中钢吉炭：XXXX年年度审计报告 XXXX-04-07

中钢集团吉林炭素股份有限公司2010年度财务报告1中钢集团吉林炭素股份有限公司2010年度财务报告审计报告中瑞岳华审字[2011]第00297号中钢集团吉林炭素股份有限公司全体股东：我们审计了后附的中钢集团吉林炭素股份有限公司(“贵公司”)及其子公司(统称“贵集团”)财务报表，包括2010年12月31日的合并及公司的资产负债表，2010年度合并及公司的利润表、合并及公司的现金流量表和合并及公司的所有者权益变动表以及财务报表附注。一、管理层对财务报表的责任按照企业会计准则的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。二、注册会计师的责任我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审中钢集团吉林炭素股份有限公司2010年度财务报告2计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。三、审计意见我们认为，上述财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了贵集团和贵公司2010年12月31日的财务状况以及2010年度的经营成果和现金流量。中瑞岳华会计师事务所有限公司中国注册会计师：丁勇中国·北京中国注册会计师：王振伟2011年4月6日中钢集团吉林炭素股份有限公司2010年度财务报告3财务报表一、资产负债表编制单位：中钢集团吉林炭素股份有限公司2010年12月31日单位：元期末余额年初余额项目合并母公司合并母公司流动资产：货币资金128,134,369.54122,141,600.31194,064,434.12189,082,083.53结算备付金拆出资金交易性金融资产应收票据101,070,525.9193,306,828.31136,370,912.99130,675,199.56应收账款251,135,773.50171,360,050.79244,811,828.30136,521,216.75预付款项38,681,125.7537,966,029.0537,283,339.4236,546,698.57应收保费应收分保账款应收分保合同准备金应收利息应收股利其他应收款8,205,413.64185,193,271.0510,463,918.85218,023,979.06买入返售金融资产存货1,028,263,334.41939,084,768.39884,796,423.02778,170,860.35一年内到期的非流动资产其他流动资产流动资产合计1,555,490,542.751,549,052,547.901,507,790,856.701,489,020,037.82非流动资产：发放委托贷款及垫款可供出售金融资产70,213,500.0070,213,500.00159,235,500.00159,235,500.00持有至到期投资长期应收款长期股权投资15,922,957.46222,318,304.4916,466,848.86222,862,195.89投资性房地产固定资产524,181,745.97444,390,041.00568,663,980.12483,161,039.72在建工程166,222,380.83166,222,380.83154,339,049.29154,339,049.29工程物资2,178,235.662,178,235.662,205,747.662,205,747.66固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产81,640,917.6581,640,917.6583,862,186.7783,862,186.77开发支出商誉长期待摊费用中钢集团吉林炭素股份有限公司2010年度财务报告4递延所得税资产其他非流动资产非流动资产合计860,359,737.57986,963,379.63984,773,312.701,105,665,719.33资产总计2,415,850,280.322,536,015,927.532,492,564,169.402,594,685,757.15流动负债：短期借款1,100,000,000.001,100,000,000.001,098,800,000.001,098,800,000.00向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金交易性金融负债应付票据1,400,000.001,400,000.00500,000.00500,000.00应付账款124,931,588.99116,655,178.10154,809,853.86145,946,507.84预收款项35,297,892.0631,516,128.7436,621,971.4233,245,615.20卖出回购金融资产款应付手续费及佣金应付职工薪酬22,409,868.9719,552,932.6112,955,514.519,547,278.44应交税费31,372,789.3323,777,895.6114,819,335.048,319,918.62应付利息应付股利5,916,988.255,916,988.255,916,988.255,916,988.25其他应付款102,539,218.9793,479,267.3696,893,501.8185,790,659.37应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计1,423,868,346.571,392,298,390.671,421,317,164.891,388,066,967.72非流动负债：长期借款应付债券长期应付款专项应付款预计负债递延所得税负债15,145,784.8315,145,784.8336,636,970.5036,636,970.50其他非流动负债17,773,141.0717,773,141.0715,982,371.7915,982,371.79非流动负债合计32,918,925.9032,918,925.9052,619,342.2952,619,342.29负债合计1,456,787,272.471,425,217,316.571,473,936,507.181,440,686,310.01所有者权益（或股东权益）：实收资本（或股本）282,899,000.00282,899,000.00282,899,000.00282,899,000.00资本公积889,915,809.28886,408,531.72954,389,366.28950,882,088.72减：库存股专项储备中钢集团吉林炭素股份有限公司2010年度财务报告5盈余公积93,665,643.2993,665,643.2993,665,643.2993,665,643.29一般风险准备未分配利润-307,417,444.72-152,174,564.05-312,326,347.35-173,447,284.87外币报表折算差额归属于母公司所有者权益合计959,063,007.851,110,798,610.961,018,627,662.221,153,999,447.14少数股东权益所有者权益合计959,063,007.851,110,798,610.961,018,627,662.221,153,999,447.14负债和所有者权益总计2,415,850,280.322,536,015,927.532,492,564,169.402,594,685,757.15公司法定代表人：杨光主管会计工作负责人：张建斌会计机构负责人：王宏伟中钢集团吉林炭素股份有限公司2010年度财务报告6二、利润表编制单位：中钢集团吉林炭素股份有限公司2010年1-12月单位：元本期金额上期金额项目合并母公司合并母公司一、营业总收入1,568,315,058.651,509,600,759.431,391,820,227.611,307,665,203.42其中：营业收入1,568,315,058.651,509,600,759.431,391,820,227.611,307,665,203.42利息收入已赚保费手续费及佣金收入二、营业总成本1,595,541,793.311,520,672,467.831,486,982,994.701,381,192,527.86其中：营业成本1,331,546,543.411,322,310,222.961,242,426,541.511,187,899,623.19利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用营业税金及附加4,765,304.183,093,115.619,060,047.187,426,806.09销售费用79,533,648.3538,551,817.8065,680,781.9436,698,411.60管理费用133,188,780.70110,808,726.56125,601,036.33107,673,033.99财务费用64,421,658.1757,381,719.4370,492,389.3367,615,165.69资产减值损失-17,914,141.50-11,473,134.53-26,277,801.59-26,120,512.70加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）投资收益（损失以“-”号填列）30,318,075.9830,318,075.9875,840,827.5275,840,827.52其中：对联营企业和合营企业的投资收益-543,891.40-543,891.407,972.697,972.69汇兑收益（损失以“-”号填列）三、营业利润（亏损以“-”号填列）3,091,341.3219,246,367.58-19,321,939.572,313,503.08加：营业外收入6,868,229.635,609,648.6429,544,314.7218,050,337.22减：营业外支出4,380,085.353,583,295.407,057,586.463,253,321.76其中：非流动资产处置损失461,921.95353,509.001,133,664.87893,058.50四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）5,579,485.6021,272,720.823,164,788.6917,110,518.54减：所得税费用670,582.97963,017.473,859,243.68五、净利润（净亏损以“-”号填列）4,908,902.6321,272,720.822,201,771.2213,251,274.86中钢集团吉林炭素股份有限公司2010年度财务报告7归属于母公司所有者的净利润4,908,902.6321,272,720.822,201,771.2213,251,274.86少数股东损益六、每股收益：（一）基本每股收益0.01740.0078（二）稀释每股收益0.01740.0078七、其他综合收益-64,473,557.00-64,473,557.0071,297,796.0271,297,796.02八、综合收益总额-59,564,654.37-43,200,836.1873,