内部控制评价缺陷事项汇总表

2018年内部控制评价缺陷事项汇总表序号流程名称缺陷认定依据缺陷描述缺陷类型（设计/执行）缺陷数量缺陷认定（重大/重要/一般）责任部门控制措施相关制度1资金管理公司员工因业务需要借用备用金时，需到财务部门领取请款单，借款人按规定格式、内容填写借款日期、部门、借款人等。《备用金管理办法》《资金管理办法》记账凭帐没有签字栏设计1一般南通顺融2资金管理第九条（二）财务印鉴临时使用印章，需填写《财务用印申请表》，经单位行政负责人和党组织负责人双签，财务行政负责人批准后方可用章，并在《财务印鉴使用登记表》上登记，财务用印申请表留存备查。《财务部门印章使用管理办法》没有财务专用章的登记台账，缺少审批执行1一般南通顺融3资金管理依照总部最新制度文件进行更新《财务审批办法》（行政联合）（武船财（2018）377号）《财务审批办法》未依据总部最新相关制度文件作及时更新设计1一般南通顺融序号流程名称缺陷认定依据缺陷描述缺陷类型（设计/执行）缺陷数量缺陷认定（重大/重要/一般）责任部门4资产管理第二十一条公司及子公司应建立固定资产处置台账和信息管理系统，并定期开展自检自查。《固定资产处置管理办法》（武船企（2017）907号）未深入做固定资产盘点，未反映真实固定资产情况执行1一般南通顺融5合同专用章管理第二十三条合同专用章管理人员对被授权人员授权范围进行审查后，须填写合同用章登记台帐，符合要求后盖章。《合同专用章管理办法》(武船法〔2018〕801号)外协外包合同盖章的，未在合同专用章管理人员登记台账，合同专用章登记台账的用印登记不全执行1一般南通顺融编制：审核：审批：