第八章-CO06_次级成本要素维护流程L

最终用户操作手册-CO06流程上海震旦家具有限公司SAP实施专案版本：1.0文件名称：1547977777301文件名Page1of8文件准备:钱国荣日期：08/31/197:50AM第八章-CO06_次级成本要素维护流程1.流程说明此流程描述当次级成本要素创建、修改时在SAP系统中之处理过程（删除功能不用）。次级成本要素与初级成本要素最大区别在于：虽然两者均可用来分摊，但初级成本要素与会计科目（损益类）是一种对应关系，否则CO模组中数据将无法从FI中取得；次级成本要素与FI模组中会计科目无必然联系，它是一个中间过渡性成本要素，仅用于成本结算时内部暂存数据之载体，但在期末应全部转移至初级成本要素中去。次级成本要素编码原则（参见附件一），由主数据专职维护人员统一定义、维护。不同的次级成本要素类型，决定了不同作业规则。次级成本要素类型作业规则说明31用于内部成本计算,每月底工单结算时将发生费用归集至该类成本要素上42用于生产部门（成本中心）之间分摊，将制造费用分摊结果归集至该类成本要素上43用于作业类型之计算分摊，将直接车间费用分摊至生产工单（产品）中去依家具公司实际结算需求，涉及次级成本要素清单如下：次级成本要素类型次级成本要素名称用途31WIP4101070在制品成本要素-物料未结WIP期末余额存放之载体31WIP4101071在制品成本要素-人工同上31WIP4101072在制品成本要素-制费同上31WIP4101073在制品成本要素-委外同上31WIP4101074在制品结果分析-实际同上42SA0001用人费用分摊制造费用分摊结果暂存之载体42SA0002事务费用分摊同上42SA0003设备费用分摊同上43A-CAB01柜类模具使用率作业价格计算结果暂存之载体43A-DESK01桌类模具使用率同上43A-LAB01按人工工时分摊之费用同上43A-MAC01按机器工时分摊之费用同上最终用户操作手册-CO06流程上海震旦家具有限公司SAP实施专案版本：1.0文件名称：1547977777301文件名Page2of8文件准备:钱国荣日期：08/31/197:50AM维护时，主数据专职维护人员须填写“次级成本要素维护申请表”（格式见附件一），据此作为SAP系统维护之依据。次级成本要素编码规则以与之相关成本要素用途为佳，如人工费用编码规则为LAB01等。实务中，次级成本要素于初始化时已创建，一般不会增删或修改。若增加一个次级成本要素，应区分不同情况，须同步考虑成本分摊规则、作业类型、成本要素组等相关因素。SAP系统中，次级成本要素无冻结功能。2.流程图3.系统操作3.1.操作范例例1：因公司内部核算需要，生技部门于2001/05/01起实行独立核算，各生产车间凡涉及之维修费用均透过生技部门进行，生技部门按实际维修工时（维修内部价格按公司制定标准执行）结算各生产车间费用。为此，财务部门决定创建一个次级成本要素——生技维修费用（代码：MAINT01）,以满足公司内部核算所需。例2：上述次级成本要素创建后，发现中文名称定义不够恰当，变更为生技维修费收入。次级成本要素维护流程CO06财务经理成本分摊需求填写SAP系统次级成本要素维护申请表是否存在于相应的成本要素组中创建成本要素组流程通知需求人创建KA06输入成本要素组代码KA06核准YesNoSAP系统次级成本要素维护申请表修改KA02创建NoYes1/1修改总公司成本会计最终用户操作手册-CO06流程上海震旦家具有限公司SAP实施专案版本：1.0文件名称：1547977777301文件名Page3of8文件准备:钱国荣日期：08/31/197:50AM3.2.系统菜单及交易代码案例1:会计控制成本要素会计主数据成本要素单个处理创建次级成本交易代码：KA06案例2:会计控制成本要素会计主数据成本要素单个处理更改交易代码：KA023.3.系统屏幕及栏位解释案例1：创建次级成本要素生技维修费用（代码：MAINT01），操作步骤如下：栏位名称栏位说明资料范例生效日必输项，指使用该成本要素之起讫日期，在此期间内，涉及该成本要素之费用能够记帐。格式：年/月/日2001/05/01输入成本要素代码MAINT01及其生效日2001/05/01，按钮进入下一画面。最终用户操作手册-CO06流程上海震旦家具有限公司SAP实施专案版本：1.0文件名称：1547977777301文件名Page4of8文件准备:钱国荣日期：08/31/197:50AM最终用户操作手册-CO06流程上海震旦家具有限公司SAP实施专案版本：1.0文件名称：1547977777301文件名Page5of8文件准备:钱国荣日期：08/31/197:50AM输入名称生技维修费用及成本要素类别42，按钮保存后创建完成。最终用户操作手册-CO06流程上海震旦家具有限公司SAP实施专案版本：1.0文件名称：1547977777301文件名Page6of8文件准备:钱国荣日期：08/31/197:50AM案例2：上述次级成本要素创建后，发现中文名称定义不够恰当，变更为生技维修费收入。操作步骤如下：输入成本要素代码MAINT01，按钮进入下一画面。最终用户操作手册-CO06流程上海震旦家具有限公司SAP实施专案版本：1.0文件名称：1547977777301文件名Page7of8文件准备:钱国荣日期：08/31/197:50AM此时将成本要素名称生技维修费用更改为生技维修费收入。按钮保存即已完成修改。修改后画面如下:最终用户操作手册-CO06流程上海震旦家具有限公司SAP实施专案版本：1.0文件名称：1547977777301文件名Page8of8文件准备:钱国荣日期：08/31/197:50AM附件一：次级成本要素维护申请表C:\ERP_BACKUP13\300-Blueprint\WorkingDocuments\FI\inputform\SAP系统次级成本要素维护申请表.doc