流程组织人力资源

流程组织人力资源上海德路科企业管理咨询有限公司中国企业发展研究中心2008年6月10日机械制造行业上市公司组织&人力资源指数分析系列报告之一（简介版）全面覆盖234家上市公司103213上市前民营/集体72832上市前民营/集体11819仪表/电气2417摩托车/汽车零部件131749通用机械/电器1130工程机械/装备/航天/重工20汽车资产重组后民营控股上市前国有/国有控股资产重组后民营控股上市前国有/国有控股中小板主板细分行业说明：主板市场的72%为国有（或控股）企业；中小板市场的80%为民营/集体（或控股）企业。9%17%42%12%20%汽车工程机械/装备/航天/重工通用机械/电器摩托车/汽车零部件仪表/电气包含五个细分行业46仪表/电气234合计28摩托车/汽车零部件99通用机械/电器39工程机械/装备/航天/重工22汽车统计结果细分行业说明：多数：42%的企业属于“通用机械/电器”行业；20%的企业属于“仪表/电器”行业。少数：9%的企业为“汽车整车生产”企业；12%的企业为“摩托车/汽车零部件”企业。对比分析十九项指标核心经营指标：营业利润率净资产收益率数量结构指标：3.大专及以上人员比例4.行政及管理人员比例5.技术人员比例6.销售人员比例7.生产人员比例费用成本指标：8.管理费用率9.管理费用占经营成本比例10.员工人均薪酬福利11.人工成本占经营成本比例高管激励指标：12.最高高管薪酬13.最低高管薪酬14.最高高管薪酬是人均薪酬福利的倍数15.高管薪酬总额占员工薪酬比例管理效率指标：16.人工成本收入乘数17.人工成本边际利润贡献率18.人均营业收入19.人均营业利润三维立体多个视角细分行业上市前或控股股东所有制类型主板VS中小板所有上市公司将按照这三个维度进行类别细分，一共分为20个细分类别；每一个指标将从该三个维度对企业进行归类后进行分析，并进行不同类别之间的同一个指标的对比分析例如：针对“人均营业收入”指标，将从“行业整体、5个细分行业、三种所有制类型、主板和中小板市场区分”四个方面，统计出11个不同的结果；然后在同一个维度下进行横向比较，从而找出该指标领域表现最优秀的细分客户群体。关注动态发展趋势指标值200520062007■■■■年度增长率每一项指标将分析05、06、07每个年度的指标值统计05、06、07三年的平均值统计05—06—07期间的年度增长率（只对关键的增长性指标进行分析）盈利和薪酬指标显著上升9.50%8.84%13.22%高管最低薪酬19.05%19.95%21.38%员工人均薪酬福利37.48%34.41%45.48%52.43%中位数46.39%5.36%人工成本边际利润贡献率53.27%75.46%高管最高薪酬74.82%70.27%人均营业利润110.71%29.68%营业利润率行业总平均前50名平均最新年度（2007年度）增长率指标说明：“员工薪酬福利”的大幅增加，其中一个原因应当是劳动力市场的价格在攀升，由于通货膨胀、技术素质高的人才比较稀缺、基层操作工人的就业区位变化，导致人工成本上升。“人均营业利润和人工成本边际利润贡献率”两项指标的上升，说明在利润上升的同时，企业仍然合理控制了员工人数；虽然人均薪酬福利大幅增加，人工总成本仍然可控。管理费用率指标显著下降-17.75%-17.44%中位数-13.87%-13.32%管理费用占经营成本比例-7.63%-13.78%管理费用率行业总平均最低50名平均最新年度（2007年度）增长率指标说明：这两项指标的大幅下降，一方面说明上市公司在内控管理方面有所加强，管理费用的投入资金使用效率有所提升，相比企业的业务规模来说，管理费用的使用更加高效。同时，在原材料和能源普遍涨价、劳动力成本刚性上升的背景下，管理费用所占的相对比值也会被动地有所下降。结论：平均每1,000人技术人员：150人销售销售：75人行政及管理：125人生产人员：600人其他人员：50人4.92%60.60%7.77%14.40%12.30%总平均其他人员生产人员销售人员技术人员行政管理人员总体人员结构比例平均人员结构比例12.30%14.40%7.77%60.60%4.92%行政管理人员技术人员销售人员生产人员其他人员企业人员结构比例成本分配结构比例15.98%80.14%5.85%8.03%总平均营业收入营业利润其他费用成本人工成本管理费用成本结构比例营业收入成本分配结构管理费用人工成本其他成本费用营业利润结论：平均每1,000,000元营业收入管理费用：80,300元人工成本：58,500元其他费用成本：801,400元营业利润：59,800元员工素质水平直接影响企业经营效益营业利润率对比分析0.00%2.00%4.00%6.00%8.00%10.00%200520062007年度营业利润率高等教育员工比例前50名业绩平均表现所有企业平均表现线性(高等教育员工比例前50名业绩平均表现)线性(所有企业平均表现)说明：员工教育水平高，生产率较高，技术含量和附加值较高，营业利润率也相对高加强高管激励提升经营效益0.00%2.00%4.00%6.00%8.00%10.00%12.00%14.00%200520062007高管薪酬总额占员工薪酬比例前50名企业平均所有企业总平均说明：引进优秀的高级管理人才，给予合理的激励，充分发挥其经营管理才能，直接提升企业的盈利能力营业利润率对比分析9.06%8.01%3.35%人工成本比率49300.5341622.7895673.55员工人均薪酬福利（元）65409.7630661.56251480.44人均营业利润（元）809440.63533184.811991987.02人均营业收入（元）8.16%8.89%27.83%净资产收益率5.98%6.69%23.47%营业利润率8.03%2.88%6.28%管理费用率1.300.864.53人工成本边际利润率17.0913.3236.37人工成本收入乘数行业总平均中位数前50名平均指标最近年度（2007）行业内指数标准指引数据全部来自上市公司年报公开数据60.60%62.42%38.58%生产人员比例33.22%30.33%60.28%大专以上员工比例9.226.3720.72高管最高薪酬是员工人均薪酬倍数3.12%1.83%8.45%高管薪酬总额占员工薪酬比例10.737.5120.38最低高管薪酬（万元）49.8729.57136.68高管最高薪酬（万元）12.97%11.70%5.33%行政管理人员比例7.77%6.01%17.07%销售人员比例14.32%11.45%30.45%技术人员比例行业总平均中位数前50名平均指标最近年度（2007年度）行业内指数标准指引（续）数据全部来自上市公司年报公开数据详细版的目录框架一．调研简介1.调研对象2.统计指标3.分析维度二．数据统计1.营业利润率2.净资产收益率3.大专及以上人员比例4.行政及管理人员比例5.技术人员比例6.销售人员比例7.生产人员比例8.管理费用率9.管理费用占经营成本比例10.员工人均薪酬福利11.人工成本占经营成本比例12.最高高管薪酬13.最低高管薪酬14.最高高管薪酬是人均薪酬福利的倍数15.高管薪酬总额占员工薪酬比例16.人工成本收入乘数17.人工成本边际利润贡献率18.人均营业收入19.人均营业利润三．数据分析1.行业趋势分析2.数据结构分析3.指标关联分析4.指数标准指引四．附录：研究对象一览表欢迎免费索取！德路科行业研究系列德路科“机械制造行业上市公司研究”为系列研究，主体计划包括：1、“组织和人力资源指数”分析研究：机械制造行业上市公司的整体研究（本报告之详细版）；5个细分行业上市公司的分类研究（通用机械/电器、仪表/电气、工程机械/装备/航天/重工、摩托车/汽车零部件、汽车）；3个细分所有制上市公司的分类研究（上市前国有/国有控股、资产重组后民营控股、上市前民营/集体）。2、“典型的经营管理举措”分析研究：机械制造行业上市公司的整体研究；5个细分行业上市公司的分类研究；3个细分所有制上市公司的分类研究。3、“标杆企业的经营管理”分析研究：5个细分行业分别选出经营管理优秀的企业，作为标杆，进行全方位的案例研究，并从中提炼规律。如需本系列的其他深度研究报告，请联系德路科免费索取！Tel:[phone]Fax:[phone]:021-52381250：上海市延安西路1303号万众大厦8楼200050项目负责人韩刘锋童忠强德路科咨询总监德路科咨询总监Tel：021-62116899-6056Tel：[phone]MP：13916136850MP：13701667996Email：[e-mail]：[e-mail]项目助理：张晓玲胡明项目成员：德路科中国企业发展研究中心顾问组如有任何疑问或相关问题，敬请联系德路科！