企业所得税年度申报智能工具表2019年修订版

经办人身份证号：受理税务机关：代理机构签章：受理日期：年月日谨声明：本纳税申报表是根据国家税收法律法规及相关规定填报的，是真实的、可靠的、完整的。经办人：受理人：年月日国家税务总局监制纳税人识别号□□□□□□□□□□□□□□□□□□（统一社会信用代码）:纳税人名称：金额单位：人民币元（列至角分）纳税人（签章）:中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类,2017年版）税款所属期间：年月日至年月日A000000企业所得税年度纳税申报基础信息表A100000中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）A101010一般企业收入明细表A101020金融企业收入明细表A102010一般企业成本支出明细表A102020金融企业支出明细表A103000事业单位、民间非营利组织收入、支出明细表A104000期间费用明细表A105000纳税调整项目明细表A105010视同销售和房地产开发企业特定业务纳税调整明细表A105020未按权责发生制确认收入纳税调整明细表A105030投资收益纳税调整明细表A105040专项用途财政性资金纳税调整明细表A105050职工薪酬支出及纳税调整明细表A105060广告费和业务宣传费等跨年度纳税调整明细表A105070捐赠支出及纳税调整明细表A105080资产折旧、摊销及纳税调整明细表A105090资产损失税前扣除及纳税调整明细表A105100企业重组及递延纳税事项纳税调整明细表A105110政策性搬迁纳税调整明细表A105120特殊行业准备金及纳税调整明细表A106000企业所得税弥补亏损明细表A107010免税、减计收入及加计扣除优惠明细表A107011符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益优惠明细表A107012研发费用加计扣除优惠明细表A107020所得减免优惠明细表A107030抵扣应纳税所得额明细表A107040减免所得税优惠明细表A107041高新技术企业优惠情况及明细表A107042软件、集成电路企业优惠情况及明细表A107050税额抵免优惠明细表A108000境外所得税收抵免明细表A108010境外所得纳税调整后所得明细表A108020境外分支机构弥补亏损明细表A108030跨年度结转抵免境外所得税明细表A109000跨地区经营汇总纳税企业年度分摊企业所得税明细表A109010企业所得税汇总纳税分支机构所得税分配表说明：企业应当根据实际情况选择需要填表的表单。□□表单编号表单名称□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□企业所得税年度纳税申报表填报表单√√□□□是否填报□是□是□是□是证件种类投资比例（%）——其余股东合计——210科技型中小企业211高新技术企业申报所属期年度有效的高新技术企业证书220发生技术成果投资入股递延纳税事项221技术成果投资入股递延纳税年度222发生资产（股权）划转特殊性税务处理事项223债务重组所得递延纳税年度主要股东及分红情况（必填项目）股东名称证件号码当年（决议日）分配的股息、红利等权益性投资收益金额214重组当事方类型（填写代码）215政策性搬迁开始时间216发生政策性搬迁且停止生产经营无所得年度217政策性搬迁损失分期扣除年度218发生非货币性资产对外投资递延纳税事项219非货币性资产对外投资转让所得递延纳税年度211-3证书编号2211-4发证时间2212重组事项税务处理方式□一般性□特殊性213重组交易类型（填写代码）210-3年（所属期下一年度）入库编号2210-4入库时间2211-1证书编号1211-2发证时间1208软件、集成电路企业类型（填写代码）209集成电路生产项目类型□130纳米□65纳米210-1年（申报所属期年度）入库编号1210-2入库时间1203选择采用的境外所得抵免方式□分国（地区）不分项□不分国（地区）不分项204有限合伙制创业投资企业的法人合伙人□是205创业投资企业206技术先进型服务企业类型（填写代码）207非营利组织109小型微利企业□是□否110上市公司是（□境内□境外）□否有关涉税事项情况（存在或者发生下列事项时必填）201从事股权投资业务□是202存在境外关联交易105所属国民经济行业（填写代码）106从事国家限制或禁止行业107适用会计准则或会计制度（填写代码）108采用一般企业财务报表格式（2019年版）企业所得税年度纳税申报基础信息表基本经营情况（必填项目）101纳税申报企业类型（填写代码）102分支机构就地纳税比例（%）103资产总额（填写平均值，单位：万元）104从业人数（填写平均值，单位：人）□是□否□是□否□是□是□是年月□是□是□是□是国籍（注册地址）——主要股东及分红情况（必填项目）□130纳米□65纳米□分国（地区）不分项□不分国（地区）不分项是（□境内□境外）□否有关涉税事项情况（存在或者发生下列事项时必填）企业所得税年度纳税申报基础信息表基本经营情况（必填项目）大类中类小类100210220230311分支机构（须进行完整年度申报并按比例纳税）312分支机构（须进行完整年度申报但不就地缴纳）大类小类110一般企业120银行130证券140保险150担保200300410事业单位会计制度420科学事业单位会计制度430医院会计制度440高等学校会计制度450中小学校会计制度460彩票机构会计制度500600700999大类小类110信息技术外包服务（ITO）120技术性业务流程外包服务（BPO）130技术性知识流程外包服务（KPO）210计算机和信息服务220研究开发和技术服务230文化技术服务240中医药医疗服务需进行完整年度纳税申报跨地区经营企业总机构跨地区经营企业分支机构企业会计准则事业单位会计准则服务外包类服务贸易类代码代码代码农民专业合作社财务会计制度（试行）其他技术先进型服务企业类型代码表类型会计准则或会计制度类型代码表类型小企业会计准则企业会计制度民间非营利组织会计制度村集体经济组织会计制度跨地区经营企业类型代码表类型非跨地区经营企业总机构（跨省）——适用《跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理办法》总机构（跨省）——不适用《跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理办法》总机构（省内）　大类中类　小类110120130140150210220230311新办符合条件企业312符合规模条件的重点软件企业313符合领域条件的重点软件企业314符合出口条件的重点软件企业321新办符合条件企业322符合规模条件的重点软件企业323符合领域条件的重点软件企业324符合出口条件的重点软件企业400500600代码类型代码类型100法律形式改变————210债务人220债权人310收购方320转让方330被收购企业410收购方420转让方510合并企业520被合并企业530被合并企业股东610分立企业620被分立企业630被分立企业股东代码类型100一般企业200符合条件的高新技术企业300符合条件的科技型中小企业一般软件企业嵌入式或信息系统集成软件债务重组股权收购资产收购合并分立集成电路生产企业400500600重组交易重组当事方弥补亏损企业类型代码表代码200300符合规模条件的重点集成电路设计企业符合领域的重点集成电路设计企业集成电路封装测试企业集成电路关键专用材料生产企业集成电路专用设备生产企业重组交易类型和当事方类型代码表集成电路设计企业软件企业线宽小于0.8微米（含）的企业线宽小于0.25微米的企业投资额超过80亿元的企业线宽小于130纳米的企业线宽小于65纳米或投资额超过150亿元的企业新办符合条件企业软件、集成电路企业类型代码表　类型代码减免方式类型软件、集成电路企业类型110集成电路生产企业（线宽小于0.8微米（含）的企业）140集成电路生产企业（线宽小于130纳米的企业）150集成电路生产企业（线宽小于65纳米或投资额超过150亿元的企业）210集成电路设计企业（新办符合条件企业）311软件企业（一般软件企业—新办符合条件企业）321软件企业（嵌入式或信息系统集成软件—新办符合条件企业）400集成电路封装测试企业500集成电路关键专用材料生产企业600集成电路专用设备生产企业110集成电路生产企业（线宽小于0.8微米（含）的企业）140集成电路生产企业（线宽小于130纳米的企业）150集成电路生产企业（线宽小于65纳米或投资额超过150亿元的企业）210集成电路设计企业（新办符合条件企业）311软件企业（一般软件企业—新办符合条件企业）321软件企业（嵌入式或信息系统集成软件—新办符合条件企业）400集成电路封装测试企业500集成电路关键专用材料生产企业600集成电路专用设备生产企业120集成电路生产企业（线宽小于0.25微米的企业）130集成电路生产企业（投资额超过80亿元的企业）120集成电路生产企业（线宽小于0.25微米的企业）130集成电路生产企业（投资额超过80亿元的企业）220集成电路设计企业（符合规模条件的重点集成电路设计企业）230集成电路设计企业（符合领域的重点集成电路设计企业）312软件企业（一般软件企业—符合规模条件的重点软件企业）313软件企业（一般软件企业—符合领域条件的重点软件企业）314软件企业（一般软件企业—符合出口条件的重点软件企业）322软件企业（嵌入式或信息系统集成软件—符合规模条件的重点软件323软件企业（嵌入式或信息系统集成软件—符合领域条件的重点软件324软件企业（嵌入式或信息系统集成软件—符合出口条件的重点软件120集成电路生产企业（线宽小于0.25微米的企业）130集成电路生产企业（投资额超过80亿元的企业）510项目所得二免三减半（免税）140集成电路生产企业（线宽小于130纳米的企业）520项目所得二免三减半（减半征收）140集成电路生产企业（线宽小于130纳米的企业）610项目所得五免五减半（免税）150集成电路生产企业（线宽小于65纳米或投资额超过150亿元的企业）620项目所得五免五减半（减半征收）150集成电路生产企业（线宽小于65纳米或投资额超过150亿元的企业）企业二免三减半（减半征收）企业五免五减半（免税）企业五免五减半（减半征收）企业减按10%税率征收企业所得税企业减按15%税率征收企业所得税企业二免三减半（免税）220300400110120210软件、集成电路企业优惠方式代码表行次类别项目金额1一、营业收入(填写A101010\101020\103000)0.002减：营业成本(填写A102010\102020\103000)0.003减：税金及附加4减：销售费用(填写A104000)0.005减：管理费用(填写A104000)0.006减：财务费用(填写A104000)0.007减：资产减值损失8加：公允价值变动收益9加：投资收益10二、营业利润(1-2-3-4-5-6-7+8+9)0.0011加：营业外收入(填写A101010\101020\103000)0.0012减：营业外支出(填写A102010\102020\103000)0.0013三、利润总额（10+11-12）0.0014减：境外所得（填写A108010）0.0015加：纳税调整增加额（填写A105000）0.0016减：纳税调整减少额（填写A105000）0.0017减：免税、减计收入及加计扣除（填写A107010）0.0018加：境外应税所得抵减境内亏损（填写A108000）0.0019四、纳税调整后所得（13-14+15-16-17+18）0.0020减：所得减免（填写A107020）0.0021减：弥补以前年度亏损（填写A106000）0.0022减：抵扣应纳税所得额（填写A107030）0.0023五、应纳税所得额（19-20-21-22）0.0024税率（25%）25%25六、应纳所得税额（23×24）0.0026减：减免所得税额（填写A107040）0.0027减：抵免所得税额（填写A107050）0.0028七、应纳税额（25-26-27）0.0029加：境外所得应纳所得