如何制定企业年度计划(绝对精品,企业管控急需)

引领企业创新成就管理价值备战2014之经营计划回顾2013年，公司的经营目标达成情况如何？偏差在哪里？为何产生偏差？你的公司是否跑赢了大盘？全球标杆中国智慧首先要对上年度做出总结轻描淡写的总结？问题暴露了，措施是什么？关注改进全球标杆中国智慧华为的增长计划为何总是能够实现？05001000150020002500销售额（亿元）销售额全球标杆中国智慧总结华为的经验大环境——机遇先人一步——战略：年度计划就是战略的分解与里程碑目标的制定目标分解到位考核到位激励到位……全球标杆中国智慧谋事在人：如何制订年度经营计划全球标杆中国智慧事在人为：如何保障经营计划目标的合理性老板靠拍脑袋订目标吗？目标实现的必要性：战略布局–年度计划要体现战略的思想目标实现的障碍–环境–责任–能力全球标杆中国智慧计划的组织与流程全球标杆中国智慧计划管理组织9计划管理领导层部门层面计划管理接口人部门计划执行人员计划管理归口部门三级计划管理组织，分为领导层、管理层和执行层，领导层负责计划管理体系的建设和公司计划的制定与调整，归口部门负责计划管理的协调与组织、跟踪与落实，执行层为各部门的接口人和执行人。年度经营计划制定的责任人总经理/决策小组牵头部门全球标杆中国智慧基于价值链制定计划保证计划的衔接性全球标杆中国智慧市场运营统一物流平台统一销售网络统一运作平台供应销售服务大客户营销人力资源财务管理管理工程（IT、体系质量、流程）资本运作综合管理（含公共关系、行政后勤）战略管理客户支持性活动是辅助基本活动，并通过提供各种职能支持基本活动。基本活动是涉及产品的创造及其销售、转移买方和售后服务的各种活动。年度经营计划制定的方法之一全球标杆中国智慧以BSC分解指标形成年度经营目标与计划计划全球标杆中国智慧13提高净资产回报率提高企业盈利水平提高资产利用率财务方面客户方面内部营运方面控制合理的财务结构提高市场份额提高渠道客户满意度提高最终客户满意度建立良好的企业和品牌形象提高市场盈利提高技术创新水平提高对市场的洞察力提高成本管理水平提高客户关系管理水平建立并持续改善玉柴重工流程和制度提高职能管理水平持续提高员工技能水平创建企业文化提高员工满意度提高IT系统的应用水平提高整体劳动生产率11.11.21.32.12.52.22.32.43.13.23.33.43.63.54.14.24.34.44.5学习与成长方面平衡计分卡分解指标的基本思路14战略目标(在未来的几年中发展前景是什么？)核心成功因素(为了实现目标必需具备哪些因素？)关键驱动要素(通过什么方法来获得成功因素？)关键业绩指标(如何来衡量驱动要素的成功与否？)横向：从战略到具体指标纵向：从公司到关键岗位公司层面一级部门层面关键岗位层面二级部门层面关键成功因素与绩效指标的因果关系分解---财务方面15提高净资产回报率关键成功因素净资产回报率关键绩效指标关键成功因素关键绩效指标提高企业盈利水平提高资产利用率控制合理的财务结构销售净利润率总资产周转率流动比率资产负债率关键成功因素增加销售收入降低各项成本费用，提高净利润1.11.21.31.1.11.1.21当期销售收入关键绩效指标主要负责部门核心指标一般指标营销公司财务部财务部财务部现金利息偿还能力提高投资收益率加速运营资本周转率1.2.11.2.2投资收益率加速长期资产周转率1.2.3运营资本周转天数长期净资产周转率财务部财务部ABC财务部核心成功要素分析（示例）16核心成功要素XX行业XX公司完善的产品序列22充裕的制造能力33良好的资本运作能力22合理的供应链管理22先进的制造工艺23高效的基础管理21合理的性价比33合理的成本控制32高效的信息系统32覆盖广的销售渠道和网络21有竞争力的营销政策33值得信赖的品牌13行业领先的研发能力13优质及时的服务11优秀的核心人才11可靠的产品质量11一级部门策略重点分析（示例）17一级部门职责概述公司核心成功因素本部门对公司核心成功因素的影响备注直接且重大间接但重大直接但不重大间接且不重大可靠的产品质量√优质及时的服务√优秀的核心人才√行业领先的研发能力√值得信赖的品牌√有竞争力的营销政策√高效的基础管理√关键驱动要素分析18编号策略重点一级部门关键驱动要素分析财务方面客户/市场方面内部运营方面创新/发展方面1可靠的产品质量•建立和完善客户对产品质量的信息反馈机制•改进制造工艺，提高装配、调试和质保水平•建立战略伙伴供应商，提高对采购件的质量控制•加强研发设计水平2优质及时的服务•提高服务质量•调整服务网点分布•保证产品的及时交付和配件的及时供应•维持一支精干的服务人员队伍，通过培训提高服务人员业务水平3优秀的核心人才•建立国内最强的核心研发人员队伍•加强市场和营销管理人员力量•对中层人才进行合理激励和考核4行业领先的研发能力•保证一定的研发投入•建立行业研发动态调研和客户反馈机制•提高研发标准化的水平，提高零配件的复用率•在产品研发中应用高新技术•对研发人员采取合理的保留和激励措施•不断推出符合客户需求的新产品5值得信赖的品牌•保证一定的市场投入•参加适当的市场活动，进行定位明确的市场宣传6有竞争力的营销政策•探索新的销售模式•制定个性化、更加灵活的销售政策•建立竞争对手信息收集和分析机制备选关键业绩指标分析（续）19公司战略相关性部门内工作比重可控性/影响力改进空间大小考核难度/成本“-”相关性较弱占部门工作比重较小对本指标仅有微弱影响力向上改进空间较小，也不易下跌考核成本高、信息来源不准或容易引起重大负面影响“0”一般一般一般一般一般“+”相关性强占部门工作比重较大对本指标有直接或重大影响向上改进空间较大，或容易下跌易于计算、数据有一定可靠性且成本/效益比合适在分析指标适用性的时候，从公司战略相关性、部门内工作比重、可控性/影响力、改进空间大小以及考核难度/成本五个角度来综合考虑，用“-”、“0”和“+”分别表示该指标的适用性从弱到强的不同程度，具体含义如下表：备选关键业绩指标分析20关键驱动要素备选关键业绩指标指标适用性分析（+，0，-）指标性质关键业绩指标选用建议公司战略相关性部门内工作比重可控性/影响力改进空间大小考核难度/成本定性/定量短期/长期财务方面实现桩工产品销售收入和回款目标销售收入完成率+++0+定量短期观测销售回款完成率+++0+定量短期采用实现营业利润目标营业利润完成率+++0+定量短期采用保证合理的经营性现金流经营性现金流完成率+0+0+定量短期观测控制合理的应收账款水平应收账款周转天数0++++定量短期采用逾期应收账款周转天数0++++定量短期观测控制合理的存货水平存货平均周转天数0++++定量短期观测呆滞存货占比0++++定量短期下一层考核实施合理的期间费用控制管理费用预算控制0++0+定量短期观测销售费用率0++0+定量短期下一层考核保证一定的研发和市场投入研发实际投入/销售收入++00+定量长期观测市场实际投入/销售收入0+00+定量长期观测年度经营计划制定的方法之二全球标杆中国智慧逐级承接分解法（DOAM）全球标杆中国智慧DirectionObjectiveActionMeasure行动方向目标行动计划衡量标准DOAMDOAM第一级第三级第二级（集团级）（集团公司、成员公司）（再下一级）逐级分解逐级承诺四个维度衡量一项工作案例一：集团组织目标分解、计划体系与考核体系关系总图集团经营目标与重点战略任务集团公司年度目标与重点工作(计划）成员企业经营目标与重点工作（计划）战略规划、国资委考核、内外形势其它战略要求职能要求分解分解本企业经营要求其它战略要求集团公司部门目标与重点工作（计划）下一级组织或个人年度目标与重点工作其它管理要求职能或岗位要求分解分解其它管理要求职能或岗位要求全员绩效合约全员绩效合约集团经营班子成员绩效合约一把手个人绩效合约（企业绩效考核）一把手个人绩效合约（部门绩效考核）一把手个人绩效合约（部门绩效考核）集团公司考核体系组织目标与计划体系集团整体绩效评价集团整体绩效评价成员公司考核体系逐级承接分解法（DOAM模型）的阐释行动方向（D）：–清晰刻画战略意图或战略任务；–一般为“动+宾”结构–下一级的行动方向（D）是上一级的行动计划（A）目标（O）：–是行动方向在2009年期望成功状态的表述–下一级目标（O）是上一级对应行动计划（A）的衡量标准（M）行动计划（A）：–实现目标（O）的行动分解，要具体–各行动计划之间不重叠、不交叉–行动计划要有所侧重，有所忽略–明确责任部门与负责人员衡量标准（M）：–针对每项行动的具体衡量标准；–必须可量化，可考核；–包括量化的绩效指标KPI以及细化的管理指标KMI（进程的考量，时间节点的把握，和细化管理指标的实现）–（如何设定衡量标准见第三部分内容）逐级承接分解法（DOAM模型）的特点充分沟通，确保共识。每项行动的确定与分解必须经过行动考核人与被考核人面对面的充分沟通，确保双方对行动和目标的准确理解及资源的保障落实；分解落实，共同承诺。行动产生与分解的过程就是“要约-承诺”的过程，每一项行动的确定与分解是行动考核人与行动被考核人的共同承诺；沟通辅导，审慎应变。在年中执行过程中，考核人与被考核人要以绩效面谈辅导的形式，跟踪及推动行动的进展。原则上合约不宜调整，除非形势发生重大变化，方可审慎调整合约的内容。（至少每季度沟通一次）计划的内容全球标杆中国智慧从百思特4P模型看成长型的企业应关注的问题27绩效人平台流程PerformancePeoplePlatformProcess通过“三层绩效体系”和“四位一体绩效系统”解决企业做大做强的问题。通过“流程十要素”固化经验，打通并夯实企业的价值链体系。通过“公司化运作平台”解决企业规范化管理的问题。通过“三大驱动系统”激活员工，打造企业造血机制，促进企业快速发展。人与流程的完美融合通过企业管理平台的建设与完善，最终体现在绩效上，即企业可持续发展，不断“把蛋糕做大”。全球标杆中国智慧成长型企业经营目标的重点出发点人：人均效益客户：市场占有率/增长速度与行业比较全球标杆中国智慧成事还是在人全球标杆中国智慧计划实现的关键要素第一要素：人第二要素：人无法实现目标的人，坚决拿下敢于用新人全球标杆中国智慧考核与激励一定要考核！TIPS:–指标——目标一致–存量与增量分开全球标杆中国智慧