财务部标准流程

金辉大酒店---标准流程财务部1滨海金辉大酒店内部文件潍滨海金行政字[2011]第01号酒店日审工作流程1目的为规范日审工作程序，健全财务制度，特制定本流程。2范围适用于酒店财务部的日审工作。3名字术语无。4职责财务部审计人员负责本流程的实施。5内容（1）处理夜间遗留问题，负责落实通知书内容:每天接到“夜间审计报告表”后，对遗留问题要及时处理;及时填写审计通知书，通知责任人所在的部门主管，并负责落实解决，然后将解决的情况写在通知书的第一联上，最后将通知书编号存档，月底统计后，注上处理意见报财务送经理处理。（2）帐单核销：接到收银员的结帐单后，检查所付的帐单是否齐全，然后按照帐单的号码，在票证核对表上按号划销。如有缺号，调整作废单据手续不齐，要写入夜审报告交日审处理。（3）核对前台结帐处的结帐单及收银员个人报表：客房结帐单是由前台收银员为住店客人结帐所打印的帐单，反映向客人收取的房租、餐费及其它等费用。收银员收银明细表金辉大酒店---标准流程财务部2是反映当天所结房客帐(包括向客人收取的现金、信用卡、支票、外汇、转会议帐)的汇总表。（4）核对餐厅结帐单：核对餐厅结帐单时应注意;帐单与附件单的核对，点菜单中每一项都要同电脑结帐单相核对，如果不符，要找收银员查明原因，并进行处理。附件单如有修改，应由修改人在单上说明修改原因，并由厅面管理人员签名证实，收银员应起监督作用。（5）核对营业对帐表：要查看表中填写的数据与收银员上缴的附件单据中的数据是否一致，核对表中的收银员填写的数据与厅面其它相关人员填写的数据是否一致，如有不符，应立即向收银员查明原因并及时做出处理，确保营业收入的正确反映。（6）打折手续应完整：用宾馆优惠卡打折的，要在帐单上注明卡号及客人签名;如果是宾馆管理人员为客人打折的，要有管理人员签名并注明所打折扣。审计员在核对时，要注意收银员所打的折扣是否正确，如果不正确，要找收银员查明情况，及时做出处理。（7）免费接待是否符合标准：各级管理人员在宾馆免费接待，签单的权限应对照各级管理人员权限表。查看各级管理人员是否在权限范围内签单接待，如果发现接待超标，应立即找其补办手续，否则上报财务经理处理。（8）核对其他部门的缴款凭证及收费单：其他部门的收银员在营业结束后，根据收银单汇总填制缴款凭证，缴款凭证各项金额与所附收费单金额合计应相符。（9）收费单的核销及管理：金辉大酒店---标准流程财务部3收费单必须按号顺序使用，审计员对各部门每日交来的收费单按号在“票证使用单”上逐张划销，发现不联码使用的，应向收费单使用人查询原因，及时催交。作废单必须有领班以上人员签字方可。（10）核对商务中心缴款凭证：要查清收费单中各项收费项目金额的正确性，定期到商务中心采集机器上的数据，做到帐实相符。（11）检查夜间审计人员制作的各项营业报表：（12）负责检查夜间审计人员所做的各项报表的正确性，如数据计算有误，应立即修改，并追究夜间审计员责任。（13）审计主管同日审人员要经常到各营业点进行检查：检查收银员及厅面其他操作人员是否按规范程序操作，营业款是否如实反映，现金是否如实上缴。如果发现收银员或其他操作人员不按规范操作的，应立即纠正，并将情况及处理意见及时反映到部门经理和财务经理及质检部门，以防止情况再发生，确保宾馆不受损失。（14）报表装订：按日期顺序将“收银员操作记录”、“各收费点缴款凭证”以及各收费点原始帐单装订成册，封面上注明起止日期存档。金辉大酒店---标准流程财务部4滨海金辉大酒店内部文件潍滨海金行政字[2011]第02号仓库管理工作流程1目的：为搞好储备资金的管理，防止物资积压浪费、残损霉变及非常损失，保障酒店经营需要，特制定本流程。2范围：适用于酒店仓库的管理。3名字术语：无。4职责1)酒店财务部负责总仓的管理，并负责各部门仓库的业务性指导工作。2)财务部成本核算员不定期对仓库账务相符情况进行核实。3)保安部定期对仓库安全管理进行监督、检查。4)人力资源开发部负责对仓库的运行情况进行检查。5内容(一)验货1)仓库保管员对照进货统计单的品名、规格、质量、价格等依此逐项检查商品，注意有无单、货不符的漏发、错发现象。2)按照原件点整数、散件点细数、贵重物品逐一仔细核对的原则清点数量。3)通过感官或简单仪器检查商品的质量、规格、等级、价格，如，外观是否完整无损、零部件是否齐全无缺，食品是否变质过期，金辉大酒店---标准流程财务部5易碎商品是否破裂损伤等手段检查商品质量。4)发现商品残损、变质、串号、短少等情况，交采购经办人与有关供应商交涉解决。(二)入库经验货合格后，填写“商品入库验收单”。(三)保管1.根据商品的特点及包装情况，整齐有序，分门别类安排仓位。2.逐个对商品编号、制作商品卡片(包括商品数量、价格、产地、有效期限等)，一货一卡，出库消卡，帐货相符。3.根据商品入库单、商品销售价格通知单登记库存商品明细帐。4.控制调节库房室内温、湿度;采取措施防锈、防潮、防霉、防老化。5.必要时翻晒有关商品，使商品保持原有的质量。6.对贵重物品和危险商品要专仓、专柜存放。7.经常打扫仓库，保持仓库整洁。8.检查防火，防盗安全设施，离开仓库关好门窗，上好门锁，保管好仓库钥匙。(四)发货1.根据柜台领货申请单发货。2.负责将商品送至柜台，开具商品发货单，由当值营业员签字认可。3.登记库存商品明细帐，按商品的先进先出原则计价。(五)盘点1.每笔收货、发货，做到及时上帐。2.月终盘点，结库存商品明细帐，使帐、物、卡三相符。3.编制月终盘点表和库存商品收入、发出、结存表交财务。金辉大酒店---标准流程财务部6滨海金辉大酒店内部文件潍滨海金行政字[2011]第03号酒店营业结束现金及帐单交接程序1目的为规范现金和账单交接程序，特制定此规定。2范围适用于财务部现金及账单的交接。3名词术语无。4职责财务部负责本程序的执行。5内容1、现金交接程序餐厅收银员编制报告完毕后，将所收的现金数额分别填写在现金袋上，然后将现金装入袋内。要求内装现金与现金袋上记录的金额一致，并在现金收入交收记录簿上签字，办理现金交接手续。在收银员的监督下将现金袋放入保险柜中，当收银员下班时，由接收人一一清点现金口袋及核对现金袋上的金额与现金交收记录簿金额是否一致，无误后在转交人姓名栏内签名，A，B，C，D班以此类推，手续不变，直到第二天总出纳清点为止。2、客帐单交接程序客帐单交接程序分为两类：一类是已使用的，将已使用过的客帐单按顺序号排好，用客帐单分配表包捆好，放到指定位置，供夜间核数员审核用;另一类是未使用过的，要检查一下与已使用过的客帐单最后一张是否有连号，无误后，办金辉大酒店---标准流程财务部7理退还手续。在餐厅收银客帐单领用登记簿的退回处签字。如下班次继续使用时在领用栏内签字办理交接手续，当天工作结束时，应将未使用的客帐单退回主管处，并办理退回签字手续。金辉大酒店---标准流程财务部8滨海金辉大酒店内部文件潍滨海金行政字[2011]第04号酒店夜审工作流程1.目的为规范财务夜审工作，健全财务制度。2.范围适用于酒店财务部夜审工作。3.名字术语无。4.职责财务部负责本流程的执行。5.内容1)查看收银员的缴款凭证，同电脑报表核对：审计员要查看缴款凭证的各类明细填写同电脑报表是否一致，如果数据有修改，收银员应说明原因。没有收银机的缴款凭证，要统计附件单的数据与收银员填写的缴款凭证是否相符。2)打印出“今日入住客人报告”，根据入住报告，审核今日入住的每一间房房价输入与开房单上的价格是否一致，折扣房手续是否完整。如有错误应立即通知接待员调整，并将情况写入夜审报告交日审处理。3)打印出“今日非平帐离店报表”，审核非平帐离店的原因，确认责任人。4)打印出“今日调整帐目表”审核调整帐目的原因，调整帐目单需负责人签字。金辉大酒店---标准流程财务部95)查询各收费点转帐是否正确：将每一笔转帐(未结帐部分)帐单上的客人签名同开房单上客人的签名及电脑记录进行核对，查看是否相同、是否转错房间，如果是签名不同，要提醒收银员结帐时注意;如果是转错房间，则要立刻调整。6)打印出“今日离店客人报告”(交日审查半天房费用)。7)夜审审计资料维护：将当日数据复制到“c”盘或“d”盘，为夜审顺利进行做好准备。8)进入夜审数据统计：营业组审核(打印出营业点总班结帐表)，完成预审报告，完成自动过费，审核帐务报告两遍，终审。9)数据整理。出具夜审报表：a)编制“××宾馆营业日报表”。b)编制“今日非平帐离店报表”、“今日调整报表”各一份。c)填写“夜间审计报告表”：将夜审过程中发生的每件事记录下来，需日审协助处理的要注明清楚，填写时要认真。10）当班结束：各项工作完成后，将资料进行整理分类后，交到日审办公室。金辉大酒店---标准流程财务部10滨海金辉大酒店内部文件潍滨海金行政字[2011]第05号帐务处理工作流程1目的规范账务处理工作，健全工作机制，提高工作效率。2范围适用于财务部账务处理工作。3名字术语无。4职责财务部负责本流程的实施。5内容1、每日营业收入传票的编制编制收入传票的依据是每日销售总结报告表和试算平衡表。收入凭证的编制方法是：借：应收帐款——客帐应收帐款——街帐——明细应收帐款——团队银行存款贷：营业收入应付帐—电话费2、街帐、客帐分配表统计街帐、客帐包含外单位宴会挂帐、员工私人帐、优惠卡及应回而未回帐单等内容，收入核数员每天要填写街帐、客帐统计表，进金辉大酒店---标准流程财务部11行分配。及时准备将费用记录到每一帐户中。作到日清月结，为月末填写街帐、客帐汇总表做准备。3、客人清算应收款后帐务处理客人接到宾馆催款通知后，规定在30天之内向宾馆结算应收帐款。当客人付款时，宾馆应开正式收据呈交客人，作为结算凭证。收入核数员便根据客人付款内容及金额，每天进行帐务处理：在编制记帐凭证前，首先查明该公司帐号、帐项参考号码及付款内容，并填写在每日现金收入记录表中。4、超60天应收款挂帐催款根据月结应收款对帐单记录及帐项，分析报告内容。对凡是超60天以上应收款挂帐客户，进行再次催款，催款前首先了解尚未付款的帐项具体内容，并将情况向财务经理汇报。由财务经理签发催款信，连同缴款通知副本寄给客人;对客人提出的问题要及时给予答复，协商解决办法，为尽快清算应收帐款排除障碍。5、负责将编制的记帐凭证输入财务电脑系统。金辉大酒店---标准流程财务部12滨海金辉大酒店内部文件潍滨海金行政字[2011]第06号酒店出纳员工作程序1目的为规范出纳工作程序，保证工作有效高质的进行，特制定本规定。2范围适用于财务部出纳的日常工作程序。3名字术语无。4职责财务部负责本程序的执行。5内容1）现金收入清点、整理程序收入出纳与收银领班一起，将前一天放入保险柜中的现金袋一一打开，核对现金数额与现金袋上记录金额是否一致。现金与现金收入交收记录簿上记录金额是否一致。2）出纳员现款记录表编制程序出纳员现款记录表分为两部分：第一部分是实收现款部分，反映宾馆每个营业部门、每个班次、每个收银员实收现金；第二部分是应收现款部分，反映饭店每个营业部门、每个班次、每个收银员应收过机实数。收入出纳根据现金收入交收记录簿上每个班次、每个收银员实交现金数额一一填写，并将财务部正式收据同时汇入此表中，该记录表合计数为当天应存入银行现金收入总数。3）每日现金收入记录表编制程序金辉大酒店---标准流程财务部13每日现金收入记录表是在完成出纳员现款记录表的基础之上编制而成的。它既是出纳员记录表的补充说明，又是概括总结。收入出纳将财务部收入的正式收据顺序排列起来，根据该记录格式要求，对于付款单位、付款金额、支票号码等内容一一填写，再分别将前厅、餐饮部、康乐部等每个营业部门现金总汇入此表中，合计数应与出纳员现款记录表金额一致。该表将作为财务部编制现金输入凭证的原始凭证。3）差额核对：A.目的是为了防止收银员的缴款凭证(报表)漏交出纳或审计。B.出纳员将当天开箱收到的缴款凭证(缴款报表)汇总后，送审计员进行差额核对。审计员要将当天缴款员上缴缴款凭证的审计联，同出纳员传递过来的出纳联