制度流程(1)

职能一、贯彻落实党和国家的财经方针政策，严格执行财经法律、法规和制度。二、负责本镇罚没收入、行政事业性收费、国有资产(资源)有偿使用收入征管，做好预算管理和财政专户管理工作。三、负责社会抚养费的解缴上划管理工作。四、负责编报年度乡镇财政收支预决算。五、指导、监督本镇行政事业单位和所属企业财务管理及会计核算工作，规范财务收支行为。六、负责对各项涉农专项资金的审核发放和监督管理。七、负责本镇国有资产管理，确保国有资产安全和保值增值。八、按照授权依法监管本镇会计人员从业资格和会计信息，培训会计人员，监督会计人员依法履行职责。九、负责检查本镇所属部门单位和企业对财税政策、财会制度的执行情况。十、配合做好农村综合改革各项工作。十一、指导本镇“村账乡管”工作，监督村级组织中财政性资金的使用情况。十二、完成镇党委、政府和上级财政部门安排的其他工作。目录第一部分乡镇财政工作制度首问责任制………………………………………………(1)服务承诺制度………………………………………………(2)廉政建设制度………………………………………………(3)AB岗工作制度…………………………………………(5)财政财务管理制度…………………………………………(6)机关财务管理制度……………………………………(11)会计监督管理制度………………………………………(13)档案管理制度……………………………………………(15)票据管理制度……………………………………………(17)考勤制度…………………………………………………(19)学习制度…………………………………………………(2O)机关值班制度……………………………………………(22)机关卫生管理制度………………………………………(23)机关安全管理制度………………………………………(25)公务车辆管理制度………………………………………(27)计算机管理制度…………………………………………(29)第二部分乡镇财政业务流程工资发放…………………………………………………(33)非税收入…………………………………………………(34)票据领购…………………………………………………(36)粮食补贴资金兑付………………………………………(38)退耕还林补助资金兑付…………………………………(4O)家电、汽车摩托车下乡补贴资金兑付…………………(41)第三部分乡镇财政岗位职责所长职责…………………………………………………(43)副所长职责………………………………………………(44)总预算会计职责………………………………………(45)预算外会计职责………………………………………(46)财务会计职责…………………………………………(47)涉农补贴管理员职责……………………………………(48)会计事务专管员职责……………………………………(49)票据专管员职责………………………………………(50)第一部分乡镇财政工作制度首问责任制一、首问责任制是指首问责任人必须尽自己所能给来办事的人员提供最佳和满意的服务，直至问题最后解决或给予明确答复的责任制度。首问责任人：是指凡是外来者通过电话等通讯工具或本人来访所接触的第一人为首问责任人。二、首问责任人的主要职责1、热情招待首问责任人对来访者要做到文明用语，礼貌待人，态度诚恳，积极热情。首问责任人要耐心细致地询问来访者的来意和需办理的相关事项，认真解决当事人提出的有关问题，不得以任何借口推诿、搪塞、拒绝和拖办。2、主动引见对不属于本人工作岗位职责范围内的事宜，首问责任人要向服务对象耐心详细告知承办该事务的具体经办人员及所处的位置，并根据来访者提出的要求和内容，主动帮助其联系有关经办人员。3、认真记录来所办事者要联系的领导或经办人员外出时，首问责任人应认真听取反映的情况和问题，并做好记录。4、加强协调首问责任人要将记录的内容及时报告有关领导，告知有关经办人，并提醒按规定期限向当事人进行回复。三、建立奖惩措施对于违反首问责任制度的人员，要给予一定的纪律处分，并责令其负责将未处理的事情处理好。服务承诺制度为全面提高财政所服务质量，把全心全意为人民服务的宗旨落实到本职工作中，树立廉洁高效、文明服务的财政窗口形象，特制定如下服务承诺制度。一、服务态度礼貌待人，热情周到，来有迎声，去有送语。二、服务时限认真执行财政工作内容，严格按规定时限办结各项业务。三、服务标准①办公环境优雅，宽敞明亮；②工作人员仪表整洁，举止文明，热情周到；③使用文明用语，杜绝服务禁语；④简化办事程序，提高工作人员办事效率，以最快速度办理各项事宜。⑤严格执行规章制度，保障办事人员合法权益。四、服务纪律①不准接受办事人员的宴请和礼品；②不准让办事人员安排消费活动；③不准借故对应办理的事项拖延办；④不准越权、违反程序、野蛮执法和执法不公。廉政建设制度一、全体干部职工要认真执行国家的法律法规，各项廉政纪律和财经纪律，令行禁止，模范遵守。二、建立党风廉政责任制。所长要切实负起责任，敢抓敢管，无私无畏，建立健全廉政教育制度。三、加强党风廉政建设的组织领导。要专题研究党风廉政工作，提出目标任务和具体措施，要按时召开廉洁自律民主生活会，开展批评与自我批评，针对问题提出整改措施。四、实行政务公开，接受群众监督。要将办事政策、程序、结果公开，实行挂牌办公，聘请廉政建设监督员，公开举报电话，设立举报箱，广泛接受监督。五、逐步实现机关工作程序化、规范化，完善各项制度、规定，堵塞行业不正之风的漏洞，严禁以权谋私，损公肥私。六、坚持艰苦奋斗的优良作风，严以律己、克己奉公，禁止奢侈浪费。七、公正执法，严明纪律。在执法执纪中实行回避制度，严禁徇情枉法、执法不严、处理不公，维护法律的严肃性。八、加大检查力度，严肃执行纪律，对违纪人员要从快从严处理,决不姑息迁就,触犯法律的,积极协助司法机关办案,不怕曝光.AB岗工作制度一、AB岗工作制度是各财政所在履行工作职能时，在相近岗位之间，实行顶岗或备岗的制度。二、凡是直接为基层和群众办事的窗口岗位，应建立AB岗工作制。A岗为主岗，B岗为副岗，当A岗责任篇因故不在岗时，由B岗人员自动替补承担开并完成A岗职责。三、AB岗的设置应坚持相关或相近岗位间搭配、相对较为稳定、可相互交叉，互不缺岗的原则，以方便广大服务对象办事。四、AB岗要实行登记备案制度。A岗因外出参加会议培训或因事请假离岗时要及时向B岗交办有关事宜，B岗要主动顶岗，同时完成自身岗位工作。B岗在替补A岗办理有关事宜后，应及时告知A岗，并做好各项衔接工作。要建立AB岗移交办理登记表，AB岗要双方签字，以登记备案。五、财政所人员分工调整时，AB岗也应作及时调整。六、AB岗工作人员要切实履行职责，工作中造成行政相对人或服务对象办事不畅和不良影响的，一经查实，按有关规定处理。财政财务管理制度第一章总则第一条为进一步规范全镇财政财务管理工作，堵塞漏洞，严肃财经纪律，促进全镇经济和各项事业健康发展，根据《中华人民共和国会计法》及财经法规的有关规定，结合本镇实际，特制定本制度。第二条建立健全现金、银行存款、收入、支出、往来等各项管理制度，建立健全岗位责任制和内部制约机制，明确责任；镇党委书记镇长对全镇财政财务工作负领导责任，会计人员依照本制度履行职责。第三条本制度适用于镇财政及所属各部门、各单位。第二章银行存款账户管理第四条镇财政所和行政事业单位、各行政村在信用社开设存款账户，镇属各部门、各单位一律不得在其他银行开设存款账户。擅自开设银行账户的，一经查出，即视为“小金库”处理。第三章现金及银行存款管理第五条货币资金业务不得由一人全过程办理。现金、银行存款收付必须依据内容真实、要素齐全的合法凭证办理，并做到手续完备，责任分明，数字准确。第六条严格按照《现金管理暂行条例》的规定现金使用。允许使用现金的范围：(1)职工工资、津贴、奖金；(2)劳保、福利等费用；(3)出差人员随身携带的差旅费；(4)结算起点(1000元)以下的零星支出；超出现金使用范围的款项一律用现金支票或转账支票、汇票等银行结算方式办理。第七条必须严格执行国家有关现金管理及银行结算的规定，严禁公款私存和坐支现金。个人借款仅限于预借差旅费，时间最长不超过六个月。不得将公款借给个人作其他周转。第八条镇财政所应履行监督职能，每月按时核对银行存款，凭银行对账单编制银行存款余额调节表，发现问题，要及时报告单位负责人，查明原因，落实责任，及时处理。第四章收入管理第九条镇财政取得的各项收入(包括本级财政一般预算收入收入、预算外资金收入、接受捐赠的收入以及上级财政调拨收入、其他单位取得以及所属单位上交的各项收入)除上级有文件明确规定实行专项核算的资金外，应全部缴入国库。镇属各行政事业单位取得的收入一律缴入财政专户，严格按照“收支两条线”管理的有关规定办理。第十条镇属各部门、各单位必须使用统一、规范的票证，所有票证由镇财政所负责管理，镇财政所应指定专人保管，并建立票证台账，完善领、用、存登记制度。镇财政所要严格票证领用范围和领销手续，收款人缴销票证时须经会计审核是否入账并签字后方可核销。第五章支出管理第十一条镇财政要结合全镇社会经济发展需要，统筹安排预算内外资金，统一编制全镇预算内外资金支出预算。财政支出必须按照统一的、经批准的财政预算执行，财务经费支出要严格按财政部门统一规定的开支范围、标准执行，不准随意扩大开支范围或提高开支标准。第十二条建立健全各项支出管理制度，支出凭证必须做到“四有”，即有合法原始凭证、有经办人签字、有负责人签字、有具体用途。不得以领代报，以拨代支。对违反支出管理有关规定或未经审批、手续不全的支出凭证，会计人员不予受理。所有支出必须先请示后办理，严禁先斩后奏。1000元以下的支出报镇长批准，1000元以上(含1OOO元)的支出报党委会批准，5000元以上(含5000元)的重大支出报党政联席会批准。上述经批准的支出报销，实行镇长一支笔签字和财政所长稽核签字制度，重大支出必须附相关会议纪要。第六章财产物资管理第十三条建立健全固定资产管理办法，加强固定资产购建、验收、保管、调拨、登记、检查和维修等各环节的管理，做到账账相符，账实相符。第十四条处置(出售、调拨、报废、报损)固定资产，需报县财政局核准；一律不得用国有资产对外提供担保。第七章财政监督管理第十五条要依法统一设置会计账簿，按照《财政总预算会计制度》的有关规定，设置财政预算账簿；按照行政事业会计准则和会计制度的有关规定，统一设置政府、行政、事业单位财务账簿。财政所及各行政事业单位在统一建账的基础上，对所发生的各项经济业务依法登记和核算，保证会计资料真实、合法、完整，做到账账、账证、账实、账表相符。第十六条会计人员工作调动或因故离职前必须办理好移交手续，编制移交清单，财政所人员调动按财政局的要求办理；镇属行政事业单位会计人员调动，由财政所监督交接。第十七条镇财政所必须建立健全会计档案的立卷、归档、保管、调阅和销毁等管理制度。第十八条财政财务必须接受上级财政、审计和业务主管部门的财务监督和检查。第十九条建立对镇属行政事业单位财务收支审计监督制度，定期对各部门、各单位的财务收支情况进行审计，要通过收支审核、财务分析，对全镇的财务收支、资金运用、财产物资管理等情况进行检查。第八章公务接待管理第二十条接待范围：上级领导机关和兄弟单位来我镇客人及其他需要接待人员。第二十一条接待标准：本着厉行节约，减少开支的原则。第二十二条就餐地点：一般接待原则上在财政所食堂安排，确需外出安排，需经主要领导批准。任何单位和个人都不准在饭店用公款招待，否则，按用公款大吃大喝的违纪规定处理。第九章附则第二十三条违反本规定行为的，将依据《中华人民共和国会计法》及其它财务制度给予严肃处理。第二十四条本规定由镇财政所负责解释。机关财务管理制度一、财政所单位经费管理应坚持“量入为出，厉行节约，民主管理，所务公开”的原则，严禁铺张浪费，反对大手大脚，要争做遵守财经纪律的模范和表率。二、单位经费实行所长审批制度。按照原始凭证规范化的要求，支出凭证要有经办人注明事并签字，由证明人或验收人签字方可审批签字；