CCERP_EUT_培训讲义_总账管理

中煤集团综合管理信息系统建设项目培训讲义-总账管理版本日期：2010年10月第2页1.培训课程目标2.总账模块业务流程概览3.总账功能介绍模块概览和基本概念系统功能介绍和演示手工录入凭证海报龙报表系统所要求的必输项凭证审批凭证过账经常性凭证凭证调整凭证打印汇率重估账户查询及报表4.学习总结和参考材料课堂培训内容第3页培训课程目标1.培训对象财务管理人员财务业务人员2.这个培训课程将帮助培训参与者：了解集中财务管理平台总账模块的标准业务流程熟习Oracle系统总账模块的系统操作具备日常总账业务的操作能力和常见问题的解决能力第4页1.培训课程目标2.总账模块业务流程概览3.总账功能介绍模块概览和基本概念系统功能介绍和演示手工录入凭证海报龙报表系统所要求的必输项凭证审批凭证过账经常性凭证凭证调整凭证打印汇率重估账户查询及报表4.学习总结和参考材料课堂培训内容第5页总账模块业务四级流程及各流程相关的系统功能列表如下：流程管理文件编号业务流程名称业务流程描述相关系统功能FIN-GL-01-01总账凭证处理流程财务总账会计处理未在子模块内进行处理的业务过程手工录入凭证凭证审批凭证过账FIN-GL-01-02总账凭证调整流程财务总账会计调整已过帐的的记账凭证的过程凭证调整凭证审批凭证过账FIN-TA-01-01流转税及相关税费处理流程税务管理人员进行税务计算，并依法缴纳流转税及相关税费的业务经常性凭证凭证审批凭证过账FIN-TA-02-02所得税月度/季度预缴流程税务管理人员进行所得税计算，并依法月度/季度预缴所得税的业务经常性凭证凭证审批凭证过账总账模块业务流程概览（1/2）第6页流程管理文件编号业务流程名称业务流程描述相关系统功能FIN-TA-02-01所得税汇算清缴流程税务管理人员进行所得税计算，并依法进行年底所得税汇算清缴的业务经常性凭证凭证审批凭证过账FIN-HR-01-01薪酬核算流程按照各成本中心的薪酬成本来核算、记录账务并支付薪酬经常性凭证凭证审批凭证过账FIN-GL-01-03科目核对处理流程财务部门对会计科目核对一致的过程账户查询报表查询FIN-GL-01-04期末结账流程在会计期末，将本期发生的经济业务全部登记入账，并对账簿记录进行结束工作以反映企业的经营活动状况的过程账户查询报表查询总账模块业务流程概览（2/2）第7页转变点ERP实施前ERP实施后提升点会计科目的统一性和灵活性各单位会计科目结构独立，未实现统一各单位会计科目较灵活，可根据业务变动灵活变更制定了全集团统一的会计科目结构各单位会计科目较灵活，可根据业务变动灵活变更简化报表合并工作凭证录入方式所有凭证手工录入大部分凭证由前端模块自动导入手工录入凭证量较少降低财务人员的工作量业务和运作的转变第8页1.培训课程目标2.总账模块业务流程概览3.总账功能介绍模块概览和基本概念系统功能介绍和演示手工录入凭证海报龙报表系统所要求的必输项凭证审批凭证过账经常性凭证凭证调整凭证打印汇率重估账户查询及报表4.学习总结和参考材料课堂培训内容第9页财务系统概览及总账模块采购到付款会计科目供应商客户收付款条款资产类别自动会计规则…统一规范的数据标准项目会计库存管理采购管理应付账款销售到现金财务追溯业务的审计线索系统集成内部控制核算规则总账管理固定资产应收账款九恒星资金管理整合和优化的财务、物流流程OA办公自动化订单管理核算的规范化和标准化现金管理企业资产管理流程制造第10页总账模块基本概念-总账模块1.总账模块Oracle总账模块是整个Oracle应用系统的核心模块，是系统内所有财务信息的汇集地，总账模块的基本要素是日记帐。其他子模块内产生的财务业务活动都将最终以日记帐的形式反映到总账模块中，在总账模块内也可手工录入日记帐。总账模块和其他子模块的关系是总账和分类账的关系。总账模块记录并保存财务业务的会计余额信息，子模块记录并保存业务的明细信息。一个公司中任何涉及财务的业务通常被录入到子模块中，之后子模块中的财务信息（即会计分录）都将通过标准转换程序转账到总账模块中。对于未输入至任何子模块中的业务，如工资费用、税金结转等，可以采用录入日记帐的方式直接录入到总账中。使用总账模块和其他子模块必须建立在这样的原则上：任何业务的修改和更正都必须从源头开始，如果使用子模块录入业务，则必须在子模块中进行修改或更正，而不能在总账中输入更正日记帐第11页总账模块基本概念-日记帐1.日记帐日记帐是总账模块的基本要素，总账模块的所有业务活动都是围绕着日记帐进行的，系统中的“日记帐”概念即等同于财务的“凭证”概念，同时系统也赋予了“日记帐”更多的含义2.日记帐的基本要素包括：日记帐批日记帐日记帐行第12页总账模块基本概念-日记帐批1.日记帐批是多个日记帐的汇总，通常将具有共同属性的多个日记帐组合到一个批中2.日记帐批的特点：一个批内可以有任意多个日记帐凭证一个批内所有的日记帐凭证共享同一个期间一个批内所有的日记帐凭证将被一起审批、一起过帐可针对一个批内的单个日记帐凭证进行冲销3.日记帐批的要素包括：批名、期间、说明批01：11月21日的日记帐凭证批02：11月税金结转的日记帐凭证批03：张明的日记帐凭证第13页总账模块基本概念-日记帐和日记帐行1.日记帐：日记帐由日记帐头和行组成，一个日记帐即是一张凭证2.日记帐头的要素包括：日记帐名称、说明、分类账、类别、期间、有效日期、币种（人民币/外币）、汇率3.日记帐行的要素包括：行号、账户、借/贷项、凭证编号4.一个日记帐中的所有分录行共用相同的币种和类别，日记帐分录行中借贷方金额必须相等日记帐头日记帐行第14页总账模块基本概念-总账模块涵盖的业务内容1.总账模块涵盖的业务内容包括：打开/关闭期间：总账模块的业务处理从打开期间开始，至关闭期间为止日记账处理流程：包括日记账创建、日记账审核和更改以及日记账过账生成财务报告：指生成资产负债表、利润表和现金流量表日记账审核和更改生成财务报告日记账过账引入日记帐手工录入日记帐日记帐冲销打开期间关闭期间经常性日记帐第15页总账模块基本概念-创建日记账的方法1.创建日记账的方法包括：手工录入日记帐指财务人员手工在总账模块中录入的日记账适用于所有未在子模块中处理的需要在总帐模块中处理的人民币和外币业务经常性日记帐指财务人员通过定义经常性日记帐模块，再定期生成的日记帐适用于在多个期间重复发生的总账凭证业务，例如应计费用、工资分配等日记账冲销：指财务人员将已审批的日记账进行冲销所产生的新的反冲凭证，适用于对已过账的总账手工凭证进行冲销调整的业务引入日记账指将子模块中录入的业务产生的会计分录导入总账生成的凭证具体的创建方法和适用的业务情景见各子模块培训讲义第16页总账模块基本概念-日记帐处理流程1.手工录入日记帐、经常性日记帐、日记帐冲销所产生的日记帐凭证的处理流程如左图所示，流程要点包括：会计录入/生成日记账会计调整日记账会计递交审批主管审核过账日记账查看账户余额2.引入日记帐所产生的日记帐凭证可直接进行过账，无需主管审核，也不可在总账中进行修改，如发现有误，必须回到各子模块进行修改会计录入/生成日记帐主管审核批准/拒绝？过账日记账查看账户余额会计调整日记账会计递交审批拒绝批准第17页总账模块基本概念-日记账过账1.日记账过账日记账凭证只有过账后，其金额才会反映在总账的账户余额中总账模块中不存在预过账的功能，过帐后的日记帐凭证不能被删除，只能被冲销凭证录入并审批凭证过账查询更新后的账户余额：过帐前100CNY日记帐凭证25CNY过账后125CNY第18页1.培训课程目标2.总账模块业务流程概览3.总账功能介绍模块概览和基本概念系统功能介绍和演示手工录入凭证海报龙报表系统所要求的必输项凭证审批凭证过账经常性凭证凭证调整凭证打印汇率重估账户查询及报表4.学习总结和参考材料课堂培训内容第19页系统操作：日记帐录入-批1.用户名1：FIN012.菜单路径（N）：日记帐/输入（B）：新建批待填项输入信息批按照日记帐批名命名规则录入日记帐批名注：日记帐名命名规则：“用户登录的系统用户名（如：FIN000101）+6位日期（YYMMDD）+3位流水号”期间该笔业务的入账期间，如“11-09”说明该笔业务的摘要信息第20页系统操作：日记帐录入-头和行（1/2）1.用户名1：FIN012.菜单路径（N）：日记帐/输入（B）：新建批/日记账第21页待填项输入信息日记账按照3位流水号输入日记帐名，如“001”注：日记账名称采用流水编号的方式，以“001”、“002”依次编号。每个日记帐批单独编号说明该笔业务的摘要信息分类账该笔业务所属的账簿，系统自动默认类别系统自动默认凭证的类别为“记帐凭证”期间/有效日期根据日记账批中的期间自动默认/该笔业务的记帐日期，如“27-10-09”折换币种该笔业务的记账币种，如“CNY”，”USD“折换日期选择该币种的汇率折换日期折换类型选择折换类型“corporate”折换汇率根据汇率类型和折换日期自动默认，人民币的折换汇率默认为”1“附件张数附件张数行号按照流水编号，如“10”,账户该笔业务的科目信息借项/贷项该笔业务的借贷方发生金额数量录入记账凭证时,可用于输入成本费用的数量说明每个科目行的业务说明，即摘要信息现金流量表项本笔业务的现金流量表项目系统操作：日记帐录入-头和行（2/2）第22页系统操作：日记帐录入-提交审批1.用户名1：FIN012.菜单路径（N）：日记帐/输入（B）：新建批/日记账/审批第23页1.培训课程目标2.总账模块业务流程概览3.总账功能介绍模块概览和基本概念系统功能介绍和演示手工录入凭证海报龙报表系统所要求的必输项凭证审批凭证过账经常性凭证凭证调整凭证打印汇率重估账户查询及报表4.学习总结和参考材料课堂培训内容第24页海波龙系统要求的必输项输入信息数量录入记账凭证时,必须录入的数量信息。例如销售货物的数量往来单位段在十段式科目中录入往来单位段产品段对于收入类，成本类等与产品有直接关系的科目，需要在十段式科目中录入产品段系统操作：日记帐录入-海报龙报表系统所要求的必输项（1/3）1.在ERP系统中，有一些待填项不是必输项（显示为白色）。但是由于采用海波龙报表系统自动生成报表，对一些待填项也要视为必输项，否则将导致不能生成报表。2.在总账、应收、应付、资产等各模块录入财务信息时，只要这些项目的信息是存在的，都是必输的。第25页系统操作：日记帐录入-海报龙报表系统所要求的必输项（2/3）第26页系统操作：日记帐录入-海报龙报表系统所要求的必输项（3/3）第27页1.培训课程目标2.总账模块业务流程概览3.总账功能介绍模块概览和基本概念系统功能介绍和演示手工录入凭证海报龙报表系统所要求的必输项凭证审批凭证过账经常性凭证凭证调整凭证打印汇率重估账户查询及报表4.学习总结和参考材料课堂培训内容第28页系统操作：日记帐审批-查找审批通知1.用户名2：FIN2.菜单路径（N）：其他/通知（B）：搜索第29页系统操作：日记帐审批-复核日记账1.用户名2：FIN2.菜单路径（N）：其他/通知（B）：搜索/打开/进入日记账第30页系统操作：日记帐审批-审批人审批1.用户名2：FIN2.菜单路径（N）：其他/通知（B）：搜索/打开/批准或拒绝第31页1.培训课程目标2.总账模块业务流程概览3.总账功能介绍模块概览和基本概念系统功能介绍和演示手工录入凭证海报龙报表系统所要求的必输项凭证审批凭证过账经常性凭证凭证调整凭证打印汇率重估账户查询及报表4.学习总结和参考材料课堂培训内容第32页系统操作：日记帐过账-查找日记账批1.用户名2：FIN2.菜单路径（N）：日记账/过账（B）：查找待填项输入信息