2016年私募基金从业资格考试《基金基础知识》-模拟试题三

2016年私募基金从业资格考试《基金基础知识》模拟试题三1、基金持有的金融资产和承担的金融负债通常归类为()和金融负债。A、持有至到期投资B、可供出售的金融资产C、贷款和应收款项D、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产正确答案：D【专家解析】一般情况下，除非基金合同另有约定，基金持有的金融资产和承担的金融负债通常归类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债。2、AIFMD自()起开始实施。A、[2004-2-13]B、[2011-7-1]C、[2013-7-22]D、[2014-7-22]正确答案：C【专家解析】AIFMD自2013年7月22日起开始实施。3、一般来说，（）伴随着巨大的资本利得，被认为是退出的最佳渠道。A、首次公开发行B、买壳上市或借壳上市C、管理层回购D、二次出售正确答案：A【专家解析】一般来说，首次公开发行伴随着巨大的资本利得，被认为是退出的最佳渠道。4、在证券衍生工具基金中，()管理费率一般最高。A、认股权证基金B、股票基金C、债券基金D、货币市场基金正确答案：A【专家解析】认股权证基金的管理费率约为1．5%～2．5%；股票基金居中，约为1%～5%；债券基金约为0．5%～1．5%；货币市场基金最低，管理费率约为0．25%～1%。我国香港基金公会公布的几种基金的管理年费率为：债券基金年费率为0．5%～1．5%，股票基金年费率为1%～2%。5、假设某基金每季度的收益率分别为4.5%、-2%、-2.5%、9%，则其精确年化收益率为（）。A、[8.74%]B、[8.84%]C、[9%]D、[2.25%]正确答案：B【专家解析】R=（1+4.5%）（1-2%）（1-2.5%）（1+9%）-1=8.84%。6、UCITS指令的管辖原则，是以（）为主，（）为辅。A、欧盟；母国B、母国；欧盟C、母国；东道国D、东道国；母国正确答案：C【专家解析】UCITS指令的管辖原则以母国为主，东道国为辅。基金以其注册国或管理基金的基金管理公司的注册国为母国。7、负责境外资产托管业务的境外资产托管人，其应当满足最近一个会计年度实收资本不少于（）亿美元或等值货币，或托管资产规模不少于（）亿美元或等值货币。A、10；1000B、10；100C、5；1000D、5；100正确答案：A【专家解析】负责境外资产托管业务的境外资产托管人，其应当满足最近一个会计年度实收资本不少于10亿美元或等值货币，或托管资产规模不少于1000亿美元或等值货币。8、对企业投资者从基金分配中获得的收入，暂不征收()。A、增值税B、营业税C、印花税D、企业所得税正确答案：D【专家解析】企业投资者买卖基金份额获得的差价收入，应并入企业的应纳税所得额，征收企业所得税；企业投资者从基金分配中获得的收入，暂不征收企业所得税。9、基金与券商签订交易单元租用合同，向券商支付的费用中不包括()。A、担保费B、过户费C、交易佣金D、证管费正确答案：A【专家解析】基金向券商支付交易佣金，还需要支付过户费、经手费、证管费、印拢税等交易成本。10、目前，我国证券投资基金托管费是由)根据基(金管理人的指令从基金资产中定期支取的。A、基金托管人B、监管机构C、基金注册登记机构D、基金份额持有人正确答案：A【专家解析】基金托管费是指基金托管人为基金提供托管服务而向基金收取的费用。11、已知甲公司年负债总额为200万元，资产总额为500万元，无形资产净值为50万元，流动资产为240万元，流动负责为160万元，年利息费用为20万元，净利润为100万元，所得税为30万元，则（）A、年末资产负债率为40%B、年末产权比率为1/3C、年利息保障倍数为6.5D、年末长期资本负债率为10.76%正确答案：A【专家解析】A：资产负债率=负债资产=200500；=40B：%产权比率=负债所有者权益=200（500-200）=2/3;C:利息倍数=息税前利润利息=（1003020）20=7；.5D：长期资本负债率=非流动负债（非流动负债所有者权益）=（200-160）（40300）=11.76%12、2008年8月19日起，我国证券交易印花税税率标准调整为()。A、对出让方和受让方分别按千分之一征收B、对出让方按千分之一征收，对受让方不再征收C、对出让方不再征收，对受让方按千分之一征收D、对出让方和受让方均不再征收正确答案：B【专家解析】2008年8月19日起，证券交易印花税只对出让方按千分之一征收，对受让方不再征收。13、下列不属于股票价格指数编制方法的是（）。A、算术平均法B、加权平均法C、优化复制D、几何平均法正确答案：C【专家解析】目前股票价格指数编制的方法主要有三种，算术平均法、几何平均法和加权平均法。14、下列关于封闭式基金交易规则的说法不正确的是()。A、封闭式基金交易实行与对A股交易同样的10%的涨跌幅限制B、封闭式基金的交易遵从“价格优先、时间优先”的原则C、买入与卖出封闭式基金单笔最大数量应低于100万份D、封闭式基金的报价单位为1元正确答案：D【专家解析】封闭式基金的交易遵从“价格优先、时间优先”的原则。价格优先指较高价格买进申报优先于较低价格买进申报，较低价格的卖出申报优先于较高价格的卖出申报。时间优先指买卖方向相同、申报价格相同的，先申报者优先于后申报者，先后顺序按照交易主机接受申报的时间确定。封闭式基金的报价单位为每份基金价格。基金的申报价格最小变动单位为0．001元人民币，买入与卖出封闭式基金份额申报数额应当为100份或其整数倍，单笔最大数量应低于100万份。沪、深证券交易所对封闭式基金交易实行与对A股交易同样的10%的涨跌幅限制；同时，与A股一样实行T+1日交割、交收，即达成交易后，相应的基金交割与资金交收在交易日的下一个营业日（T+1日）完成。15、为约束私募股权投资基金高管人员可能进行的风险行为，AIFMD规定（）的绩效薪酬要延缓至少3～5年支付。A、[30%]B、[40%]C、[50%]D、[60%]正确答案：B【专家解析】为约束私募股权投资基金高管人员可能进行的风险行为，AIFMD规定40%的绩效薪酬要延缓至少3～5年支付。16、基金管理费率通常与基金投资风险()。A、成正比B、成反比C、无关D、无法判断正确答案：A【专家解析】基金管理费率通常与基金规模成反比，与风险成正比。17、李先生拟在5年后用200000元购买一辆车，银行年复利率为12%，李先生现在应存入银行（）。A、120000元B、134320元C、113485元D、150000元正确答案：C【专家解析】200000（1+12%）^5=113485元。18、基金运作费小于基金净值)时(，应于发生时直接计入基金损益。A、十万分之一B、千分之一C、百万分之一D、万分之一正确答案：D【专家解析】基金运作费小于基金净值万分之一时，于发生时直接计入基金损益。19、下列属于反洗钱合规性风险管理措施的是（）。A、每日跟踪评估投资比例、投资范围等合规性指标执行情况B、从严监控客户核心资料信息修改、非交易过户和亿户资金划转C、对交易异常行为进行定义，并通过事后评估对基金经理、交易员和其他人员的交易行为进行监控，加强对异常交易的跟D、以上都正确正确答案：B【专家解析】选项AC属于投资合规性风险的主要管理措施。20、依据证券投资法规规定，我国封闭式基金的募集期限为()。A、1个月B、2个月C、3个月D、4个月正确答案：C【专家解析】目前我国封闭式基金的募集期限一般是3个月。21、在同一风险水平下能够令期望投资收益率()的资产组合，或者是在同一期望投资收益率下风险()的资产组合形成了有效市场前沿线。A、最小，最大B、最大，最大C、最大，最小D、最小，最小正确答案：C【专家解析】在确定了资产组合的投资风险、期望收益率以及不同资产之间的投资收益相关度以后，必须对所有组合进行检验，找到在同一风险水平下能够令期望投资收益率最大化的资产组合，或者是在同一期望投资收益率下风险最小的资产组合。所有满足这一要求的资产组合形成了有效市场前沿线。22、1985年12月20日，欧盟委员会通过了()，标志着欧洲投资基金市场开始朝着一体化方向发展。A、UCITS指令B、AIFMD指令C、《证券监管目标和原则》D、《集合投资计划治理白皮书》正确答案：A【专家解析】1985年12月20日，欧盟委员会通过了《可转让证券集合投资计划指令》(UCITS指令)，标志着欧洲投资基金市场开始朝着一体化方向发展。23、股票的（）又称股票净值或每股净资产，是每股股票所代表的实际资产的价值。A、清算价值B、账面价值C、票面价值D、内在价值正确答案：B【专家解析】股票的账面价值又称股票净值或每股净资产，是每股股票所代表的实际资产的价值。24、如果X的取值无法一一列出，可以遍取某个区间的任意数值，则称为（）。A、离散型随机变量B、分布型随机变量C、连续型随机变量D、中断型随机变量正确答案：C【专家解析】如果X的取值无法一一列出，可以遍取某个区间的任意数值，则为连续型随机变量。25、基金的财务会计报告通常不包括()。A、年报B、季报C、周报D、月报正确答案：C【专家解析】财务会计报告分为年度、半年度、季度和月度财务会计报告。26、买入并持有策略、恒定混合策略、投资组合保险策略不同的特征主要表现在三个方面，其中不包括()。A、风险情况B、对流动性的要求C、支付模式D、有利的市场环境正确答案：A【专家解析】买入并持有策略、恒定混合策略、投资组合保险策略这三类资产配置策略是在投资者风险承受能力不同的基础上进行的积极管理，具有不同特征，并在不同的市场环境变化中具有不同的表现，同时它们对实施该策略提出了不同的市场流动性要求：(1)支付模式。(2)收益情况与有利的市场环境。(3)对流动性的要求。27、伦敦金融时报指数和美国价值线指数采用（）股票价格指数编制方法。A、算术平均法B、几何平均法C、加权平均法D、特许氏加权法正确答案：B【专家解析】国际金融市场上有一部分较有影响力的股票价格指数是采用几何平均法编制的，其中以伦敦金融时报指数和美国价值线指数为代表。28、封闭式基金一般采用()方式分红。A、转股B、现金C、配股D、股票股利正确答案：B【专家解析】封闭式基金当年利润应先弥补上一年度亏损，然后才可进行当年分配。封闭式基金一般采用现金方式分红。29、()是指通过对基金所拥有的全部资产及所有负债按一定的原则和方法进行估算，进而确定基金资产公允价值的过程。A、基金资产营销B、基金产品设计C、基金资产估值D、基金产品费用正确答案：C【专家解析】基金资产估值是指通过对基金所拥有的全部资产及所有负债按一定的原则和方法进行估算，进而确定基金资产公允价值的过程。30、下列关于UCITS指令，说法错误的是（）。A、为欧盟各成员国的开放式基金建立了一套跨境监管标准B、结束了成员国对另类投资基金的监管各自为政且水平各异的状态C、欧盟成员国各自以立法形式认可该指令后，本国符合要求的基金即可在其它成员国面向个人投资者发售，无需再申请认可D、符合要求的基金管理公司可以管理在其它成员国发行的基金正确答案：B【专家解析】选项B是关于AIFMD指令的相关内容。AIFMD结束了成员国对另类投资基金的监管各自为政且水平各异的状态，协调成员国对另类投资基金的活动实现有效监管。31、境内一家A证券公司成立于2009年6月，2014年3月A公司根据公司发展，需要申请QDII资格。A公司各项风险控制指标符合规定标准，净资本为9亿元人民币，净资本与净资产比例为65%，经营集合资产管理计划业务已2年，在最近一个季度末资产管理规模为18亿元人民币，和4亿元人民币的等值外汇资产。A公司申请QDII业务还需要满足哪些条件（）。A、要等到3个月以后才能申请B、应将净资本与净资产比例提高到70%C、经营集合资产管理计划业务应满3年D、在最近一个季度末资产管理规模为30亿元人民币或等值外汇资产正确答案：B【专家解析】对于申请QDII的证券公司而言，各项风险控制指标符合规定标准，净资本不低于8亿元人民币，净资本与净资产比例