应付会计操作流程

应付会计应付会计操作流程遵守财经纪律，严格执行企业会计制度和集团财务制度，接受会计主管的领导。工作职责1.打开电脑第一件事：上OA处理日常工作2.审核各类付款单据3.录入当天的凭证4.处理各项日常工作5.整理各类文档6.下班之前收拾好各类东西，关闭所有的电源应付会计日常工作1.成本会计传递入库单财务联2.审核入库单：进入用友管理软件，所示输入各类名称登陆到本单位账套中。3.财务会计－存货核算－入库业务－采购入库单；点击查询，把入库单上的号码输入到备注上，点击确定出现，审核各类数据3.1关于应付帐对入库单的审核方法（图一）（图二）后退财务会计－存货核算－入库业务－采购入库单点击查询，把入库单上的号码输入到备注上点击确定下一步审核各类数据1.审核发票及收据，核对填制日期，开具单位名称，经办人签名，经济业务内容、数量、单价、金额，检查发票上是否有税务专用章。2.审核入库单供应商联，并把供应商财务联于供应商联合在一起，确保两联一致无误3.审核发票金额与入库单金额是否一致4.审核费用报销汇总凭单上金额是否与后面所附发票及入库单金额是否一致，确保大小写金额正确。5.审核正确无误的单据上签名并签上日期3.2关于对采购员报销单据的审核方法1.打印该供应商入库汇总表2.审核入库汇总表金额是否与入库单金额一致3.审核入库单总金额是否与应付账金额一致，不一致的查明原因4.审核供应商发票，核对填制日期，开具单位名称，经办人签名，经济业务内容、数量、单价、金额，检查发票上是否有税务专用章。5.原材料供应商应提供农民发票6.根据审核无误单据填写汇款申请单（日期、收款单位、帐号、开户行、汇款金额、汇款用途、经办人意见等）3.3关于对供应商报帐单据的审核方法1.审核合同的合法、合理性（是否有合同会签单）2.审核合同的各项条款及付款要求3.按合同条款审核此次合同付款金额4.审核合同发票（审核发票及收据，核对填制日期，开具单位名称，经办人签名，经济业务内容、数量、单价、金额，检查发票上是否有税务专用章）5.填写汇款申请单（内容同上）并注明合同总金额及累计付款金额3.4关于对各类合同付款的审核程序1.审核商场员工填写的代销商品付款单金额是否与挂帐金额一致（总帐会计挂代销商品应付账贷方）2.审核原始发票3.审核代销商品明细表4.审核无误后签名3.5关于对代销商品付款的审批程序1.审核该固定资产是否属预算内购置2.若该固定资产没有列入年度预算的督促工程部走预算外固定资产购置流程3.6关于对固定资产购置的审核流程列入年度预算酒2店万总以经下理产2业|总5经万理集5团万总以裁上未列入年度预算购置集团总裁付款酒5店万总以经下理产5业|总10经万理集10团万总以裁上固定资产购置流程图1.审核该工程合同的各项明细2.查证该工程的累计付款明细3.审核该工程的各项手续资料发票是否齐备4.根据审核无误的单据填写汇款申请单，是别的部门填写的要审核后签名3.7关于对工程付款的操作流程1.把审核完毕的各种付款单（采供员的、供应商的以及各种合同付款的等）签完字后交汤助理审核2.汤助理审核完毕后交高总监审核3.高总审核完毕的单子交总经理审核3.8各种付款单据的审批流程1.根据集团财务制度，超越总经理权限的付款要求走OA流程审批2.把所有的附件扫描存入电脑3.打开OA，在新建流程里面找到相应的流程，输入各项必填项4.把扫描存档的附件添加到新建流程里面5.填写完毕之后提交3.9超总经理权限的单据走OA流程1.从总经理那里把审批完毕单据登记（注意有没有漏签的）把单据交出纳，让出纳在单据登记本上签名3.10把审批完毕单据交出纳付款1.从出纳那里拿回已付款单据2.整理单据，并编写凭证号3.进入用友管理软件，登陆本单位账套4.进入财务会计－总帐－凭证管理－制单5.点击增加（图7）－（图8）就可以输入凭证了，输入完毕－保存，然后再增加进入下一张凭证的录入3.11关于审核出纳付款单据并录入凭证的操作方法进入财务会计－总帐－凭证管理－制单下一步下一步输入凭证保存1.审核固定资产增加各项手续是否齐全2.根据固定资产验收单输入固定资产卡片3.（如图）所示进入资产增加界面4.首先选择类别，然后确定5.依次填入使用状况、管理部门（统一为工程部）、开始使用日期、本币原值、净残值率（3％，5%）、资产名称、增加方式、使用部门、规格型号、存放地点、折旧方法（平均年限法二）、折旧承担部门（默认管理部门）、使用人，最后把资产编码按编码规则改写，保存（附固定资产编码规则）3.12关于固定资产卡片的电脑录入流程下一项资产增加界面下一步确定选择类别返回一、进入ERP的固定资产卡片进入固定资产模块卡片管理再选卡片管理查询设条件找相关卡片点击已选卡片选屏幕上方“联查卡片”选中卡片明细二、将数码照片粘贴到固定资产卡片选中相关卡片点击屏幕上方“文档管理”出现“上传”点击选择数码照片所在位置点击退出后，即已粘贴三、说明1、在复制到硬盘中的数码照片名称必须为数字或英文字母（数码照片名称为汉字，将不能复制或粘贴）；2、千岛湖酒店现已将入帐的固定资产卡片全部粘贴完成数码照片，请参阅；千岛湖酒店在此项工作操作过程中至今未发现异常情况；3、因照片所占数据较大，是否适合集团所有酒店共同操作还有待确认，即使有可能也建议每家酒店分期操作；关于数码照片粘贴到固定资产卡片的流程3.13关于ERP固定资产凭证生成的操作流程1、进入凭证生成界面1、查询确定2、选中要生成的凭证，输入“1”，点击生成即可3.修改生成凭证的凭证编号，保存1.按固定资产类别核对2.按部门核对，总帐用辅助余额表查，固定资产统计分析表按使用部门+资产类别查（方法同1）3.14关于固定资产模块与总帐模块核对的方法下一项科目余额表下一步选中所要查询科目科目及次选为2级（第一步）（第二步）点击”确定”（第三步）出现界面，见（下一页）下一步进入固定资产统计分析表界面下一步按资产类别查询总帐固定资产与固定资产模块的资产按类别就可以核对完毕Next下一步固定资产折旧界面(下一步)3.15关于ERP固定资产月末计提折旧的操作流程读取数据（下一步）计提折旧（下一步）凭证生成界面，同固定资产生成凭证一样生成所需的凭证下一步进入固定资产结帐界面(下一步)3.16关于ERP固定资产月末结帐处理的流程结账下一步1.进入辅助余额表，按图查询所有供应商的应付账款2.审核供应商应付账款余额3.17关于应付账款余额的审核流程1.进入财务会计－总帐－帐簿查询－科目余额表，查询营业费用业务费2.同上步骤查询管理费用业务费以及考察费3.把查询出来业务费考察费登记到业务费、考察费报表中（附业务费考察费报表）4.报表编制完毕发送给汤助理3.18关于编制业务费考察费报表的流程进入辅助余额表，查询所有供应商的应付账款（下一步）3.19关于编制应付账款账龄分析和应付未付说明的流程整理导出的应付账款辅助余额表，把期末余额为“平”的筛选掉，按借贷排序编写应付账款的账龄分析和应付未付说明3.20关于登记填置各类合同付款明细的程序1.建立各类合同付款备查帐，即为每一个合同都建立台账，每发生一笔付款业务都逐一登记，内容包括凭证号、摘要、付款金额、累计金额、未付余额、付款方式、批注等，付款方式可用不同颜作以标识。1.审核合同各项明细2.查询该合同执行情况（总帐查询及合同付款明细表查询）3.21.关于各类合同的执行情况审核流程1.导出当月新增固定资产卡片明细2.按部门整理3.OA发送给各部门经理及文员，督促其登入台账3.22关于编制并发送当月新增固定资产明细的方法1.到各部门文员处核查固定资产有没有按照规定登记2.核查部门固定资产的保管使用情况（附固定资产管理文件）3.23关于对各部门固定资产的登记、保管、使用的核查流程1.在固定资产模块中分别给每个部门抽出几项固定资产2.到各部门抽查该固定资产使用保管情况3.把抽查结果通报给财务总监及各相关部门3.24关于不定时抽查固定资产的使用保管登记的制度3.25关于监督部门办理固定资产调剂、毁损、报废、出售、出借、出租等手续1.按固定资产管理规定监督部门办理固定资产资产调剂、毁损、报废、出售、出借、出租等手续附：固定资产的内部调拨原值等价调拨：2万以下单位总经理，2（含）万以上产经理原值折价调拨：2万以上单位总经理，2（含）—5万产业总经理，5（含）万以上总裁2.把符合手续的固定资产做相应的帐务处理1.每年11月份打印出固定资产明细（按部门）2.提议给财务总监作出固定资产盘点的计划3.按部门盘点各处的固定资产4.把盘点结果上报给总经理5.把盘点结果通报给各相关部门3.26关于固定资产定期盘点的流程1.打印各盘点处的盘点表2.按盘点表盘存实际库存数，登记到盘点表中3.各相关盘点人签字确认4.把盘点数整理，一式两份，一份交成本会计，一份盘存点留存3.27关于商场、员工超市、医务室、室内外泳衣泳裤的盘点流程1.进入本单位账套2.设置打印模板（打印设置模板的方法）3.打印凭证4.把打完的凭证撕开分与各制单人3.28关于ERP凭证打印的操作程序进入NC系统客户化模板管理模板设置打印模板设置下一步打印模板设置财务会计总账凭证管理制单千岛湖总账模板修改下一步模板页面设置（凭证方向、页边距、纸张类型）确定保存后退1.把自己的凭证整理好2.附上附件1）附件要完整规范，剔除不必要的资料，补充必不可少的资料，检查附件手续是否齐全。2）附件太大的，要有层次的折叠成记帐凭证大小；附件小的，要靠左上端与记帐凭证对齐，做到整齐化一；附件张数过多的，要整齐规律的粘贴。3）清除附件中订书钉、曲别针等金属物品。3.整理整齐，交予凭证装订人3.29关于粘连凭证附件的规类方法1.整理各种报告、文件、单据以及纸张和电子文档2.分门别类整理归档3.电子文档备份3.30关于报告、文件、单据（纸张和电子文档）归类存档方法3.31关于会计档案的保管1.会计档案的定义2.会计档案的整理、立卷3.会计档案的保管期限4.会计档案的借阅流程会计档案的定义：会计档案是指会计凭证、会计帐簿、财务报告和其他会计核算专业资料，它是记录和反映经济业务的重要史料和证据。会计档案会计凭证财务报告其他会计资料会计帐簿后退1.使用的物品:卷内目录,备考表,会计档案案卷封面,长形衬条，帐簿盒2.会计帐簿分类，编号及排序方法1）年度----形式----保管期限2）形式----年度----保管期限（我单位现在使用的是此方法，其排列方法是报告—帐簿—凭证—其他）3）保管期限----年度----形式3.会计帐簿的立卷会计档案整理立卷的总体要求后退序号档案名称保管期限备注一会计凭证类1原始凭证15年2记账凭证15年3汇总凭证15年二会计帐簿类4总账15年包括日记总账5明细账15年6日记账15年现金和银行存款日记账保管25年7固定资产卡片固定资产报废清理后保管5年8辅助账簿15年会计档案的保管期限下一页序号档案名称保管期限备注三财务报告类包括各级主管部门汇总财务报告9月、季度财务报告3年包括文字分析10年度财务报告（决算）永久包括文字分析四其他类11会计移交清册15年12会计档案保管清册永久13会计档案销毁清册永久14银行余额调节表5年15银行对账单5年16消费落单2年后退1.每月27日按时上交建议或计划3.32按时上交建议或计划1.每月7号之前填写当月自查表2.把自查表发助理及文员各一份3.33按时填列当月自查表1.及时完成上级交代的其他任务3.34及时完成上级交代的其它任务