尤洛卡XXXX年半年度审计报告

尤洛卡矿业安全工程股份有限公司审计报告中瑞岳华审字[2013]第7890号目录一、审计报告·······················································1二、已审财务报表1、合并资产负债表·················································32、合并利润表······················································73、合并现金流量表·················································94、合并所有者权益变动表·········································125、资产负债表······················································156、利润表···························································197、现金流量表······················································218、所有者权益变动表···········································239、财务报表附注···················································2610、财务报表附注补充资料···································781中瑞岳华会计师事务所（特殊普通合伙）RSMChinaCertifiedPublicAccountants电话：[phone]办公地址：北京市东城区永定门西滨河路8号院7号楼中海地产广场西塔3-9层OfficeAddress:3-9/F,WestTowerofChinaOverseasPropertyPlaza,Building7,NO.8,YongdingmenXibinheRoad,DongchengDistrict,BeijingTel：[phone]传真：[phone]邮政编码：100077PostCode:100077Fax：[phone]审计报告中瑞岳华审字[2013]第7890号尤洛卡矿业安全工程股份有限公司全体股东：我们审计了后附的尤洛卡矿业安全工程股份有限公司(以下简称“贵公司”)及其子公司(统称“贵集团”)财务报表，包括2013年6月30日的合并及公司的资产负债表，2013年1-6月合并及公司的利润表、合并及公司的现金流量表和合并及公司的所有者权益变动表以及财务报表附注。一、管理层对财务报表的责任编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。二、注册会计师的责任我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。2我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。三、审计意见我们认为，上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了尤洛卡矿业安全工程股份有限公司及其子公司2013年6月30日的合并财务状况以及2013年1-6月的合并经营成果和合并现金流量，以及尤洛卡矿业安全工程股份有限公司2013年6月30日的财务状况以及2013年1-6月的经营成果和现金流量。中瑞岳华会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：江涛中国·北京中国注册会计师：郭冬梅2013年8月6日3合并资产负债表2013年6月30日编制单位：尤洛卡矿业安全工程股份有限公司金额单位：人民币元项目注释期末数年初数流动资产：货币资金七、1242,582,801.36302,722,961.89交易性金融资产应收票据七、229,618,240.7245,954,692.23应收账款七、4145,562,110.55136,539,600.29预付款项七、63,367,863.563,043,306.70应收利息七、33,073,149.302,529,751.49应收股利其他应收款七、53,849,610.992,843,917.99存货七、735,088,189.4930,363,337.03一年内到期的非流动资产其他流动资产七、884,212,770.3460,049,615.47流动资产合计547,354,736.31584,047,183.09非流动资产：可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资投资性房地产固定资产七、9104,459,365.43106,846,009.06在建工程七、1037,491,360.2422,485,561.764工程物资七、11278,452.985,259,887.32固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产七、1251,224,474.0252,365,906.43开发支出七、1214,566,737.518,390,130.94商誉长期待摊费用七、13520,401.32524,575.66递延所得税资产七、141,565,330.281,411,599.24其他非流动资产七、169,284,873.6518,184,789.27非流动资产合计219,390,995.43215,468,459.68资产总计766,745,731.74799,515,642.775合并资产负债表(续)2013年6月30日编制单位：尤洛卡矿业安全工程股份有限公司金额单位：人民币元项目注释期末数年初数流动负债：短期借款交易性金融负债应付票据七、189,406,942.1822,767,184.33应付账款七、1911,000,821.7915,155,625.80预收款项七、201,140,077.001,364,695.00应付职工薪酬七、212,392,464.372,517,585.83应交税费七、2211,850,613.039,045,519.63应付利息应付股利其他应付款七、232,006,072.963,584,484.33一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计37,796,991.3354,435,094.92非流动负债：长期借款应付债券长期应付款6专项应付款预计负债递延所得税负债67,711.32其他非流动负债非流动负债合计67,711.32负债合计37,864,702.6554,435,094.92所有者权益(或股东权益)：实收资本(或股本)七、24206,700,000.00103,350,000.00资本公积七、25302,395,739.86405,745,739.86减：库存股专项储备盈余公积七、2621,907,203.6021,907,203.60一般风险准备未分配利润七、27197,878,085.63214,077,604.39外币报表折算差额归属于母公司股东的所有者权益合计728,881,029.09745,080,547.85少数股东权益所有者权益合计728,881,029.09745,080,547.85负债和所有者权益总计766,745,731.74799,515,642.77法定代表人：黄自伟主管会计工作负责人：崔保航会计机构负责人：张娜7合并利润表2013年1-6月编制单位：尤洛卡矿业安全工程股份有限公司金额单位：人民币元项目注释本期数上期数一、营业总收入86,580,745.5986,851,800.92其中：营业收入七、2886,580,745.5986,851,800.92二、营业总成本47,803,932.5346,761,713.18其中：营业成本七、2819,494,673.6918,340,773.03营业税金及附加七、291,304,324.451,093,104.99销售费用七、3017,238,118.1817,652,429.52管理费用七、3113,170,834.1813,643,676.72财务费用七、32-4,428,900.17-5,094,505.93资产减值损失七、341,024,882.201,126,234.85加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）投资收益（损失以“-”号填列）七、33792,986.301,754,424.65其中：对联营企业和合营企业的投资收益三、营业利润（亏损以“－”号填列）39,569,799.3641,844,512.39加：营业外收入七、352,953,802.232,213,017.39减：营业外支出七、3629,255.60其中：非流动资产处置损失四、利润总额（亏损总额以“－”号填列)42,494,345.9944,057,529.78减：所得税费用七、377,018,864.755,758,404.49五、净利润（净亏损以－号填列）35,475,481.2438,299,125.29归属于母公司所有者的净利润35,475,481.2438,299,125.298少数股东损益六、每股收益:(一)基本每股收益七、380.170.19(二)稀释每股收益七、380.170.19七、其他综合收益八、综合收益总额35,475,481.2438,299,125.29归属于母公司所有者的综合收益总额35,475,481.2438,299,125.29归属于少数股东的综合收益总额法定代表人：黄自伟主管会计工作负责人：崔保航会计机构负责人：张娜9合并现金流量表2013年1-6月编制单位：尤洛卡矿业安全工程股份有限公司金额单位：人民币元项目注释本期数上期数一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金95,522,663.9486,842,562.18收到的税费返还2,241,802.231,559,677.93收到其他与经营活动有关的现金七、397,720,488.1511,601,434.15经营活动现金流入小计105,484,954.32100,003,674.26购买商品、接受劳务支付的现金12,998,137.6020,074,930.93支付给职工以及为职工支付的现金13,101,428.7711,168,190.21支付的各项税费22,359,261.0119,721,492.33支付其他与经营活动有关的现金七、3923,334,874.5226,930,887.42经营活动现金流出小计71,793,701.9077,895,500.89经营活动产生的现金流量净额七、4033,691,252.4222,108,173.37二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金135,000,000.00120,000,000.00取得投资收益收到的现金1,379,671.231,532,506.84处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额255,632.00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额10收到其他与投资活动有关的现金七、3970,000,000.00投资活动现金流入小计136,379,671.23191,788,138.84购建固定资产、无形资产和其他长期