峨眉山A：XXXX年度内部控制自我评价报告 XXXX-03-30

1峨眉山旅游股份有限公司2010年度内部控制自我评价报告为加强公司内部控制，促进公司规范运作和健康发展，防范和控制公司面临的各种风险，保护股东的合法权益，根据深圳证券交易所发布的《上市公司内部控制制度指引》、《企业内部控制基本规范》（财会[2008]7号文）、《公司章程》等规定，本着客观、审慎原则对公司内部控制的执行效果和效率情况进行了认真评估，并对内部控制情况进行评价。一、公司内部控制的目标和原则（一）内部控制的目标1、建立和完善符合上市公司治理要求的内部组织结构，形成科学的决策机制、执行机制和监督机制，保证公司各项经营活动的正常有序运行，保证公司经营管理目标的实现。2、保证公司经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进公司实现发展战略。（二）内部控制建立和实施的原则1、合法性原则。内部控制应当遵循符合国家有关法律法规以及中国证券监督管理委员会、深圳证券交易所和本单位的有关规定。2、全面性原则。内部控制应贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖公司及子公司的各种业务和事项。3、重要性原则。内部控制应在全面控制的基础上，关注重要业务事项和高风险领域。4、制衡性原则。内部控制应在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督，同时兼顾运营效率。5、适应性原则。内部控制应与公司经营规模、业务范围、竞争状况2和风险水平等相适应，并随着情况的变化及时加以调整。6、成本效益原则。内部控制应当权衡实施成本与预期效益，以适当的成本实现有效控制。二、内部控制情况综述1、按照《公司法》、《证券法》法律、法规的要求，公司逐步建立健全了符合公司实际的内部控制制度和法人治理结构。股东大会、董事会、监事会分别按其职责行使决策权、执行权和监督权。2、按照权责明确、结构合理、责任与权利对等的原则，建立了涵盖公司生产经营、安全管理、财务管理、人力资源管理等方面的内部控制制度体系，制定了各层级之间的控制程序，并组织实施公司内部控制各项工作。以建立健全、完善公司内部控制为重点，全面落实公司内部控制制度的实施，保证了经营业务活动的正常开展和风险控制，有力地促进了公司的规范运作。三、公司与控股子公司控制关系及持股比例81.82%90.00%60.00%60.00%50.00%60.00%注：峨眉山灵秀旅游实业有限公司已经2010年公司第四届第四十次董事会审议批准注消。峨眉山旅游股份有限公司有限公司成都峨眉山旅游投资实业有限公司峨眉山灵秀旅游有限公司峨眉山金旅网络旅行社有限责任公司四川峨眉山风景国际茶业有限公司北京国安峨眉有限公司峨眉山万年旅游房地产3三、公司内部控制体系（一）内部环境1、治理结构按照《公司法》、《证券法》和公司章程的规定，公司建立了较为完善的法人治理结构。股东大会是公司最高权力机构，通过董事会对公司进行管理和监督。董事会是公司的常设决策机构，向股东大会负责，对公司经营活动中的重大决策问题进行审议并做出决定，或提交股东大会审议。监事会是公司的监督机构，负责对公司董事、经理的行为及公司财务进行监督。公司总经理由董事会聘任，在董事会的领导下，全面负责公司的日常经营管理活动，组织实施董事会决议。2、组织机构：公司根据职责划分结合公司实际情况，设立了总经办、人力资源部、财务部、发展投资部、市场营销部、工程部、经检审计部、信息网络部、技术安全部等职能部门，制订了相应的岗位职责，各职能部门之间职责明确，相互制约。公司对下属各个分（子）公司采取纵向管理，对控股分（子）公司的生产经营计划、资金调度、人员配备、财务核算等进行集中统一管理。3、内部审计公司在董事会、审计委员会的领导下，设立了内部审计部，其负责人由董事会任免。2010年度审计部进一步加强了内部审计工作的力度，通过内部审计，促进了公司内部控制制度的完善和实施，确保公司财务信息的真实和完整和经营活动的效率、效果。4、人力资源管理公司已制订了系统的人力资源管理制度，建立和实施了较科学的聘用、培训、轮岗、考核、奖惩、晋升等人事管理制度，努力建立科学的激励机制和约束机制，通过科学的人力资源管理充分调动公司员工的积极4性，形成平等竞争、合理流动、量才适用、人尽其才的内部用人机制，从而有效提升工作效率。5、企业文化经过不断的总结，公司形成了积极向上的风尚和勇于承担社会责任的道德观，倡导爱岗敬业，诚实守信，开拓创新的精神。（二）风险评估公司注重企业文化建设，公司根据战略目标及发展思路，结合行业特点，建立了较为系统、有效的风险评估体系：根据设定的控制目标，全面系统地收集相关信息，准确识别内部风险和外部风险，及时进行风险评估，做到风险可控。同时，公司建立了突发事件应急机制，制定了应急预案，明确各类重大突发事件的监测、报告、处理的程序和时限，建立了督察制度和责任追究制度。（三）控制活动1、建立健全公司规章制度公司自成立以来，逐步建立并形成了规范化的公司治理体系。根据《公司法》、《证券法》等有关法律法规的规定，制订了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总经理工作细则》、《独立董事工作制度》、《董事会专门委员会实施细则》、《关联交易管理办法》、《信息披露管理制度》、《募集资金使用管理办法》、《内部审计制度》、《审计委员会年度财务报告审计工作规程》等重大规章制度，股东大会、董事会、监事会与经理层之间各司其职、各尽其责，相互协商、相互制衡，为公司内部控制制度有效运行提供了良好的内部环境，符合内部控制的要求。报告期内，公司进一步修订、完善了各项管理规章制度，内部控制活动基本函盖了公司生产经营管理活动的各个层面和各个环节。以保证公司规范运作，促进公司健康发展。结合公司实际情况，以基本制度为基础，建立了涵盖营销管理、采购管理、资金管理、财务核算管理、服务管理、人力资5源管理、关联交易、信息披露事务管理、固定资产管理、招标管理、内部审计、内部信息保密等各方面的内部控制制度，使公司的内控体系对公司发展和风险具有较强的作用。2、控制程序公司在交易授权控制、责任分工控制、凭证记录控制、资产接触与记录使用管理、内部稽核控制等方面实施了有效的控制程序。（1）交易授权控制公司按交易金额的大小及交易性质不同，根据《公司章程》及上述各项管理制度规定，采取不同的交易授权。对于经常发生的销售业务、采购业务、正常业务的费用报销、授权范围内融资等采用公司各单位、部门逐级授权审批制度；对非经常性业务交易，如对外投资、发行股票、资产重组、担保、关联交易等重大交易，按不同的交易额由公司总经理、董事长、董事会、股东大会审批。（2）责任分工控制公司为了预防和及时发现在执行所分配的职责时所产生的错误和舞弊行为，在从事经营活动的各个部门、各个环节制定了一系列较为详尽的岗位职责分工制度：如将现金出纳和会计核算分离；将各项交易业务的授权审批与具体经办人员分离等。（3）凭证与记录控制公司在外部凭证的取得及审核方面，根据各部门、各岗位的职责划分建立了较为完善的相互审核制度，在内部凭证的编制及审核方面，凭证都经过签名或盖章，一般的凭证都预先编号。重要单证、重要空白凭证均设专人保管，设登记簿由专人记录。经营人员在执行交易时即时编制凭证记录交易，经专人复核后记入相应账户，并送交会计和结算部门，登记后凭证依序归档。（4）资产接触与记录作用控制6公司采取定期盘点、财产记录、账实核对、财产保险措施，以使各种财产安全完整。公司建立了一系列资产保管制度、会计档案保管制度，并配备了必要的设备和专职人员，从而使资产和记录的安全和完整得到了根本保证。（5）内部稽核控制公司设立经检审计部，配置了专职人员，公司根据《内部审计制度》对公司及控股子公司的经济运行质量、经济效益、内控的制度的和执行、各项费用的支出以及资产保护等进行审计和监督。3、重要的管理控制（1）对全资及控股子公司的管理控制公司严格按照股东行为履行义务，通过向全资及控股子公司委派董事、监事及重要高级管理人员加强对其的管理，公司依照经营管理战略，并结合各控股子公司经营实际、管理状况，使公司及控股子公司经营得到不断完善。公司对控股子公司的管理制度控制严格、充分、有效。（2）关联交易的内部控制公司严格按照深圳证券交易所《股票上市规则》及有关法律法规对关联交易的对象、内容、审批和披露的规定执行，遵循诚实信用、平等、自愿、公平、公开的原则。公司对关联交易的内部控制严格、充分、有效。公司各项关联交易均未损害公司的合法权益。（3）对外担保的内部控制公司严格依照《上市公司治理准则》、《公司章程》等相关规定，严密监管公司对外担保行为，规范相关担保程序。未经董事会或股东大会批准，公司不得对外提供担保。报告期内公司没有违规对外担保情况发生。（4）募集资金的内部控制公司制定了《募集资金管理制度》，对募集资金专户存储、使用及审批程序、用途调整与变更、管理监督和责任追究等方面进行明确规定，以7保证募集资金专款专用，促进了公司募集资金管理的合法性和有效性，保证了公司募集资金物公开、合法、合规。（5）重大投资的内部控制公司的重大投资严格按照公司制定的《投资决策管理制度》执行。明确规定了投资项目的审批程序、审批权限、组织与实施、运作与管理，控制投资风险，注重投资回报率，遵循合法、安全、有效的原则。公司所有重大投资均严格按照《公司章程》及《投资决策管理制度》，履行了必要的审批程序及法律义务，保证了投资决策的科学性、有效性。（6）资产管理控制制度公司已制定了《固定资产管理办法》、《现金管理办法》、《设备管理制度》等对货币资金、实物资产的验收入库、领用发出、保管及处置等关键环节进行控制，采取了职责分工、实物定期盘点、财产记录、账实核对等措施，定期对应收款项、对外投资、固定资产、在建工程、无形资产等项目中存在的问题和潜在损失进行调查，按照公司制定的《财务管理制度》、《坏帐准备、减值准备的管理制度》的规定合理地计提资产减值准备，并将估计损失，计提准备的依据及需要核销项目按规定的程序和审批权限报批。公司严格按照国家财经制度和本公司财务管理进行公司的货币管理工作，有效地加强了货币资金的管理。（7）信息披露的内部控制公司已制订了《信息披露管理制度》、《年报信息披露重大差错责任追究制度》、《董事会审计委员会年度财务报告工作规程》、《内幕信息保密制度》、《投资者关系管理制度》，详细规定了信息披露事务管理部门、责任人及义务人职责，信息披露的内容和标准，信息披露的报告、流转、审核、披露程序，信息披露相关文件、资料的档案管理，投资者关系活动开展，信息披露的保密与处罚措施等，特别是对定期报告、临时报告、重大事项的流转程序作了严格规定。公司能够按照相关制度认真执行，公司按规定8真实、准确、完整、及时地披露了公司有关经营活动与重大事项状况的所有公告，极大的保障了广大股东的知情权，维护了广大股东及相关利益方的合法权益。（四）内部审计监督公司制定了《内部审计制度》，设有专门的内部审计部门，配备了专职人员，直接向董事会负责，开展内部审计工作。依据法律法规和有关规章制度对公司各分公司、各控股子公司、各职能部门的与财务收支有关的各项经济活动事项进行全面审计。通过内部审计，促进公司强化管理，提高内部控制、内部监督的有效性，进一步防范企业经营风险和财务风险，确保内部控制制度得到贯彻。四、2010年内部控制相关情况1、公司内部控制体系进一步完善，进一步加强和规范内部管理体系，保障公司发展目标和公司经营目标的顺利实现，极大地促进了公司规范运作和管理。2、公司经营管理效率不断提升，不断强化管理者的责任意识，实现最佳管理效率，内控制度得到有效运行，保证了公司各项业务活动的健康稳定运行发展。3、进一步加强了内部审计对内部控制制度执行情况的监督。对公司经营管理活动中的执行情况进行了独立于财务部门的审核，对公司的经营发展提供了有效的帮助。4、加强投资者关系管理工作。公司严格按照《投资者关系管理制度》执行，进一步加强了投资者关系管理工作，严格执行相关管理规程和制度，通过网站、邮件、电话等形式的良好沟通，进一步提高公司信息的公平、公开、公正，促进了公司与