固定资产、低值易耗品购置、领用、报销流程说明

流程说明一、流程名称：固定资产、低值易耗品购置、领用、报销流程二、流程编号：GYGFC-CW-三、流程目的：明确从部门申请购置固定资产、低值易耗品，总务部或信息部在内部调剂或外部购置，如需购置需提出购买意见并经公司领导依次审批、购买后财务记账，到申请部门领用的整个过程四、流程目标：做好固定资产、低值易耗品的管理五、流程负责人：直接负责人：总务部、信息部；间接负责人：财务部总账与会计报表岗、财务总监、总经理、董事长、各部室六、流程描述：1)申请购置固定资产、低值易耗品的部门填写固定资产、低值易耗品申报单；2)总务部或信息部接收申报单并判断能否在公司内部调剂，如果能在内部调剂，则申购部门接收总务部或信息部调剂来的固定资产或低值易耗品，同时总务部或信息部更新固定资产卡片，财务部更新固定资产台账；3)如果所申购的固定资产不能在内部调剂，则由总务部或信息部提出书面购买意见，并依次报财务总监、总经理、董事长审批；如果购买的低值易耗品总金额在5000元(含)以内，则由总务部或信息部主任签字后，报财务部主任和财务总监审批，5000元以上的，按购买固定资产的程序执行；4)总务部或信息部购置(或接受捐赠)所需购买的固定资产或低值易耗品后，填写固定资产、低值易耗品验收单并统一编号、建立固定资产卡片；财务部审核后记账；5)申购部门领用所需的固定资产、低值易耗品七、流程文件、表单《固定资产、低值易耗品购置申报表》、《固定资产、低值易耗品验收单》八、业务风险九、流程控制点1、动作3防范问题：严格对固定资产、低值易耗品的购置审批控制手段：总务部或信息部提出购买意见后依次(财务主任)经财务总监、总经理、董事长审批控制依据：公司固定资产管理制度2、动作4防范问题：加强对已购置固定资产、低值易耗品的管理控制手段：总务部或信息部购置后统一编号、建立固定资产卡片，财务部建立固定资产台帐控制依据：公司固定资产管理制度