2020年最新财务报表模版

资产负债表会企01表编制单位:年月日单位:元资产期末余额年初余额负债和所有者权益期末余额年初余额流动资产：流动负债：货币资金短期借款交易性金融资产交易性金融负债衍生金融资产衍生金融负债应收票据应付票据应收账款应付账款应收款项融资预收款项预付款项合同负债其他应收款应付职工薪酬存货应交税费合同资产其他应付款持有待售资产持有待售负债一年内到期的非流动资产一年内到期的非流动负债其他流动资产其他流动负债流动资产合计流动负债合计非流动资产：非流动负债：债权投资长期借款其他债权投资应付债券长期应收款其中：优先股长期股权投资永续债其他权益工具投资租赁负债其他非流动金融资产长期应付款投资性房地产预计负债固定资产递延收益在建工程递延所得税负债生产性生物资产其他非流动负债油气资产非流动负债合计使用权资产负债合计无形资产所有者权益（或股东权益）：开发支出实收资本（或股本）商誉其他权益工具长期待摊费用其中：优先股递延所得税资产永续债其他非流动资产资本公积非流动资产合计减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益（或股东权益）合计资产总计负债和所有者权益（或股东权益）总计利润表会企02表编制单位：年月单位：元项目本期金额上期金额一、营业收入减：营业成本税金及附加销售费用管理费用研发费用财务费用其中：利息费用利息收入加：其他收益投资收益（损失以“-”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以“-”号填列）信用减值损失（损失以“-”号填列）资产减值损失（损失以“-”号填列）资产处置收益（损失以“-”号填列）二、营业利润（亏损以“-”号填列）加：营业外收入减：营业外支出三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）减：所得税费用四、净利润（净亏损以“-”号填列）（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）五、其他综合收益的税后净额（一）不能重分类进损益的其他综合收益1．重新计量设定受益计划变动额2．权益法下不能转损益的其他综合收益3．其他权益工具投资公允价值变动4．企业自身信用风险公允价值变动……（二）将重分类进损益的其他综合收益1．权益法下可转损益的其他综合收益2．其他债权投资公允价值变动3．金融资产重分类计入其他综合收益的金额4．其他债权投资信用减值准备5．现金流量套期储备6．外币财务报表折算差额……六、综合收益总额七、每股收益：（一）基本每股收益（二）稀释每股收益3/4现金流量表会企03表编制单位：年度单位：元项目本期金额上期金额补充资料本期金额上期金额经营活动产生的现金流量：1、将净利润调节为经营活动现金流量：出售商品、提供劳务收到的现金净利润收到的税费返还加：资产减值准备收到的其他与经营活动有关的现金信用损失准备经营活动现金流入小计固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧购买商品、接受劳务支付的现金无形资产摊销支付给职工以及为职工支付的现金长期待摊费用摊销支付的各项税费处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益）支付的其他与经营活动有关的现金固定资产报废损失经营活动现金流出小计净敞口套期损失经营活动产生的现金流量净额公允价值变动损失投资活动产生的现金流量：财务费用收回投资所收到的现金投资损失（减：收益）取得投资收益所收到的现金递延所得税资产减少处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额递延所得税负债增加收到的其他与投资活动有关的现金存货的减少（减：增加）投资活动现金流入小计经营性应收项目的减少（减：增加）购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金经营性应付项目的增加（减：减少）投资所支付的现金其他支付的其他与投资活动有关的现金经营活动产生的现金流量净额投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额2、不涉及现金收支的投资和筹资活动：筹资活动产生的现金流量：债务转为资本吸收投资所收到的现金一年内到期的可转换公司债券借款所收到的现金融资租入固定资产收到的其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计归还债务所支付的现金分配股利、利润或偿付利息所支付的现金3、现金及现金等价物净变动情况：支付的其他与筹资活动有关的现金现金的期末余额筹资活动现金流出小计减：现金的期初余额筹资活动产生的现金流量净额加：现金等价物的期末余额汇率变动对现金的影响减：现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额现金及现金等价物净增加额4/4所有者权益变动表编制单位：年度单位：元项目本年金额上年金额实收资本资本公积减：库存股专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计实收资本资本公积减：库存股专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计一、上年年末余额加：会计政策变更前期差错更正二、本年年初余额三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）（一）净利润（二）直接计入所有者权益的利得和损失1．可供出售金融资产公允价值变动净额2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响4．其他上述（一）和（二）小计（三）所有者投入和减少资本1.所有者投入资本2．股份支付计入所有者权益的金额3．其他（四）利润分配1．提取盈余公积3．对所有者（或股东）的分配3．其他（五）所有者权益内部结转1．资本公积转增资本（或股本）2．盈余公积转增资本（或股本）3．盈余公积弥补亏损4．其他四、本年年末余额