2017年政府部门财务报告文字部分编制模板(请认真阅读)

1附1政府部门财务报告样式××年度××部门/单位财务报告部门（单位）名称：（公章）单位负责人：（签名并盖章）财务负责人：（签名并盖章）编制人：（签章）报送日期：年月2目录一、政府部门财务报表................................................3（一）政府部门会计报表.........................................................................................3资产负债表..............................................................................................................3收入费用表..............................................................................................................5当期盈余与预算结余差异表..................................................................................6净资产差异表..........................................................................................................6（二）政府部门会计报表附注.................................................................................61.会计报表的编制基础...........................................................................................72.遵循相关规定的声明...........................................................................................73.会计报表包含的主体范围...................................................................................74.重要会计政策与会计估计...................................................................................75.会计报表重要项目的明细信息及说明...............................................................86.未在会计报表中列示的重大事项.....................................................................287.需要说明的其他事项.........................................................................................29二、政府部门财务分析...............................................29（一）政府部门基本情况.......................................................................................29（二）政府部门财务状况分析...............................................................................30（三）政府部门运行情况分析...............................................................................32（四）政府部门财务管理情况...............................................................................333一、政府部门财务报表（一）政府部门会计报表表1资产负债表编制单位：年月日单位：元项目附注年初数年末数流动资产货币资金附表1财政应返还额度应收票据应收利息应收股利应收账款附表2预付账款附表3其他应收款附表4短期投资存货一年内到期的非流动资产非流动资产长期投资附表5固定资产原值减：固定资产累计折旧固定资产净值附表6在建工程附表7无形资产原值减：无形资产累计摊销无形资产净值附表8政府储备资产附表9公共基础设施原值减：公共基础设施累计折旧公共基础设施净值附表10公共基础设施在建工程附表11其他资产受托代理资产资产合计4表1-续表资产负债表编制单位：年月日单位：元项目附注年初数年末数流动负债短期借款应缴财政款应缴税费应付票据应付利息应付账款附表12预收账款附表13其他应付款附表14应付职工薪酬应付政府补贴款一年内到期的非流动负债非流动负债长期借款附表15长期应付款附表16受托代理负债负债合计净资产负债及净资产合计5表2收入费用表编制单位：年单位：元项目附注上年数本年数一、收入类财政拨款收入事业收入附表17经营收入附表18投资收益附表5上级补助收入附属单位上缴收入*其他收入附表19收入合计二、费用类工资福利费用商品和服务费用附表20对个人和家庭的补助对企事业单位的补贴折旧费用摊销费用财务费用经营费用附表21上缴上级支出对附属单位补助支出*其他费用费用合计当期盈余注：编制部门财务报表时，标*项目原则上应抵销完毕，金额为零。6表3当期盈余与预算结余差异表编制单位：年单位：元项目金额当期预算结余（会计账簿的总收入减去总支出）加：当期预付的商品和服务支出金额支付应付未付的商品和服务支出金额当期购买的存货和政府储备资产金额当期发生的资本性支出减：当期收到已预付账款的商品和服务金额当期发生的应付未付商品和服务金额当期领用存货和发出的政府储备资产金额当期折旧费用当期摊销费用当期盈余表4净资产差异表编制单位：年月日单位：元项目金额净资产账面余额减：补提累计折旧补提累计摊销调整后的净资产注：本表适用于账外补提累计折旧和累计摊销的单位。7（二）政府部门会计报表附注1.会计报表的编制基础2.遵循相关规定的声明3.会计报表包含的主体范围4.重要会计政策与会计估计重要会计政策与会计估计应包括以下内容：（1）会计期间。（2）记账本位币，外币折算汇率。（3）会计报表中重要资产、负债、收入和费用项目的含义、确认原则、计量方法等会计政策，以及具体会计方法的解释和说明。（4）固定资产、公共基础设施的类别、折旧年限及折旧方法。（5）无形资产的摊销年限及摊销方法。85.会计报表重要项目的明细信息及说明（1）货币资金明细信息如下：附表1货币资金明细表单位：元项目年初数年末数库存现金银行存款其他货币资金合计（2）应收账款明细信息如下：附表2应收账款明细表单位：元项目年初数年末数应收本部门内部单位*单位1单位2……应收本部门以外的同级政府单位单位1单位2……应收本部门以外非同级政府单位单位1单位2……应收其他单位合计注：编制部门财务报表时，标*项目原则上应抵销完毕，金额为零。9（3）预付账款明细信息如下：附表3预付账款明细表单位：元项目年初数年末数预付本部门内部单位*单位1单位2……预付本部门以外的同级政府单位单位1单位2……预付本部门以外的非同级政府单位单位1单位2……预付其他单位合计注：编制部门财务报表时，标*项目原则上应抵销完毕，金额为零。10（4）其他应收款明细信息如下：附表4其他应收款明细表单位：元项目年初数年末数应收本部门内部单位*单位1单位2……应收本部门以外的同级政府单位单位1单位2……应收本部门以外的非同级政府单位单位1单位2……应收同级财政应收其他单位合计注：1.编制部门财务报表时，标*项目原则上应抵销完毕，金额为零。2.“应收同级财政”主要包括单位通过“其他应收款”核算的由财政代管的预算单位资金。11（5）长期投资及投资收益明细信息如下：附表5长期投资及投资收益明细表单位：元项目长期投资投资收益年初数本年增加本年减少年末数上年数本年数股权投资（XX家）对企业股权投资（XX家）企业1企业2企业3……对投资基金股权投资（XX家）投资基金1投资基金2投资基金3……债券投资合计注：本表中每类投资下分别按照长期投资年末数从大到小排列。12（6）固定资产明细信息如下：附表6固定资产明细表单位：元项目年初数本年增加本年减少年末数原值合计房屋及构筑物通用设备专用设备文物和陈列品图书、档案家具、用具、装具及动植物累计折旧合计房屋及构筑物通用设备专用设备文物和陈列品--------图书、档案--------家具、用具、装具及动植物净值合计房屋及构筑物通用设备专用设备文物和陈列品图书、档案家具、用具、装具及动植物13（7）在建工程明细信息如下：附表7在建工程明细表单位：元项目年初数本年增加本年减少年末数项目1……合计（8）无形资产明细信息如下：附表8无形资产明细表单位：元项目年初数本年增加本年减少年末数原值合计著作权土地使用权专利权非专利技术其他累计摊销合计著作权土地使用权专利权非专利技术其他净值合计著作权土地使用权专利权非专利技术其他14（9）政府储备资产明细信息如下：附表9政府储备资产明细表单位：元项目年初数本年增加本年减少年末数战略储备物资综合物资成品油火工物资天然铀其他粮、棉、糖、肉、药棉花粮食食糖肉医药自然灾害救助物资防汛抗旱储备物资森林（草原）防火储备物资城市排水防涝设备物资应急储备物资石油其他储备物资合计15（10）公共基础设施明细信息如下：附表10-1公共基础设施明细表（原值）单位：元项目年初数本年增加本年减少年末数交通运输基础设施公路航道港口水利基础设施市政基础设施市政道路城市轨道交通城市排水与污水处理城市公共供水城市环卫城市道路照明公园绿地公共文化体育其他公共基础设施原值合计16附表10-2公共基础设施明细表（累计折旧）单位：元项目年初数本年增加本年减少年末数交通运输基础设施公路航道港口水利基础设施市政基础设施市政道路城市轨道交通城市排水与污水处理城市公共供水城市环卫城市道路照明公园绿地公共文化体育其他公共基础设施累计折旧合计17附表10-3公共基础设施明细表（净值）单位：元项目年初数本年增加本年减少年末数交通运输基础设施公路航道港口水利基础设施市政基础设施市政道路城市轨道交通城市排水与污水处理城市公共供水城市环卫城市道路照明公园绿地公共文化体育其他公共基础设施净值合计18（11）公共基础设施在建工程明细信息如下：附表11公共基础设施在建工程明细表单位：元项目年初数本年增加本年减少年末数交通运输基础设施公路航道港口水利基础设施市政基础设施市政道路城市轨道交通城市排水与污水处理城市公共供水城市环卫城市道路照明公园绿地公共文化体育其他公共基础设施合计19（12）应付账款明细信息如下：附表12应付账款明细表单位：元项目年初数年末数应付本部门内部单位*单位1单位2……应付本部门以外的同级政府单位单位1单位2……应付本部门以外的非同级政府单位单位1单位2……应付其他单位合计注：编制部门财务报表时，标*项目原则上应抵销完毕，金额为零。20（13）预收账款明细信息如下：附表13预收账款明细表单位：元项目年初数年末数预收本部门内部单位*单位1单位2……预收本部门以外的同级政府单位单位1单位2……预收本部门以外的非同级政府单位单位1单位2……预收其他单位合计注：编制部门财务报表时，标*项目原则上应抵销完毕，金额为零。21（14）其他应付款明细信息如下：