全聚德XXXX年年度审计报告

中国全聚德（集团）股份有限公司二○一一年度审计报告京都天华会计师事务所有限公司目录审计报告资产负债表1-2利润表3现金流量表4股东权益变动表5-6财务报表附注7-71审计报告京都天华审字（2012）第0481号中国全聚德（集团）股份有限公司全体股东：我们审计了后附的中国全聚德（集团）股份有限公司（以下简称全聚德股份）财务报表，包括2011年12月31日的合并及公司资产负债表，2011年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及财务报表附注。一、管理层对财务报表的责任编制和公允列报财务报表是全聚德股份管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。二、注册会计师的责任我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。三、审计意见我们认为，全聚德股份财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了全聚德股份2011年12月31日的合并及公司财务状况以及2011年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量。京都天华会计师事务所有限公司中国注册会计师中国注册会计师中国〃北京二○一二年三月十四日资产负债表编制单位：中国全聚德(集团)股份有限公司2011年12月31日单位：元项目期末余额年初余额合并母公司合并母公司流动资产：货币资金209,920,930.7439,559,411.11194,799,006.5889,907,090.20结算备付金拆出资金交易性金融资产应收票据应收账款27,460,322.644,106,888.2139,760,613.8320,686,002.45预付款项6,347,332.731,346,238.376,542,595.871,310,505.91应收保费应收分保账款应收分保合同准备金应收利息应收股利其他应收款8,061,712.2113,553,101.275,902,345.5217,003,653.99买入返售金融资产存货90,244,011.149,881,104.7768,215,734.5110,808,158.08一年内到期的非流动资产其他流动资产4,917,560.082,931,999.52流动资产合计346,951,869.5468,446,743.73318,152,295.83139,715,410.63非流动资产：发放委托贷款及垫款可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资38,222,419.58537,520,532.4834,926,131.01503,843,623.83投资性房地产4,744,167.434,361,026.674,589,060.264,589,060.26固定资产612,435,010.54381,251,163.47506,144,135.54279,053,102.00在建工程2,983,805.17575,286.19108,855,110.59104,214,660.09工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产114,968,223.9681,080,546.74107,902,996.9973,362,456.20开发支出商誉42,741,920.5942,741,920.59长期待摊费用102,518,479.249,630,536.49131,072,436.3215,254,101.93递延所得税资产7,143,994.972,945,852.426,693,596.863,055,077.52其他非流动资产非流动资产合计925,758,021.481,017,364,944.46942,925,388.16983,372,081.83资产总计1,272,709,891.021,085,811,688.191,261,077,683.991,123,087,492.46资产负债表（续）编制单位：中国全聚德(集团)股份有限公司2011年12月31日单位：元项目期末余额年初余额合并母公司合并母公司流动负债：短期借款200,000,000.00200,000,000.00向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金交易性金融负债应付票据应付账款80,298,718.7023,823,710.4758,900,366.1416,972,126.43预收款项36,827,941.1821,892,503.5221,583,439.4915,995,873.59卖出回购金融资产款应付手续费及佣金应付职工薪酬26,428,475.0324,207,099.7119,524,372.3218,541,828.94应交税费25,071,101.9914,975,300.6522,174,565.0419,392,376.90应付利息114,808.33114,808.33139,138.89139,138.89应付股利18,000.0018,000.0018,000.0018,000.00其他应付款129,162,152.08114,174,625.9698,234,623.2973,471,910.82应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款一年内到期的非流动负债1,000,000.001,000,000.00其他流动负债2,058,061.281,658,061.28流动负债合计300,979,258.59201,864,109.92420,574,505.17344,531,255.57非流动负债：长期借款68,000,000.0068,000,000.00应付债券长期应付款专项应付款预计负债递延所得税负债1,573,755.25其他非流动负债10,763,834.8910,763,834.8914,779,957.4513,979,957.45非流动负债合计80,337,590.1478,763,834.8914,779,957.4513,979,957.45负债合计381,316,848.73280,627,944.81435,354,462.62358,511,213.02所有者权益（或股东权益）：实收资本（或股本）141,560,000.00141,560,000.00141,560,000.00141,560,000.00资本公积375,179,043.68377,011,116.44375,179,043.68377,011,116.44减：库存股专项储备盈余公积72,180,593.7272,168,302.0070,931,900.9670,919,609.24一般风险准备未分配利润217,290,767.27214,444,324.94160,143,853.83175,085,553.76外币报表折算差额归属于母公司所有者权益合计806,210,404.67805,183,743.38747,814,798.47764,576,279.44少数股东权益85,182,637.6277,908,422.90所有者权益合计891,393,042.29805,183,743.38825,723,221.37764,576,279.44负债和所有者权益总计1,272,709,891.021,085,811,688.191,261,077,683.991,123,087,492.46利润表编制单位：中国全聚德(集团)股份有限公司2011年1-12月单位：元项目本期金额上期金额合并母公司合并母公司一、营业总收入1,802,313,803.25918,824,772.161,339,337,523.56885,333,988.93其中：营业收入1,802,313,803.25918,824,772.161,339,337,523.56885,333,988.93利息收入已赚保费手续费及佣金收入二、营业总成本1,625,982,684.10824,194,180.291,209,441,853.00773,019,836.33其中：营业成本793,690,539.19345,814,322.92571,444,588.78370,304,205.53利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用营业税金及附加81,090,644.5549,484,751.5459,879,393.6743,345,619.95销售费用500,809,888.01269,501,638.96398,002,283.20236,788,027.98管理费用230,919,634.76143,788,903.38174,839,894.16121,874,270.09财务费用19,977,620.0316,721,103.644,702,345.941,880,311.66资产减值损失-505,642.44-1,116,540.15573,347.25-1,172,598.88加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）投资收益（损失以“-”号填列）11,947,636.9443,689,226.279,682,977.4021,550,361.22其中：对联营企业和合营企业的投资收益11,947,636.9411,947,636.949,682,977.409,682,977.40汇兑收益（损失以“-”号填列）三、营业利润（亏损以“-”号填列）188,278,756.09138,319,818.14139,578,647.96133,864,513.82加：营业外收入4,601,822.391,064,448.955,965,874.072,647,400.12减：营业外支出957,607.03660,926.431,103,104.371,017,633.76其中：非流动资产处置损失540,681.94277,759.43634,900.45558,275.80四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）191,922,971.45138,723,340.66144,441,417.66135,494,280.18减：所得税费用48,230,053.2927,335,876.7237,032,989.2330,460,783.97五、净利润（净亏损以“-”号填列）143,692,918.16111,387,463.94107,408,428.43105,033,496.21归属于母公司所有者的净利润129,175,606.20111,387,463.94100,285,720.61105,033,496.21少数股东损益14,517,311.967,122,707.82六、每股收益：（一）基本每股收益0.91250.7084（二）稀释每股收益0.91250.7084现金流量表编制单位：中国全聚德(集团)股份有限公司2011年1-12月单位：元项目本期金额上期金额合并母公司合并母公司一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金1,883,339,895.85940,873,590.121,370,305,483.64916,653,484.78客户存款和同业存放款项净增加额向