票据操作流程(修改版)

第三部分票据业务操作流程主讲：李益名上海普兰投资有限公司Page2第三部分票据业务操作—直贴业务流程提要一、交易模式二、直贴业务流程三、转贴业务流程四、其他问题---税务法规Page3第三部分票据业务操作—交易模式交易模式1、直贴业务基本模式2、直转贴买断基本模式3、直转贴业务回购基本模式4、直转贴业务回加买模式Page4第三部分票据业务操作—直贴业务流程直贴操作流程贴现申请票面查验票据查询记账划款Page5第三部分票据业务操作—直贴业务流程业务办理方式和原则办理方式柜台办理上门服务办理原则审慎规范、授权授信、讲求效益、先审后付Page6第三部分票据业务操作—直贴业务流程企业开户1.企业开户资料即“五证三章”Page7第三部分票据业务操作—直贴业务流程企业开户2、开户事项首次办理贴现的企业需要到贴现行开户，老客户不需要开户1、提供经办人身份证原件、授权委托书2、填写开户审批单（各行自定）3、提供“五证”和贷款卡复印件，复印件加盖公章（正副本视各银行规定）4、办理预留印鉴卡---财务章和法人章Page8第三部分票据业务操作—直贴业务流程票据查询1、查询方式（1）、实查（2）、电查Page9第三部分票据业务操作—直贴业务流程票据查询2、查询主要内容（1）、票面要素（7要素）（2）、票据信息（3）、回复要求Page10第三部分票据业务操作—直贴业务流程票据查询3、查复主要内容查复要素：汇票号码、票面金额、出票日期、查复格式：出票日期，银承（汇票号码），金额（万元），查复原则：有疑必查，有查必复，复必详尽，切实处理。Page11第三部分票据业务操作—直贴业务流程资料审查1、开户资料审查审查贴现企业提供资料的真实性2、贴现资料审查主要是开户资料、贸易合同和税票的审核。3、税票查验开票企业、开票日期、税票号Page12第三部分票据业务操作—直贴业务流程贴息计算1、确定计息天数（1）、计息天数是“贴现当日至票据到期日”的天数（2）、计息天数“算头不算尾”或“算尾不算头”（3）、加算天数（4）、注意事项：注意月份大小和闰月的天数计算Page13第三部分票据业务操作—直贴业务流程贴息计算2、计算公式贴息＝票面金额×年利率×贴现天数÷360或3、年息、月息和日息换算年息=月利率×12=日利率×360Page14第三部分票据业务操作—直贴业务流程贴息计算4、年利率、月利率和日利率表示方法年利率用百分比表示---%5、关于利率基点基点就是基本点数的意思(BP是英语basispoint的缩写)，基点没有固定的标准，不同的市场和不同的产品，基点的含义不同，可以是0.001%、0.01%、0.1%或1%Page15第三部分票据业务操作—直贴业务流程贴息计算5、案例分析现有1张上海某国有银行承兑汇票金额1000万，出票日期2011年3月10日，汇票到期日2011年9月10日。2011年3月12日，某地方商行上门办理这张银票的贴现，贴现率月息为5.35‰，请问计息天数、贴息？如果扣除电汇手续费260元，最终给企业的打款金额为多少？Page16第三部分票据业务操作—直贴业务流程其他事项1、贴现凭证和贴现合同2、业务审批3、划款记账4、票证归档Page17第三部分票据业务操作—直贴业务流程贴现行上门服务1、建立内部工作流程2、上门前的准备3、上门需要携带的证章4、行内配合Page18第三部分票据业务操作—直贴业务流程贴现风险控制1、票据的真实性2、贴现资料的真实性3、其他Page19第三部分票据业务操作—转贴业务流程转贴操作流程填制转贴清单转贴搓合填制转贴凭证转贴审批划款Page20第三部分票据业务操作—转贴业务流程转贴搓合1、价格的搓合2、金额的搓合3、交易期限的搓合4、交易时间的搓合5、交易对手的搓合6、票据类型的搓合Page21第三部分票据业务操作—转贴业务流程转贴清单1、转贴前的准备工作2、整理跟单资料Page22第三部分票据业务操作—转贴业务流程跟单资料1、银行承兑汇票正、反面（转卖行背书后复印）复印件（加盖公章或汇票专用章）2、已办理贴现的凭证（加盖会计业务专用章或结算专用章）第一联复印件（加盖公章或汇票专用章）3、汇票查询、查复书（加盖会计业务专用章或结算专用章）复印件（加盖公章或汇票专用章）注意：每套资料按下列顺序装钉，并按清单中序号标号顺序排放Page23第三部分票据业务操作—转贴业务流程准备证章印鉴1、携带的印章2、携带的基础资料Page24第三部分票据业务操作—转贴业务流程交易工作1、验票核对2、签署转贴现合同Page25第三部分票据业务操作—转贴业务流程交易现场3、填写划款凭证4、转入行内部审批划款注意事项：准点到达指定转贴地点Page26第三部分票据业务操作—转贴业务流程普兰转贴现通知单票据类型票据类型转贴模式转贴模式笔数笔数金额金额利率利率转贴银行转贴银行转贴地点转贴地点时间到达时间到达验票验票打款打款转贴联系人转贴联系人电话电话Page27第三部分票据业务操作-----其他问题税务问题纳税依据2002年国税发〔2002〕9号《金融保险业营业税申报管理办法》2003年财税[2003]16号《财政部、国家税务总局关于营业税若干政策问题的通知》2008年国务院令第540号《中华人民共和国营业税暂行条例》2008年财政部国家税务总局令第52号《中华人民共和国营业税暂行条例实施细则》谢谢欢迎介绍培训资源普兰培训部：021-51699198-506李益名：13636644880Page29票据市场业务主流模式大型企业票据业务作为出票人参与真实贸易背景融资票供销关系集团内部融资需求中小企业普兰：帮助中小企业在票据市场解决融资问题（票据贴现）作为贴现人参与自下向上营销营销对象营销对象Page30数据挖掘——真实贸易背景江苏沙钢集团有限公司2010-1-1至2012-6-27出票情况上游出票的大型企业模式下游贴现的中小企业交易量与出票人关系信息来源江苏沙钢集团有限公司，共出票35.69亿元。最新世界500强排名346位。供销关系张家港沙景宽厚板有限公司，注册资金1000万7.6亿元，21.29%沙钢的供应商新华信企业档案在线供销关系张家港荣盛炼钢有限公司，注册资金1200万15.56亿元，43.6%沙钢的供应商新华信企业档案在线供销关系张家港华盛炼铁有限公司，注册资金9936万2.73亿元，7.65%沙钢的供应商新华信企业档案在线Page31数据挖掘——集团内部融资雨润集团2010-1-1至2012-6-27出票情况上游出票的大型企业母公司模式下游贴现的中小企业交易量与出票人关系江苏雨润肉类产业集团有限公司，出票63.61亿元雨润集团融资票安徽省雪润肉食品有限公司27.9亿元集团内部子公司南京雨润食品股份有限公司7.8亿元南京卓润环保科技有限公司25.71亿元南京雨润食品股份有限公司，出票9.2亿元安徽省雪润肉食品有限公司6.3亿元南京卓润环保科技有限公司2.9亿元江苏雨润肉类产业有限公司，出票8.4亿元安徽省雪润肉食品有限公司4.2亿元南京卓润环保科技有限公司4.2亿元南京雨润肉类产业集团有限公司，出票3亿元南京卓润环保科技有限公司3亿元Page32江苏沙钢集团是世界500强，最新排名是346名，但有谁会想到世界500强会与张家港沙景宽厚板有限公司和张家港荣盛炼钢有限公司这两家注册资金分别只有1000万和1200万的企业在2年多的时间里通过票据贴现共发生了23.16亿元的交易量。我们在电话营销过程中会有无数次的机会遇到类似规模、类似行业的单位，那能否通过数据挖掘找到企业经营过程中上下游的经销商关系，又能否再拓展到出企业所处行业的产业链关系？南京雨润是上市公司，从企业年报中我们可以看到集团公司的票据潜力；从百度我们可以查到企业众多的子公司、关联企业包括产业链上下游的交易关系。这些都是公开信息，关键是如何利用这些公开披露的信息来开发客户，可以从产业链上下游的一家子公司或者关联企业作为切入点，利用普兰在票据行业积累的品牌做营销，与对方做深入沟通。鉴于各地都有类似沙钢和雨润这种超大型企业，建议电话营销人员与客户财总达成初步意向后将掌握的企业基本资料交予当地外办同事；之后由当地办事处主任再进行实地上门拜访，最后欢迎客户公司的高层领导在外办主任陪同下赴总部考察。Page33综合来说，电话营销的客户分2种：一、大客户（电话营销外办拜访总部回访）二、中小企业客户（数据挖掘——产业链上下游的经销商和供应商、集团内部子公司包括关联企业）