财务管理岗位廉能风险点和风险等级及防控措施

财务管理岗位廉能风险点和风险等级及防控措施序号工作环节风险点表现形式风险等级防控措施1.会计人员未按支出审批程序和支出标准审核支出凭证；三级1.加强会计队伍建设，建立科学的风险管理理念；2.会计人员对数据的计算、抄写错误；三级2.建立健全有效的财务内部控制制度；3.原始凭证不真实，从而套取现金；一级3.加强计算机与网络安全管理；4.网络安全风险。三级4.加强会计事后监督工作。1.人员、资产等基础数据不真实，核定预算经费数据错误；三级1.加强基础数据的审核，确保预算数据真实准确；2.隐瞒预算收入或支出、结余未按要求全部纳入预算管理，预算反映不全面；二级2.强化预算收支管理，科学合理编制部门预算；3.预算编制不准确，未经依法批准擅自变更预算，导致无预算、超预算支出；二级3.强化法制观念，严格执行《中华人民共和国预算法》和实施条例；4.虚列预算项目、擅自扩大支出范围，提高开支标准；二级4.强化监督，加大预算执行情况审计监督力度。5.预算安排不科学，导致预算执行不到位。三级6.没有按照预算规定的支出用途使用资金，支出不合理、不合法。二级1.虚报收入，截留、挪用、隐瞒、挤占、坐收坐支、公款私存或相互转移行政性收费、罚没款及各项收入；一级1.进一步规范《财务管理制度》；2．私设“小金库”；一级2．严禁私设银行帐号；3.资产处置、出租等经营性收入不入账；一级3.完善程序制约和责任牵制制度。4．违规收费、罚款及摊派；二级5．违反“双限”规定，未及时入库。三级3收入管理1核算管理2预算管理财务管理岗位廉能风险点和风险等级及防控措施序号工作环节风险点表现形式风险等级防控措施1.假公济私、虚报发票、伪造凭证；一级1．制定《财务公开制度》；2.超支出预算列支；二级2．完善局务公开制度；3.违反规定报帐，擅自扩大开支、提高开支标准；二级3.严格执行财务支出管理制度，加大财务支出审核力度，定期开展内部审计。4.专项资金未专款专用；二级5.不执行采购规定，弄虚作假、违章购买；二级6.会议、招待、差旅和公车使用费等挤占项目支出；三级7.重大开支不经集体研究。二级1．违反规定印制财政票据；一级1．落实《票据管理办法》；2．伪造、变造、买卖、擅自缴销财政票据；一级2．落实年、季票据内部审计制度。3．转借、串用、代开财政票据；三级4．票据保管不力，丢失票据。三级1．现金管理不符合规定，随意借支、非法挪用、“白条”抵库；一级1.落实政府采购制度；2．固定资产处置不按规定办理；二级2.严格执行现金预借、发票报销以及结算等制度；3．大额固定资产处置不经集体研究；二级3.对固定资产实行专人管理，手续齐全，定期清查，做到账物相符；4.应纳入资产管理范围的没有纳入资产管理范围；三级4.落实车辆相关费用公开制度；5．应收款和预付款长期结算不清；三级5.坚持大额固定资产处置集体研究的原则。6．因车辆事故而造成经济损失；三级7．车辆保险购置违规操作；三级8．车辆报废、拍卖违反程序。三级6资产管理4支出管理5票据管理