财-务-报-表-附-注

1审计报告闽华兴所（2015）审字G-067号福建福日电子股份有限公司全体股东：我们审计了后附的福建福日电子股份有限公司(以下简称福日电子公司)财务报表，包括2014年12月31日的合并及母公司资产负债表，2014年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表和合并及母公司所有者权益变动表以及财务报表附注。一、管理层对财务报表的责任编制和公允列报财务报表是福日电子公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。二、注册会计师的责任我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。三、审计意见2我们认为，福日电子公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了福日电子公司2014年12月31日的合并及母公司财务状况以及2014年度的合并及母公司经营成果和现金流量。福建华兴会计师事务所(特殊普通合伙)中国注册会计师：童益恭中国注册会计师：林红中国福州市二○一五年四月二日3合并资产负债表（一）编制单位：福建福日电子股份有限公司单位：人民币元项目附注期末余额期初余额流动资产：货币资金五、（一）427,691,706.31251,826,728.26结算备付金拆出资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据五、（二）13,955,123.7411,160,000.00应收账款五、（三）750,578,280.69146,650,107.26预付款项五、（四）408,847,152.03299,935,760.29应收保费应收分保账款应收分保合同准备金应收利息应收股利其他应收款五、（五）30,612,176.5912,904,261.92买入返售金融资产存货五、（六）449,060,185.92207,702,787.51划分为持有待售的资产一年内到期的非流动资产其他流动资产五、（七）103,395,153.4769,754,075.21流动资产合计2,184,139,778.75999,933,720.45非流动资产：发放委托贷款及垫款可供出售金融资产五、（八）219,948,376.25464,914,437.15持有至到期投资长期应收款五、（九）4,851,089.417,530,352.12长期股权投资五、（十）89,256,069.5793,276,865.47投资性房地产五、（十一）45,737,737.056,092,867.69固定资产五、（十二）392,155,524.66110,145,454.32在建工程五、（十三）245,310,340.93106,811,954.36工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产五、（十四）205,233,816.2124,440,133.95开发支出商誉五、（十五）554,235,981.84135,786,118.08长期待摊费用五、（十六）37,501,910.8932,647,789.58递延所得税资产五、（十七）11,539,094.802,970,974.53其他非流动资产五、（十八）32,017,377.95非流动资产合计1,797,787,319.56984,616,947.25资产总计3,981,927,098.311,984,550,667.70法定代表人：卞志航主管会计工作负责人：陈富贵会计机构负责人：林宜合并资产负债表（二）52014年12月31日编制单位：福建福日电子股份有限公司单位：人民币元项目附注期末余额期初余额流动负债：短期借款五、（十九）627,056,263.22356,521,606.32向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据五、（二十）126,558,915.8032,611,760.00应付账款五、（二十一）671,229,155.02171,854,052.08预收款项五、（二十二）308,980,805.17282,823,285.35卖出回购金融资产款应付手续费及佣金应付职工薪酬五、（二十三）19,501,465.818,101,924.68应交税费五、（二十四）86,083,960.1025,920,804.08应付利息五、（二十五）4,764,906.344,731,040.87应付股利五、（二十六）12,579,840.0041,932,800.00其他应付款五、（二十七）297,192,005.05211,573,460.66应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款划分为持有待售的负债一年内到期的非流动负债五、（二十八）42,826,935.9361,318,076.26其他流动负债五、（二十九）188,000,000.00流动负债合计2,196,774,252.441,385,388,810.30非流动负债：长期借款五、（三十）87,092,324.4517,673,648.52应付债券其中：优先股永续债长期应付款五、（三十一）9,993,702.84长期应付职工薪酬专项应付款五、（三十二）3,680,000.003,680,000.00预计负债递延收益五、（三十三）8,701,740.63递延所得税负债五、（十七）65,862,514.6592,746,621.03其他非流动负债非流动负债合计175,330,282.57114,100,269.55负债合计2,372,104,535.011,499,489,079.856所有者权益（或股东权益）：实收资本（或股本）五、（三十四）380,280,745.00240,544,100.00其他权益工具其中：优先股永续债资本公积五、（三十五）1,068,588,937.72133,296,753.90减：库存股其他综合收益五、（三十六）116,820,384.86275,666,512.76专项储备盈余公积五、（三十七）22,277,888.6213,767,009.58一般风险准备未分配利润五、（三十八）-110,480,768.05-180,541,215.99归属于母公司所有者权益合计1,477,487,188.15482,733,160.25少数股东权益七、（一）132,335,375.152,328,427.60所有者权益合计1,609,822,563.30485,061,587.85负债和所有者权益总计3,981,927,098.311,984,550,667.70法定代表人：卞志航主管会计工作负责人：陈富贵会计机构负责人：林宜合并利润表2014年度编制单位：福建福日电子股份有限公司单位：人民币元项目附注本期金额上年金额一、营业总收入3,511,289,559.592,499,476,675.76其中：营业收入五、（三十九）3,511,289,559.592,499,476,675.76利息收入已赚保费手续费及佣金收入二、营业总成本3,599,708,253.062,657,999,761.77其中：营业成本五、（三十九）3,391,441,442.612,448,650,320.82利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用营业税金及附加五、（四十）7,515,280.362,191,575.59销售费用五、（四十一）49,986,607.6735,437,441.92管理费用五、（四十二）85,334,142.0364,043,569.64财务费用五、（四十三）41,529,721.9540,652,347.877资产减值损失五、（四十四）23,901,058.4467,024,505.93加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）投资收益（损失以“-”号填列）五、（四十五）179,514,290.53220,358,594.13其中：对联营企业和合营企业的投资收益1,979,204.104,847,156.73汇兑收益（损失以“-”号填列）三、营业利润（亏损以“-”号填列）91,095,597.0661,835,508.12加：营业外收入五、（四十六）2,629,094.0218,108,070.01其中：非流动资产处臵利得307,722.9415,291,187.45减：营业外支出五、（四十七）567,379.551,317,256.84其中：非流动资产处臵损失117,415.38361,189.02四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）93,157,311.5378,626,321.29减:所得税费用五、（四十八）29,627,538.9027,177,470.09五、净利润（净亏损以“-”号填列）63,529,772.6351,448,851.20归属于母公司所有者的净利润78,571,326.9876,299,561.60少数股东损益七、（一）-15,041,554.35-24,850,710.40六、其他综合收益的税后净利五、（四十九）-158,846,127.90-23,420,989.16归属于母公司所有者的其他综合收益税后净额（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额（二）以后将重分类进损益的其他综合收益-158,846,127.90-23,420,989.161.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额2.可供出售金融资产公允价值变动损益-158,846,127.90-23,420,989.163.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益4.现金流量套期损益的有效部分5.外币财务报表折算差额6.其他归属于少数股东的其他综合收益的税后净额七、综合收益总额-95,316,355.2728,027,862.04归属于母公司所有者的综合收益总额-80,274,800.9252,878,572.44归属于少数股东的综合收益总额-15,041,554.35-24,850,710.40八、每股收益：（一）基本每股收益（元/股）十五、（二）0.28780.3172（二）稀释每股收益（元/股）十五、（二）0.28780.3172本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。8法定代表人：卞志航主管会计工作负责人：陈富贵会计机构负责人：林宜合并现金流量表2014年度编制单位：福建福日电子股份有限公司单位：人民币元项目附注本期金额上年金额一.经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金3,856,644,198.802,505,082,529.02客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处臵以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额收到的税费返还164,373,360.89176,035,731.77收到其他与经营活动有关的现金五、（五十）172,7