增值税一般纳税人网上申报操作流程(CA用户)

1/50增值税一般纳税人网上申报操作流程（适用CA用户）目录1.系统登录...................................................................22.申报初始化.................................................................53.增值税系列报表.............................................................63.1增值税系列报表填写...................................................63.1.1增值税抵扣明细表（编号012）.......................................63.1.2生产企业进料加工抵扣明细表（编号902）............................153.1.3生产企业出口货物征（免）税明细主表（编号903）....................153.1.4生产企业出口货物征（免）税明细从表（编号904）....................153.1.5国际运输征免税明细数据（编号905）................................153.1.6研发、设计服务征免税明细数据（编号906）..........................153.1.7代扣代缴税收通用缴款书抵扣清单（编号554）........................193.1.8应税服务减除项目清单（编号555）..................................223.1.9农产品核定扣除增值税进项税额计算表（编号556）...................253.1.102003版增值税纳税申报表（适用于营改增地区一般纳税人）（编号105）.273.2预提交申报..........................................................313.3正式提交申报........................................................353.4查看回执............................................................363.5报表打印............................................................374.资产负债表系列报表.......................................................384.1资产负债表填写（编号383）...........................................384.2正式提交申报........................................................414.3查看回执............................................................434.4报表打印............................................................445.利润表系列报表...........................................................455.1利润表填写（编号385）...............................................455.2正式提交申报........................................................475.3查看回执............................................................485.4报表打印............................................................502/501.系统登录登录江苏省国家税务局网上办税服务厅。——插入KEY，点击“CA证书登录”。(如图表1)图表1——选择颁发者为“JSCA_CA”的证书，点击“确定”。(如图表2)图表2——输入证书口令，点击“确定”。（如图表3、图表4）3/50图表3图表4【说明】如果登录过程出现异常，纳税人可以参阅CA常见问题处理方法或与江苏CA公司联系。——登录成功后，点击“我要申报”或者“申报征收”。（如图表5）4/50图表5——选择“我接受”，点击“确定”。（如图表6）图表6——输入所属时期（如2011年7月），点击“确定”。（如图表7）5/50图表72.申报初始化——纳税人申报初始化操作成功后，点击“返回”。（如图表8、图表9）图表86/50图表9【说明】如果系统提示“您的应申报报表鉴定为空”，请联系主管税务机关进行应申报报表鉴定。鉴定完成后，纳税人可以重新进入申报系统。3.增值税系列报表3.1增值税系列报表填写3.1.1增值税抵扣明细表（编号012）——点击“修改”。（如图表10）7/50图表10【说明】1、如果纳税人在维护状态时，不小心将导入的认证发票删除了，纳税人可以点击主页面下方的“重做初始化”，重新导入全部进项认证数据。2、如果纳税人发现系统显示的本月认证发票信息不全，可以在1号以后重新进入申报系统，点击“重做初始化”，全部进项数据就会自动导入。“重做初始化”不会对已完成的操作产生影响。——专用发票认证信息自动导入《增值税抵扣明细表》，包括认证的增值税专用发票，货物运输业增值税专用发票，运输发票和机动车销售发票。代开的货物运输业增值税专用发票认证后，申报系统会自动按7%计算进项税额，纳税人只需要根据实际情况对专用发票是否可以抵扣进行状态维护，维护后，点击“保存状态信息”。（如图表11）图表11——如果纳税人当月取得允许抵扣的农产品收购凭证，点击页面左侧“新建发票”，输入农8/50产品收购发票信息，点击“保存报表”。（如图表12、图表13）图表12图表2——如果纳税人当月取得除了认证以外的其他允许抵扣的运输发票，如铁路运输发票，点击页面左侧的“运输发票导入”，点击“浏览”（如图表14）9/50图表3——分别选择需要导入的运输发票主XML文件和CRC校验文件（如图表15），上述文件由纳税人通过运输发票采集系统采集后导出，采集系统可以在各地网站上下载。图表4——确认导入，点击“确定”。（如图表16）10/50图表5——操作成功后，点击“继续”。（如图表17、图表18）图表611/50图表7【说明】如果纳税人发现已导入的运输发票抵扣信息错误，可以在运输发票导入环节（如图表11），点击“清空运输发票”将已导入的运输发票抵扣信息清空，重新进行导入。——如果纳税人当月取得允许抵扣的海关完税凭证，点击页面左侧的“海关完税凭证导入”，点击“浏览”。（如图表19）图表8——分别选择需要导入的海关完税凭证主XML文件和CRC校验文件（如图表20），上述文件是由纳税人通过海关完税凭证采集系统采集后导出，采集系统同样可以在各地网站上下载使用。12/50图表20——确认导入，点击“确定”。（如图表21）图表21——操作成功后，点击“继续”。（如图表22、图表23）13/50图表22图表9【说明】如果纳税人发现已导入的海关完税凭证抵扣信息错误，可以在海关完税凭证导入环节（如图表19），点击“清空海关完税”将已导入的海关完税凭证抵扣信息清空，重新进行导入。14/50图表10——点击页表左侧的“返回”，操作成功后，点击“继续”（如图表24），系统返回申报主页面，增值税抵扣明细表的状态变为“已填写”。（如图表25）图表1115/50图表123.1.2生产企业进料加工抵扣明细表（编号902）3.1.3生产企业出口货物征（免）税明细主表（编号903）3.1.4生产企业出口货物征（免）税明细从表（编号904）3.1.5国际运输征免税明细数据（编号905）3.1.6研发、设计服务征免税明细数据（编号906）——点击“创建”。（如图表26）16/50图表13——点击“浏览”。（如图表27）图表14——选择需要导入的生产企业出口货物XML文件，该文件由纳税人自行从擎天系统导出。（如图表28、图表29）17/50图表15图表29——操作成功后，点击“继续”（如图表30），系统返回申报主页面，这五张报表的状态变为“已填写”。（如图表31）18/50图表30图表31【说明】如果纳税人发现导入的出口退税数据错误，可以在擎天系统中重新生成正确的XML数据文件，重新在申报系统中导入（如图表27），重新导入的数据文件会将原来的文件覆盖。19/50图表163.1.7代扣代缴税收通用缴款书抵扣清单（编号554）——点击“创建”。（如图表32）图表32——点击本表右侧的“新建记录”。（如图表33）20/50图表33——输入代扣代缴增值税信息，点击“保存记录”。（如图表34）图表34——输入完成后，点击“返回”。（如图表35）21/50图表35——点击“继续”，系统返回申报主页面，这张报表的状态变为“已填写”。（如图表36、图表37）图表3622/50图表37【说明】营改增纳税人无论是否有代扣代缴增值税，都需要填报代扣代缴税收通用缴款书抵扣清单，本表默认为空。3.1.8应税服务减除项目清单（编号555）——点击“创建”。（如图表38）图表38——点击页面左侧的“新建记录”，输入减除项目内容。（如图表39）23/50图表39——输入减除项目内容，点击“保存报表”。（如图表40）图表40【说明】如果发现输入内容错误，纳税人可以点击记录右侧的“修改记录”，重新维护减除项目内容。——点击“返回”。(如图表41)24/50图表41——点击“继续”，返回主页面，该报表为已填写状态。（如图表42、图表43）图表4225/50图表43【说明】如果纳税人有差额征收项目，应事先向主管税务机关备案。3.1.9农产品核定扣除增值税进项税额计算表（编号556）——点击“创建”。（如图表44）图表44——输入经计算后的当期允许抵扣农产品增值税进项税额，点击“保存报表”。（如图表45）26/50图表45【说明】如果填写有误，可以点击“重填报表”进行修改。（如报表45）——点击“继续”，返回主页面，该报表为已填写状态。（如报表46、报表47）报表4627/50报表47【说明】如果纳税人以购进农产品为原料生产销售液体乳及乳制品、酒及酒精、植物油”，那么这部分农产品当期允许抵扣的增值税进项税额应按照财税【2012】38号文件和总局【2012】55号公告的规定计算后，需要填报农产品核定扣除增值税进项税额计算表。3.1.102003版增值税纳税申报表（适用于营改增地区一般纳税人）（编号105）——点击主页面下方的“自动生成”，相关数据自动填列到增值税纳税申报表的相关栏次，该报表状态变为“已填写”。（如图表48）——点击增值税纳税申报表右侧的“修改”，按照附表一、附表三、附表二、固定资产进项税额抵扣情况表和主表的顺序进行填报。（如图表49）图表48——点击“附表一”，附表一反映纳税人本期销售情况明细，输入当月开具的税控增值税专用发票，其他发票、未开具发票、纳税检查调整的销售额等信息。（如图表49）28/50图表49【说明】1、如果纳税人享受增值税即征即退或者免抵退税税收优惠的，应当及时向主管税务机关申请资格认定，否则即征即退或者免抵退税无法申报。2、网上申报系统根据营改增纳税人的实际情况进行身份过滤，没有差额征收项目的营改增纳税人不需要填报附表一中的第11、12、13、14列和附表三。有差额征收项目的营改增纳税人在填写完附表一后，填写附表三。——点击“附表三”，本期应税服务价税合计金额自动生成，输入应