注意事项等；5.每年8月及2月核算工资时，调整核对各相关人员工龄奖；6.每月15号前个人所得税申报；7.每月更新在职人员薪资表（依据签核后的纸质档更新至电子档中）以及银行卡号；8.每周二，周四核算开除及辞退人员之工资；9.所有薪资相关单据整理装订，留档；10.主管交办的其他事项；苏州新亚电通有限公司8五、财务主管岗位职责1.对各类公司制度提出财务要求，制订、完善相应财务制度；2.每月初审核上月所有凭证，成本核算结转销售成本，费用归属，分摊以及财务报表出具；次月12号前；3.每月固定资产清册整理（含列账及列管），次月15号前发与各单位核对，及时清理调整有差异之资产，保证账物相符；4.财务部日常管理及各岗位SOP随时更新完善，以及对财务各成员相关培训（专业知识，办公软件使用等）；5.例行费用报销审核支付，每月月结款核对支付等；6.每月工资核对审核发放等；7.每月计提各部门活动经费以及更新各部门经费余额给各单位；8.更新费用统计标准（如差旅费指哪些内容，低耗品，维修费含哪些等）--2014.01.28号前完成，每季度对比分析费用，提供相关数据佐证资料以利于各部门分析部门费用，合理控管费用，达到公司效益最大化；9.每季费用，成本，销售对比分析，及时反馈相关信息给主管；10.每年年底审计相关资料准备；11.协助辅导各岗位人员，有效高质完成相应工作；12.合理安排并规划资金，选取合适安全理财产品，达到资金利用最大化；13.领导交办的其他事项