遗嘱与传承财富

遗嘱与传承财富目录一、设立遗嘱的必要性...........................................................................................................2二、遗嘱继承基本规则...........................................................................................................5（一）遗嘱的生效条件...................................................................................................5（二）继承公证...............................................................................................................8（三）在遗嘱缺失的情况下几类特殊的遗产继承规则...............................................91.保险金...................................................................................................................92.有限责任公司股权.............................................................................................10三、遗嘱传承财富可能引发的风险.....................................................................................11（一）遗产纷争的风险.................................................................................................11（二）监护人的道德风险.............................................................................................12（三）子女继承财产后财产流失风险.........................................................................13（四）遗产被用于偿还父辈债务的风险.....................................................................13四、避免遗嘱传承风险的建议.............................................................................................14（一）完备遗嘱的内容和形式要件.............................................................................141.标题应当清晰.....................................................................................................142.注意遗嘱的关联性和唯一性..............................................................................153.遗嘱人状况声明.................................................................................................154.处分权声明.........................................................................................................165.在遗嘱中清晰地载明遗产分配方案..................................................................176.指定遗嘱执行人.................................................................................................187.注意遗嘱的形式要件.........................................................................................18（二）利用家族信托弥补遗嘱传承财富的缺陷.........................................................181.防范监护人的道德风险......................................................................................192.防范子女继承财产后财产流失风险................................................................203.防范“子偿父债”风险......................................................................................23一、设立遗嘱的必要性中国人的传统观念对继承安排一直很避讳，因为继承与死亡相联系，死亡又被国人所忌。《论语》中有一句孔子的名言：“未知生，焉知死”，生存的事情都没有搞清楚，哪里管得了死亡的事情。因此，部分家庭根本不做继承安排。如果被继承人生前没有做继承安排，按照《继承法》的规定，其所留下的遗产将按照法定继承办理。法定继承顺序如下：第一顺序：配偶、子女、父母。第二顺序：兄弟姐妹、祖父母、外祖父母。继承开始后，由第一顺序继承人继承，第二顺序继承人不继承。没有第一顺序继承人继承的，由第二顺序继承人继承。子女，包括婚生子女、非婚生子女、养子女和有扶养关系的继子女。父母，包括生父母、养父母和有扶养关系的继父母。兄弟姐妹，包括同父母的兄弟姐妹、同父异母或者同母异父的兄弟姐妹、养兄弟姐妹、有扶养关系的继兄弟姐妹。按照《继承法》司法解释的相关规定：相互有继承关系的几个人在同一事件中死亡，如不能确定死亡先后时间的，推定没有继承人的人先死亡；死亡人各有继承人的，如几个死亡人辈分不同，推定长辈先死亡；几个死亡人辈分相同，推定同时死亡，彼此不发生继承，由他们各自的继承人分别继承。实践中各类纠纷、继承难题的出现说明如果不提前做好传承安排，可能会给后人带来很多困扰。案例一：没有遗嘱，两儿子互相猜疑大打出手市民老梁的老父亲去世了，在父亲去世前，家庭和睦。但是父亲去世后，老梁和弟弟之间产生了嫌隙。原来老梁的父亲喜欢收藏，父亲去世后，两兄弟从遗物中没有清点出什么值钱东西。由于父亲生前和老梁一起住，弟弟就怀疑老梁把东西藏起来了。后来，两家就发生了争吵、官司等。老梁很懊悔的说：“要是父亲当年留下遗嘱，我想就不会这样了”。案例点评：和睦的家庭并不能保证永远和睦，老人留下一份遗嘱，能给子女起到定纷止争的作用，有助于维护和谐的家庭。案例二：没有遗嘱，亡夫50万私房钱妻子竟无法取出据报道，温州的陈女士在收拾丈夫方某遗物时，意外发现两张银行存单，于是代表孩子和自己到银行领钱。但银行根据有关规定，要求陈女士先到公证处办理继承权公证书。陈女士到公证处申请公证，却被拒绝。公证处认为方某未立遗嘱指定陈女士继承，且根据核实，方某生前在河南平顶山市经商期间，跟当地一女子共同生活多年，不清楚是否有子女，经委托平顶山公证处查实，也无法查清楚。因此，鉴于继承人的范围不能确定，存在可能损害未知继承人合法权益的可能性，不予出具继承权公证书。无奈之下，陈女士只好诉诸法院，经法院多次调解，最终取回了丈夫的存款。案例点评：部分类别财产的继承，相关机构要求提供继承公证书，而公证机关出具继承公证书的前提是存在一份合法有效的遗嘱或者全体继承人对财产分割达成一致协议。如果被继承人生前没有立有遗嘱，有可能给继承公证带来很大麻烦，从而给继承带来困难。案例三：按照法定继承分家产不符合被继承人意愿李伟先生有一个很贤慧的太太，他们俩有一个孩子小李，李伟先生父母在世，高堂俱在。老李先生和老李太太有两个儿子，李伟还有一个弟弟李华。假设李先生去世，他和太太家庭财产共有8000万，按照法定继承方式进行财产分配，应该这样分：首先夫妻共同财产进行一次分割，妻子分得四千万，然后属于李先生那四千万在妻子、儿子、父母之间平均分配，各得一千万，分给父母两人的那两千万将来如果他父母没有留下遗嘱，将被李先生的弟弟继承。这是李先生不愿意看到的。案例点评：很多人觉得自己还年轻，所以没有提前进行遗嘱安排。但天有不测风云，一旦发生意外，按照法定继承进行的财产分配法案可能不符合被继承人意愿。小结：从上述案例可以看出，订立遗嘱是一种很好的风险管理方式，可以定纷止争，节省继承成本，贯彻立遗嘱人的意志；而且遗嘱是一种相对低成本的财富传承法律工具，容易被人所接受。二、遗嘱继承基本规则按照《继承法》的规定，继承分为法定继承、遗嘱继承和遗赠、遗赠扶养协议三类。继承从被继承人死亡时开始。继承开始后，按照法定继承办理；有遗嘱的，按照遗嘱继承或者遗赠办理；有遗赠抚养协议的，按照协议办理。从上述规则可以看出，《继承法》重视被继承人的个人意愿，在有遗嘱、遗赠或遗赠扶养协议的情况下，法定继承就不适用了。（一）遗嘱的生效条件通过遗嘱传承财富的前提条件是遗嘱生效。一份有效的遗嘱须符合以下三个条件：第一、遗嘱人应具有完全民事行为能力，无/限制民事行为能力人不能立遗嘱。第二、遗嘱必须是遗嘱人的真实意思表示，即遗嘱人在订立遗嘱时完全是出于自愿，按照自己的真实意图订立的，而并非是受他人的欺骗或胁迫而订立的;第三、遗嘱的内容必须合法，即遗嘱的内容不得与国家的法律相悖，而且处分的仅仅能是立遗嘱人的个人财产。例如遗嘱人无权处分全部的夫妻共同财产，在立遗嘱时只能处分属于自己的那一部分份额；再如，遗嘱人订立遗嘱时必须对缺乏劳动能力又没有生活来源的继承人保留必要的遗产份额，应当为该继承人留下必要的遗产，所剩余的部分，才可参照遗嘱确定的分配原则处理。另外，针对不同形式遗嘱，法律有不同的规定和要求：1）公证遗嘱公证遗嘱是所有的遗嘱形式中效力最强的一种，《继承法》第20条第3款规定：“自书、代书、录音、口头遗嘱，不得撤销、变更公证遗嘱。正因为公证的法律效力最强，对公证遗嘱的要求也是最严格的。a.公证遗嘱必须严格按法定程序办理：申请人须填写公证申请书，并出具公证机关要求的相关材料；公证机关主要审查遗嘱人是否有完全的民事行为能力，遗嘱的内容是否合法，遗嘱人对遗嘱处分的财产是否享有处分权，遗嘱人的意思表示是否真实、遗嘱的形式是否合法等。b.公证遗嘱必须到公证机关办理，一切单位、组织、街道、政府机关等证明都不具有公证的法律效力。c.公证遗嘱必须由遗嘱人亲自办理。由于立遗嘱是与人身关系密切相关的民事法律行为，就像结婚、离婚、收养等一样，不能由亲属朋友或律师等代理办理。如果遗嘱人确因病而无法出门或出门有困难的，可由他人代理去请公证员到遗嘱人住所当面办理公证手续。2）自书遗嘱《继承法》第17条第2