毅昌股份：XXXX年年度审计报告 XXXX-03-31

0广州毅昌科技股份有限公司审计报告大信审字［2011］第3-0021号大信会计师事务有限公司DAXINCERTIFIEDPUBLICACCOUNTANTS1审计报告大信审字[2011]第3-0021号广州毅昌科技股份有限公司全体股东：我们审计了后附的广州毅昌科技股份有限公司（以下简称“贵公司”）财务报表，包括2010年12月31日的资产负债表及合并资产负债表、2010年度的利润表及合并利润表、2010年度的股东权益变动表以及合并股东权益变动表、2010年度的现金流量表及合并现金流量表以及财务报表附注。一、管理层对财务报表的责任按照企业会计准则的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。二、注册会计师的责任我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。三、审计意见2我们认为，贵公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了贵公司2010年12月31日的财务状况以及2010年度的经营成果和现金流量。大信会计师事务有限公司中国注册会计师：中国·北京中国注册会计师：2011年3月29日3合并资产负债表编制单位：广州毅昌科技股份有限公司2010年12月31日单位：人民币元项目附注期末余额年初余额流动资产：货币资金五、1673,378,250.20310,735,115.23结算备付金拆出资金交易性金融资产应收票据五、2272,402,425.66114,876,282.02应收账款五、3457,533,694.50459,298,356.96预付款项五、4110,238,779.9512,888,818.47应收保费应收分保账款应收分保合同准备金应收利息应收股利其他应收款五、55,299,956.0776,626,018.97买入返售金融资产存货五、6361,341,632.78153,941,505.62一年内到期的非流动资产其他流动资产流动资产合计1,880,194,739.161,128,366,097.27非流动资产：发放委托贷款及垫款可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资投资性房地产固定资产五、7465,841,996.75266,375,489.53在建工程五、885,180,173.136,135,221.00工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产五、9114,599,312.2583,085,715.34开发支出商誉长期待摊费用五、10376,000.00204,224.41递延所得税资产五、118,289,493.742,718,796.85其他非流动资产非流动资产合计674,286,975.87358,519,447.13资产总计2,554,481,715.031,486,885,544.404法定代表人：冼燃主管会计工作负责人:叶昌焱会计机构负责人:谭虹华合并资产负债表（续）编制单位：广州毅昌科技股份有限公司2010年12月31日单位：人民币元项目附注期末余额年初余额流动负债：短期借款五、13200,000,000.00261,140,000.00向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金交易性金融负债应付票据五、14311,776,035.76187,552,845.98应付账款五、15297,113,924.79298,611,905.91预收款项五、1624,988,887.5824,092,565.87卖出回购金融资产款应付手续费及佣金应付职工薪酬五、178,668,537.335,994,851.01应交税费五、18-5,123,818.3512,616,393.68应付利息48,675.00应付股利其他应付款五、195,285,018.303,741,938.25应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计842,708,585.41793,799,175.70非流动负债：长期借款应付债券长期应付款专项应付款预计负债递延所得税负债其他非流动负债五、2090,347,651.8134,454,576.25非流动负债合计90,347,651.8134,454,576.25负债合计933,056,237.22828,253,751.95所有者权益：实收资本（或股本）五、21401,000,000.00338,000,000.00资本公积五、22797,119,324.9144,307,561.98减：库存股专项储备盈余公积五、2325,902,842.0720,675,370.995一般风险准备未分配利润五、24362,928,212.39231,340,723.66外币报表折算差额归属于母公司所有者权益合计1,586,950,379.37634,323,656.63少数股东权益34,475,098.4424,308,135.82所有者权益合计1,621,425,477.81658,631,792.45负债和所有者权益总计2,554,481,715.031,486,885,544.40法定代表人：冼燃主管会计工作负责人:叶昌焱会计机构负责人:谭虹华6母公司资产负债表编制单位：广州毅昌科技股份有限公司2010年12月31日单位：人民币元项目附注期末余额年初余额流动资产：货币资金515,826,211.74260,673,033.94交易性金融资产应收票据235,341,693.6790,009,439.18应收账款十、1420,293,584.46344,494,901.42预付款项33,467,303.814,640,121.05应收利息应收股利其他应收款十、245,155,938.2132,590,829.18存货177,807,346.9093,205,863.42一年内到期的非流动资产其他流动资产流动资产合计1,427,892,078.79825,614,188.19非流动资产：可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资十、3388,287,014.37117,488,014.37投资性房地产固定资产199,821,269.70163,488,593.29在建工程58,536,503.48932,384.99工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产53,527,870.9421,942,541.41开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产4,663,993.22716,146.88其他非流动资产非流动资产合计704,836,651.71304,567,680.94资产总计2,132,728,730.501,130,181,869.13法定代表人：冼燃主管会计工作负责人:叶昌焱会计机构负责人:谭虹华7母公司资产负债表（续）编制单位：广州毅昌科技股份有限公司2010年12月31日单位：人民币元项目附注期末余额年初余额流动负债：短期借款200,000,000.00200,000,000.00交易性金融负债应付票据289,614,544.00172,902,290.91应付账款132,198,191.20131,349,186.02预收款项10,242,305.2210,682,952.26应付职工薪酬1,489,317.902,296,132.10应交税费1,046,768.114,141,857.72应付利息应付股利其他应付款3,274,522.931,554,587.36一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计637,865,649.36522,927,006.37非流动负债：长期借款应付债券长期应付款专项应付款预计负债递延所得税负债其他非流动负债53,985,000.0034,454,576.25非流动负债合计53,985,000.0034,454,576.25负债合计691,850,649.36557,381,582.62所有者权益：实收资本（或股本）401,000,000.00338,000,000.00资本公积785,672,944.0632,869,860.22减：库存股专项储备盈余公积25,902,842.0720,675,370.99一般风险准备未分配利润228,302,295.01181,255,055.30所有者权益合计1,440,878,081.14572,800,286.51负债和所有者权益总计2,132,728,730.501,130,181,869.13法定代表人：冼燃主管会计工作负责人:叶昌焱会计机构负责人:谭虹华8合并利润表编制单位：广州毅昌科技股份有限公司2010年度单位：人民币元项目附注本期金额上期金额一、营业总收入1,860,630,041.181,486,321,224.03其中：营业收入五、251,860,630,041.181,486,321,224.03利息收入已赚保费手续费及佣金收入二、营业总成本1,701,823,829.691,350,513,201.66其中：营业成本五、251,531,033,738.031,213,359,642.53利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用营业税金及附加五、262,549,987.454,959,972.58销售费用五、2746,966,918.4134,934,863.22管理费用五、28109,281,351.2277,141,809.26财务费用五、2911,640,384.2215,230,699.37资产减值损失五、30351,450.364,886,214.70加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）投资收益（损失以“－”号填列）五、31-8,679.09其中：对联营企业和合营企业的投资收益汇兑收益（损失以“-”号填列）三、营业利润（亏损以“－”号填列）158,797,532.40135,808,022.37加：营业外收入五、3214,247,415.9910,802,260.39减：营业外支出五、335,414,477.85595,875.79其中：非流动资产处置净损失713,353.95259,111.65四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）167,630,470.54146,014,406.97减：所得税费用五、3420,648,548.1113,506,754.68五、净利润（净亏损以“－”号填列）146,981,922.43132,507,652.29其中：归属于母公司所有者的净利润136,814,959.81122,035,449.43少数股东损益10,166,962.6210,472,202.86六、每股收益：（一）基本每股收益(元/股)0.370.36（二）稀释每股收益(元/股)0.370.36七、其他综合收益八、综合收益总额146,981,922.43132,507,652.29其中：归属于母公司所有者的综合收益总额136,814,959.81122,035,449.43归属于少数股东的综合收益总额10,166,962.6210,472,202.86法定代表人：冼燃主管会计工作负责人:叶昌焱会计机构负责人:谭虹华9母公司利润表编制