企业管理流程样例

管理流程（意见稿）管理流程战略管理计划管理银行管理资金流动性管理战略与计划管理审计与风控管理财务管理行政管理人力资源管理人事服务管理培训发展管理招聘管理薪酬福利管理人力资源策略管理企业文化管理投融资管理内审管理风险管理预算管理财务基础管理会计核算固定资产管理税务管理后勤管理安全保卫管理文档管理日常行政管理信息化管理质量体系管理信息化战略、计划与组织资金管理质量体系管理部门绩效管理流程管理决策支持管理管理提升研究结算与报告合同审核管理法务管理诉讼管理知识产权管理组织发展管理公共关系管理*仅包括智能手机业务相关职能法律咨询服务资金收付管理应付帐款管理应收帐款管理工程管理法律培训管理信息系统交付与支持监控与评测公关策略管理公关执行管理危机公关管理员工关系管理员工绩效管理考勤管理战略与计划管理流程（企业管理部、计划部）战略与计划管理战略管理年度计划编制SP-080计划管理外部环境管理SP-010年度计划目标制订与分解SP-070流程制定与优化SP-150流程管理公司流程体系建立与维护SP-140产品利润率分析SP-200决策支持管理客户利润率分析SP-190计划考核SP-100计划执行监控SP-090部门级绩效考核SP-120部门绩效管理部门级绩效目标制订/调整SP-110新管理理论、工具研究和推行SP-240管理提升研究公司管理水平评估SP-230部门级绩效结果分析总结SP-130流程核发与推行SP-160*仅包括智能手机业务相关职能战略评价SP-030战略制定SP-020评估战略联盟、兼并收购及分拆SP-050战略调整SP-040集团监管SP-060决策资料分析研究SP-220企业经营报告/分析SP-210流程执行监督SP-170变革管理SP-250流程实施效果评估SP-180战略管理流程说明*仅包括智能手机业务相关职能流程名流程概要主导部门外部环境管理作为战略制定的第一步，对行业外部环境进行分析，并评估其对公司可能产生的影响。具体活动包括：监测经济与金融环境、政策与法规风险，评估技术革新，执行竞争对手分析与标杆分析等。企业管理部战略制定为企业制定一个富有竞争力的战略，涵盖产品、客户、市场、渠道、核心竞争力、企业目标等各方面的战略。企业管理部战略评价对企业的现行战略进行评价，综合企业经营分析以及外部环境变化，评估战略执行的成果以及战略本身。企业管理部战略调整根据战略评价结果，调整企业的战略以适应内外部环境的变化。企业管理部评估战略联盟、兼并收购及分拆作为战略制定的一个环节，评估战略联盟、兼并收购或分拆等方面的机会。企业管理部集团监管制定并维护企业高级管理层架构与议事程序，协调及管理董事会议。投资者关系部计划管理流程说明*仅包括智能手机业务相关职能流程名流程概要主导部门年度计划目标制定与分解制定企业年度经营计划目标，并将目标分解至各业务单元级别。计划部年度计划编制各业务单元基于分解后的经营计划目标编制具体的年度经营计划，并呈交总部审批复核。计划部计划执行监控通过经营报告/分析监控经营计划执行效果，并按照实际情况采取相应措施。计划部计划考核基于经营报告/分析进行经营计划执行成果考核，并将考核结果反映入战略评价流程计划部部门绩效管理流程说明*仅包括智能手机业务相关职能流程名流程概要主导部门部门级绩效目标制定/调整制定/调整各部门的绩效目标，涵盖该部门的经营计划目标、预算目标以及其他方面的绩效考核标准。计划部部门级绩效考核基于绩效目标定期实施部门级绩效考核。计划部部门级绩效结果分析总结汇总并分析总结部门级绩效考核结果，并将相关部分反映入企业经营分析报告中。计划部流程管理流程说明*仅包括智能手机业务相关职能流程名流程概要主导部门公司流程体系建立与维护建立与维护公司各项作业的流程体系以及流程管理策略。企业管理部流程制定与优化具体流程制定与优化的过程。企业管理部流程核发与推行将通过管理层审核后的流程规范记录成文并培训、实施。企业管理部流程执行监督通过与内审/风险管理部门合作，监督流程规范的执行情况。企业管理部流程实施效果评估基于企业经营报告/分析，评估流程实施效果，并基于评估结果维护流程体系。企业管理部决策支持管理流程说明*仅包括智能手机业务相关职能流程名流程概要主导部门客户利润率分析基于客户、销售、财务数据进行客户利润率分析。财务部产品利润率分析基于产品、销售、财务数据进行产品利润率分析。财务部企业经营报告/分析基于业务、财务数据及相关分析编制企业经营报告。计划部决策资料分析研究执行其他方面的决策资料分析研究。企业管理部管理提升研究流程说明*仅包括智能手机业务相关职能流程名流程概要主导部门公司管理水平评估通过内部评估以及外部标杆等分析方法评估公司管理水平。企业管理部新管理理论、工具研究和推行对新管理理论、工具的研究及相关推行工作。企业管理部变革管理结合新管理理论、工具研究的结果，启动变革管理，以支持后续的流程再造。企业管理部财务管理流程（财务部）财务管理预算管理预算编制FM-020总帐科目表管理FM-070财务基础管理预算目标确定FM-010财务制度建设和管理FM-060固定资产减值FM-150固定资产管理固定资产取得FM-140税务申报FM-200税务管理税务筹划FM-190财务档案管理FM-080成本归集与核算FM-090会计核算年结FM-220结算与报告月结FM-210材料核算FM-100固定资产转移FM-160*仅包括智能手机业务相关职能预算执行监控FM-030费用核算FM-110存货月度盘点FM-120固定资产处置FM-170编制法定财务报表FM-230编制管理财务报表FM-240预算考核FM-050预算追加FM-040固定资产盘点FM-180长期投资减值准备FM-130财务管理流程（财务部）（续）财务管理工程管理工程监督FM-260工程立项FM-250*仅包括智能手机业务相关职能工程核收FM-270应付账款管理承运商应付款管理FM-290采购应付款管理FM-280外协厂应付款管理FM-300应收账款管理其他应收账款管理FM-340应收账款分析FM-330记提坏帐准备FM-350应收账款注销FM-360维修外包厂应付款管理FM-310其他应付账款管理FM-320预算管理流程说明*仅包括智能手机业务相关职能流程名流程概要主导部门预算目标确定明确制定预算最终所需达到的目标，为编制预算明确方向。财务部预算编制根据各部门、职能需要编制具体预算。将部门各项收入以及相应的支出作为一个有机整体进行管理。财务部预算执行监控随时监控预算的执行情况，确保所编制的预算得到贯彻。财务部预算追加在相关业务部门需要追加某项预算时，进行相关的预算追加申请、审批等工作。财务部预算考核在财务期末对于整个期间的预算执行情况进行考核、评定。财务部财务基础管理流程说明*仅包括智能手机业务相关职能流程名流程概要主导部门财务制度建设和管理建设和维护公司各项财务制度。财务部总账科目表管理按照实际业务要求，管理总账科目表的各具体科目。财务部财务档案管理按照法定、公司的管理要求进行财务档案管理。财务部会计核算流程说明*仅包括智能手机业务相关职能流程名流程概要主导部门成本归集与核算对于企业经营过程中的各类成本进行归集与核算。财务部材料核算对于生产过程中使用的材料进行核算。财务部费用核算对于生产、经营过程中发生的各类费用进行核算。财务部存货月度盘点每个月末对所有权归属于本公司的所有存货财产进行盘点，并编制盘点报告。财务部长期投资减值准备对企业的各项长期投资进行定期评估、执行减值准备的流程。资金管理部固定资产管理流程说明*仅包括智能手机业务相关职能流程名流程概要主导部门固定资产取得固定资产在取得时，按取得时的成本入账。财务部固定资产折旧/减值在财务期末对固定资产损耗价值进行分摊，形成折旧费用，计入各期成本。在财务期末对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，应当将可收回金额低于其账面价值的差额作为固定资产减值准备。财务部固定资产转移对于固定资产价值的转移，包括资产转移时所产生的相应费用进行帐务处理。财务部固定资产处置出售或报废企业固定资产，并做相应的帐务处理。财务部固定资产盘点每年末对所有权归属于本公司的所有固定财产进行盘点，并编制盘点报告。财务部结算与报告流程说明*仅包括智能手机业务相关职能流程名流程概要主导部门月结在财务月底对于当期的各类成本、费用进行结算。财务部年结在财务年底对于当财年的各类成本、费用进行结算。财务部编制法定财务报表根据法定要求编制企业财务报表，以满足审计、税务等法定强制要求，向企业外部披露企业经营状况。财务部编制管理财务报表根据管理需要编制企业财务报表，以满足管理层阅读、理解公司经营状况为目的。对于报表的编制有更高的灵活性和多元化的要求。财务部税务管理流程说明*仅包括智能手机业务相关职能流程名流程概要主导部门税务筹划通过对企业状况的分析对税务问题进行合理安排、筹划，是一种能合法地减少应纳税款，节约税收支出，实现利润最大化的方法。财务部税务申报在财务期末对于当期应缴的各类税向相关财务部门进行申报。财务部工程管理流程说明*仅包括智能手机业务相关职能流程名流程概要主导部门工程立项有关工程立项、预算编制、财务分析、提交审批并启动项目的整个流程。工程部工程监督在工程执行过程中的监控与核算。工程部工程核收工程完毕后的验收与资本化等相关财务工作。工程部应付帐款管理流程说明*仅包括智能手机业务相关职能流程名流程概要主导部门采购应付款管理采购应付款相关管理，包含应付款财务审批、付款计划编制、与资金管理的衔接等。财务部承运商应付款管理承运商应付款相关管理。财务部外协厂应付款管理外协厂应付款相关管理。财务部维修外包厂应付款管理维修外包厂应付款管理。财务部其他应付账款管理其他应付账款管理。财务部应收账款管理流程说明*仅包括智能手机业务相关职能流程名流程概要主导部门应收账款分析对主营业务应收账款进行账龄分析，并依据账龄的不同长短采取相应行动。财务部其他应收账款管理对主营业务以外的其他应收账款做入账管理。财务部记提坏账准备对应收账款按期或按需求进行坏账准备记提。财务部应收账款注销对确认无法收回的应收账款确认坏账，做注销处理。财务部资金管理流程（资金管理部）资金管理资金收付管理资金收取管理CM-020银行账目核对CM-060银行管理资金支付管理CM-010银行账户设立/维护CM-050投资管理CM-110投融资管理资本结构管理CM-080银行账户撤销CM-070资金流动性管理资金计划与预算CM-090融资管理CM-120*仅包括智能手机业务相关职能资金流动性管理CM-100个人借款管理CM-030备用金管理CM-040外汇避险CM-130资金收付管理流程说明*仅包括智能手机业务相关职能流程名流程概要主导部门资金支付管理执行已被财务部门核准支付应付帐款、备用金、工资福利等资金的实际支付职能。资金管理部资金收取管理执行各类应收账款的实际资金收取职能，并配合财务及业务部门进行各类应收帐款管理工作。资金管理部备用金管理备用金管理包括借支管理和保管管理。财务部个人借款管理管理销售部门人员的业务用借款，包含设置申领、使用监督、余额补足、撤销等管理工作。财务部银行管理流程说明*仅包括智能手机业务相关职能流程名流程概要主导部门银行账户设立/维护调研、选择、设立与维护企业拥有的各类银行账户并对其进行集中管理。资金管理部银行账目核对定期核对企业财务、业务数据与银行对帐单的异同，分析差异并执行相应作业。资金管理部银行账户撤销分析、申请、审批至执行银行账户撤销的整个作业流程。资金管理部资金流动性管理流程说明*仅包括智能手机业务相关职能流程名流程概要主导部门资本结构管理建立并维护资本结构以最小化企业的加权平均资本成本。资金管理部资金计划与预算基于资本结构和实际业务需求，对资金进行计划与预算管理。资金管理部资金流动性管理在企业实际运营过程中，对现金流进行预测、监督、管理与汇报，以确保足够的流动性以降低企业资本成本。资金管理部投融资管理流